+KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2016/101 af 26. oktober 2015 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for forsigtig værdiansættelse i henhold til artikel 105, stk. 14 (EØS-relevant tekst)
---+KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER
------+Artikel 1 Metode til beregning af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er)
------+Artikel 2 Definitioner
------+Artikel 3 Kilder til markedsdata
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+KAPITEL II FORENKLET METODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er
------+Artikel 4 Betingelser for anvendelse af den forenklede metode
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Artikel 5 Fastsættelse af AVA'er efter den forenklede metode
------+Artikel 6 Fastsættelse af samlede AVA'er beregnet efter den forenklede metode
---+KAPITEL III KERNEMETODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er
------+Artikel 7 Oversigt over kernemetoden
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Artikel 8 Almindelige bestemmelser om beregning af AVA'er efter kernemetoden
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Artikel 9 Beregning af AVA'er for markedsprisusikkerhed
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Artikel 10 Beregning af AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Artikel 11 Beregning af AVA'er for modelrisiko
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Artikel 12 Beregning af AVA'er for ikke optjente kreditspænd
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Artikel 13 Beregning af AVA'er for investerings- og finansieringsomkostninger
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Artikel 14 Beregning af AVA'er for koncentrerede positioner
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Artikel 15 Beregning af AVA'er for fremtidige administrationsomkostninger
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Artikel 16 Beregning af AVA'er for forfald før aftalt tid
------+Artikel 17 Beregning af AVA'er for operationel risiko
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEMER OG KONTROLFORANSTALTNINGER
------+Artikel 18 Dokumentationskrav
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Artikel 19 System- og kontrolkrav
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+KAPITEL V AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
------+Artikel 20 Ikrafttræden
---+BILAG Formler, som skal anvendes med henblik på aggregering af AVA'er i henhold til artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2016/101 af 26. oktober 2015 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for forsigtig værdiansættelse i henhold til artikel 105, stk. 14 (EØS-relevant tekst)

KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2016/101

af 26. oktober 2015

om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for forsigtig værdiansættelse i henhold til artikel 105, stk. 14

(EØS-relevant tekst)

1. Oversigt

,
KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER KAPITEL I ALMINDELIGE BESTEMMELSER
KAPITEL II FORENKLET METODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er KAPITEL II FORENKLET METODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er
KAPITEL III KERNEMETODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er KAPITEL III KERNEMETODE TIL FASTSÆTTELSE AF AVA'er
KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEMER OG KONTROLFORANSTALTNINGER KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEMER OG KONTROLFORANSTALTNINGER
KAPITEL V AFSLUTTENDE BESTEMMELSER KAPITEL V AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
BILAG Formler, som skal anvendes med henblik på aggregering af AVA'er i henhold til artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7

BILAG

Formler, som skal anvendes med henblik på aggregering af AVA'er i henhold til artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7

Formel for metode 1


APVA

=

(FV — PV) – α · (FV — PV)

= (1 – α) · (FV — PV)

AVA

=

Σ APVA

Formel for metode 2


APVA

=

maks. {0, (FV — PV) – α · (EV — PV)}

= maks. {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

hvor:

FV

=

dagsværdien på værdiansættelseseksponeringsniveau efter eventuelle regnskabsmæssige justeringer, der foretages af instituttets dagsværdi, og som kan siges at vedrøre den samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som den relevante AVA

PV

=

den i henhold til denne forordning forsigtigt ansatte værdi på værdiansættelseseksponeringsniveau

EV

=

den forventede værdi på værdiansættelseseksponeringsniveau udtaget fra et sæt af mulige værdier

α

=

aggregeringsfaktoren

APVA

=

AVA'en på værdiansættelseseksponeringsniveau efter justering for aggregering

AVA

=

den samlede AVA på kategoriniveau efter justering for aggregering.

Institutterne fastsætter aggregeringsfaktor »α« til 66 % indtil den 31. december 2020, og herefter fastsætter de aggregeringsfaktoren til 50 %.

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder