+Artikel 78 Tilsynsmæssig benchmarking af metoder til beregning af kapitalgrundlagskrav
---+Artikel 78 1.
---+Artikel 78 2.
---+Artikel 78 3.
---+Artikel 78 4.
---+Artikel 78 5.
---+Artikel 78 6.
---+Artikel 78 7.
---+Artikel 78 8.
---+Artikel 78 9.
|
Artikel 78 Tilsynsmæssig benchmarking af metoder til beregning af kapitalgrundlagskrav
1. Oversigt
| Titel |
Regulering |
|
Artikel 78 1.
|
De kompetente myndigheder sikrer følgende uden undtagelse:
a)
at institutter med tilladelse til at benytte interne metoder til beregning af risikovægtede eksponeringsbeløb eller kapitalgrundlagskrav indsender resultaterne af deres beregninger for deres eksponeringer eller positioner, som indgår i benchmarkporteføljerne
b)
at institutter, der anvender den alternative standardmetode som omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter resultaterne af deres beregninger for deres eksponeringer eller positioner, som indgår i benchmarkporteføljerne, såfremt omfanget af institutternes balanceførte og ikkebalanceførte aktiviteter, der er udsat for markedsrisiko, er lig med eller over 500 mio. EUR, jf. nævnte forordnings artikel 325a, stk. 1, litra b)
c)
at institutter med tilladelse til at benytte interne metoder i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 samt relevante institutter, der anvender standardmetoden i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i nævnte forordning, indberetter resultaterne af beregningerne af de metoder, der er anvendt til at bestemme størrelsen af de forventede kredittab for deres eksponeringer eller positioner, som indgår i benchmarkporteføljerne, hvis en eller flere af følgende betingelser er opfyldt:
i)
Institutterne udarbejder deres regnskaber i overensstemmelse med internationale regnskabsstandarder som anvendt i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002.
ii)
Institutterne foretager værdiansættelsen af aktiver og ikkebalanceførte poster og fastsættelsen af deres kapitalgrundlag i overensstemmelse med internationale regnskabsstandarder i henhold til artikel 24, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
iii)
Institutterne foretager værdiansættelsen af aktiver og ikkebalanceførte poster i overensstemmelse med regnskabsstandarder i henhold til Rådets direktiv 86/635/EØF (
31
) og anvender den samme model for forventet kredittab som den, der anvendes i internationale regnskabsstandarder som anvendt i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002.
Institutterne indsender resultaterne af beregningerne som omhandlet i første afsnit sammen med en redegørelse for de anvendte metoder og eventuelle kvalitative oplysninger, som EBA måtte anmode om, og som kan forklare disse beregningers indvirkning på kapitalgrundlagskravene. Disse resultater indsendes mindst en gang om året til de kompetente myndigheder. EBA kan gennemføre en tilsynsmæssig benchmarkingøvelse hvert andet år for hver enkelt metode, der er omhandlet i første afsnit, efter at den pågældende øvelse er forløbet fem gange for hver enkelt metode.
|
|
Artikel 78 2.
|
De kompetente myndigheder sikrer, at institutterne indsender resultaterne af de beregninger, der er omhandlet i stk. 1, i overensstemmelse med den model, som EBA har udarbejdet i overensstemmelse med stk. 8, til de kompetente myndigheder og til EBA. Vælger de kompetente myndigheder at udvikle specifikke porteføljer, skal de gøre dette efter høring af EBA og sikre, at institutterne indberetter resultaterne af beregningerne adskilt fra beregningerne vedrørende EBA-porteføljer.
|
|
Artikel 78 3.
|
►M11
De kompetente myndigheder overvåger på grundlag af de oplysninger, de modtager fra institutterne i henhold til stk. 1, variationerne i de risikovægtede eksponeringsbeløb eller eventuelt kapitalgrundlagskravene for deres eksponeringer eller transaktioner i benchmarkporteføljen, som de pågældende institutter når frem til under anvendelse af deres metoder. De kompetente myndigheder foretager en vurdering af kvaliteten af disse metoder med mindst den samme hyppighed som ved EBA's øvelse jf. stk. 1, andet afsnit, med særlig opmærksomhed på: ◄
a)
metoder, der udviser betydelige forskelle i kapitalgrundlagskravene for den samme eksponering
▼M11
b)
metoder, hvor der er en særlig stor eller lille variation, og også hvor der er en betydelig og systematisk undervurdering af kapitalgrundlagskravet.
