KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) nr 710/2014, 23. juuni 2014, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhiste usaldatavusnõuete kohta ühisotsuste tegemise protsessi kohaldamise tingimustega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2013/36/EL (EMPs kohaldatav tekst)

(1)

Asjakohase teabe tõhus vahetamine on esmatähtis, et jõuda ühisotsusele omavahendite adekvaatsuse kohta, likviidsuse järelevalvega seotud järelevalvemeetmete kohta, likviidsuse taseme ja kapitalinõuete kohta, mida kohaldatakse konsolideerimisgruppi kuuluva iga krediidiasutuse ja investeerimisühingu suhtes ning konsolideerimisgrupi suhtes.

(2)

Selleks et tagada ühisotsuste tegemise protsessi ühtne kohaldamine, on oluline täpselt määratleda iga etapp. Selge protsess hõlbustaks ka teabe vahetamist, edendaks vastastikust mõistmist, arendaks järelevalveasutuste vahelisi suhteid ja soodustaks tõhusat järelevalvet.

(3)

Selleks et hinnata krediidiasutuste või investeerimisühingute konsolideerimisgrupi riski ja likviidsusriski profiili, peaks konsolideeritud järelevalvet teostaval asutusel olema ülevaade kõigi konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste või investeerimisühingute, sealhulgas väljaspool liitu tegutsevad krediidiasutused või investeerimisühingud, tegevusest. Seepärast tuleks edendada liidu pädevate asutuste ja kolmandate riikide järelevalveasutuste koostööd, et liidu pädevad asutused saaksid hinnata konsolideerimisgrupile avatud ülemaailmseid riske.

(4)

Esmatähtis on ühisotsuste tegemise protsessi õigeaegne ja realistlik kavandamine. Iga asjaomane pädev asutus peaks õigeaegselt esitama konsolideeritud järelevalvet teostavale asutusele asjakohase teabe. Selleks et individuaalseid hinnanguid esitataks ja tõlgendataks järjepideval ja ühtsel viisil, tuleb kehtestada iga krediidiasutuse ja investeerimisühingu põhise järelevalve ja hindamise protsessi tulemuste ühine vorm.

(5)

Kohaldamise jaoks ühtsete tingimuste tagamiseks tuleks kehtestada ühise riskihindamise ja ühisotsuste tegemise sammud, võttes arvesse, et teatavaid ühise riskihindamise ja ühisotsuste tegemise protsessi ülesandeid võib täita samaaegselt ja teisi ülesandeid järjestikuselt.

(6)

Ühisotsusele jõudmise hõlbustamiseks on oluline, et otsuse tegemise protsessiga seotud pädevad asutused peaksid omavahel arutelusid, eelkõige enne riski hindamise aruannete ja ühisotsuste lõplikku vormistamist.

(7)

Konsolideeritud järelevalvet teostav asutus peaks esitama asjaomastele pädevatele asutustele kogu asjaomase teabe, mida on vaja nende individuaalsete riskihinnangute koostamiseks ning kapitali käsitlevatele ühisotsustele ja likviidsust käsitlevatele ühisotsustele jõudmiseks.

(8)

Konsolideerimisgrupi riski hindamist käsitlev aruanne on peamine dokument, mis võimaldab pädevatel asutustel mõista ja kajastada pangagrupi üldise riskiprofiili hinnangut, et jõuda ühisotsusele omavahendite adekvaatsuse kohta ja omavahendite taseme kohta, mida konsolideerimisgrupp peab hoidma. Konsolideerimisgrupi likviidsusriski hindamist käsitlev aruanne on oluline dokument, mis võimaldab pädevatel asutustel mõista ja kajastada konsolideerimisgrupi üldise likviidsusprofiili hinnangut. Selleks et esitada konsolideerimisgrupi üldine riskihinnang ja likviidsusriski hinnang ühtsel viisil, toetada viljakaid arutelusid pädevate asutuste vahel ja võimaldada usaldusväärset hinnata piiriüleste pangagruppide riske, tuleks kehtestada kõnealuste aruannete ühtsed vormid.

(9)

Tunnistades, et direktiivi 2013/36/EL artiklis 97 sätestatud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi tulemusi võib eri liikmesriikides kajastada erinevalt, olenevalt kõnealuse artikli rakendamisest siseriiklikes õigusaktides, võttes lisaks arvesse direktiivi 2013/36/EL artikli 107 lõike 2 kohaselt Euroopa järelevalveasutusele (Euroopa Pangandusjärelevalve, EBA) antud suuniseid, tuleks standardvormidega näha ette ühisotsustele jõudmiseks kasutatava järelevalvealase läbivaatamise protsessi järelduste ja tulemuste edastamise ühtne vorming.

(10)

Konsolideerimisgrupi riski hindamise aruande ega konsolideerimisgrupi likviidsusriski hindamise aruande puhul ei tuleks piirduda pädevatelt asutustelt saadud individuaalsete panuste kokkuliitmisega. Mõlemat aruannet tuleks kasutada vahendina, mille abil teostatakse kogu konsolideerimisgrupi riskide ühine hindamine ning analüüsitakse grupisiseste kirjete vastasmõju.

(11)

Ühisotsuste sisu ja ülesehitust käsitleva selge korra kehtestamine peaks tagama, et ühisotsused on täielikult põhjendatud, ning hõlbustama ühisotsuste seiret ja jõustamist.

(12)

Selleks et selgitada ühisotsusele jõudmise järel järgitavat protsessi, tagada otsuse tulemuse käsitlemise läbipaistvus ja hõlbustada vajaduse korral asjakohaste järelmeetmete võtmist, tuleks kehtestada täielikult põhjendatud ühisotsuse edastamist ja selle rakendamise järelevalvet käsitlevad standardid.

(13)

Tuleks ette näha ühisotsuste ajakohastamise kord, et tagada järjepidev ja läbipaistev lähenemisviis, samuti pädevate asutuste nõuetekohane kaasamine ja tulemuste edastamine.

(14)

Direktiivi 2013/36/EL artikli 113 kohane ühisotsuste tegemise protsess hõlmab protsessi, mida järgitakse ühisotsusele mittejõudmise korral. Selleks et tagada protsessi selle aspekti kohaldamise ühtsed tingimused, täielikult põhjendatud otsuste sõnastamine ja vastuvõtva liikmesriigi järelevalveasutuste esitatud seisukohtade ja reservatsioonide käsitlemine, tuleks kehtestada standardid, mis käsitlevad ühisotsuse puudumise korral tehtavate otsuste ajakava ja selliste otsuste üksikasjade edastamist.

(15)

Käesolev määrus põhineb rakenduslike tehniliste standardite eelnõul, mille EBA esitas komisjonile.

(16)

EBA on korraldanud avalikud konsultatsioonid käesoleva määruse aluseks olevate rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud arvamust pangandussektori sidusrühmade kogult, mis asutati vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (2) artiklile 37,