EBA udarbejder en rapport til støtte for de kompetente myndigheders vurdering af metodernes kvalitet, baseret på de oplysninger, der er omhandlet i stk. 2.
|
|
Artikel 78 4.
|
I tilfælde af at enkelte institutter afviger væsentligt fra hovedparten af de øvrige tilsvarende institutter, eller at de anvendte metoder er så forskellige, at det fører til en stor variation i resultaterne, undersøger de kompetente myndigheder årsagerne hertil og, hvis det klart kan konstateres, at et instituts metode fører til en undervurdering af kapitalgrundlagskravet, som ikke kan tilskrives forskelle i eksponeringernes eller positionernes underliggende risici, træffer de korrigerende foranstaltninger.
|
|
Artikel 78 5.
|
►M11
De kompetente myndigheder sikrer, at deres afgørelser om egnetheden af korrigerende foranstaltninger som omhandlet i stk. 4 er i overensstemmelse med princippet om, at sådanne foranstaltninger skal sikre, at målene med metoderne, jf. denne artikel, bibeholdes, og således ikke: ◄
a)
fører til standardisering eller til foretrukne metoder
b)
skaber forkerte incitamenter eller
|
|
Artikel 78 6.
|
EBA kan udstede retningslinjer og fremsætte henstillinger i overensstemmelse med artikel 16 i forordning (EU) nr. 1093/2010, når den anser dette for nødvendigt på baggrund af de oplysninger og vurderinger, der er omhandlet i nærværende artikels stk. 2 og 3, med henblik på at forbedre institutternes tilsynspraksis eller praksis med hensyn til de metoder, der er omfattet af tilsynsmæssig benchmarking.
|
|
Artikel 78 7.
|
EBA udarbejder udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for at præcisere:
a)
procedurerne for udveksling af vurderinger i overensstemmelse med stk. 3 mellem de kompetente myndigheder og EBA
b)
standarderne for den vurdering, som de kompetente myndigheder foretager, jf. stk. 3.
EBA forelægger disse udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for Kommissionen senest den 1. januar 2014. Kommissionen tillægges beføjelse til at vedtage de i første afsnit omhandlede reguleringsmæssige tekniske standarder i overensstemmelse med artikel 10-14 i forordning (EU) nr. 1093/2010.
|
|
Artikel 78 8.
|
EBA udarbejder udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere:
a)
den model, de definitioner og de it-løsninger, der skal anvendes i Unionen i forbindelse med den i stk. 2 omhandlede indberetning
b)
benchmarkporteføljen eller de i stk. 1 nævnte porteføljer.
▼M11
c)
listen over relevante institutter som omhandlet i stk. 1, litra c).
Med henblik på anvendelsen af litra c) fastlægger EBA listen over relevante institutter under hensyntagen til proportionalitetsaspektet. EBA forelægger disse udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder for Kommissionen senest den 1. januar 2014. Kommissionen tillægges beføjelse til at vedtage de i første afsnit omhandlede gennemførelsesmæssige tekniske standarder i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) nr. 1093/2010.
|
|
Artikel 78 9.
|
Kommissionen skal senest den 1. april 2015 og efter høring af EBA forelægge Europa-Parlamentet og Rådet en rapport om, hvordan benchmarkingen af interne modeller fungerer, herunder modellens anvendelsesområde. Rapporten skal i givet fald ledsages af et lovgivningsforslag.
|
,
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|