REGOLAMENTO DELEGATO (UE) 2024/1728 DELLA COMMISSIONE del 6 dicembre 2023 che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che specificano in quali circostanze sono soddisfatte le condizioni per l’identificazione dei gruppi di clienti connessi (Testo rilevante ai fini del SEE)

(1)

Individuare «gruppi di clienti connessi» ai sensi dell’articolo 4, paragrafo 1, punto 39), del regolamento (UE) n. 575/2013 dovrebbe portare all’identificazione di persone fisiche o giuridiche così strettamente legate da fattori di rischio idiosincratici che risulta prudente trattarle come un insieme unitario sotto il profilo del rischio. Qualora non sia chiaro a quale categoria specifica di connessioni debba essere attribuita l’interconnessione tra diverse persone, dovrebbe prevalere il principio generale di prudenza ed è opportuno presumere l’esistenza di un insieme unitario sotto il profilo del rischio. Di conseguenza, le circostanze in cui sono soddisfatte le condizioni per l’identificazione di gruppi di clienti connessi dovrebbero essere intese come elenchi non esaustivi. I casi in cui le persone fisiche o giuridiche sono legate solo attraverso la loro dipendenza da fattori esterni geografici o settoriali comuni non dovrebbero portare all’identificazione di gruppi di clienti connessi.

(2)

Per chiarire le circostanze in cui è soddisfatta la condizione del controllo al fine di individuare l’esistenza di un insieme unitario sotto il profilo del rischio, quando due o più persone giuridiche rientrano nello stesso bilancio consolidato la condizione del controllo dovrebbe essere considerata soddisfatta, anche in assenza di esposizioni verso la persona fisica o giuridica che esercita il controllo, in quanto l’effetto domino delle difficoltà finanziarie all’interno di un gruppo può verificarsi anche se l’ente non ha alcuna esposizione verso la persona che esercita il controllo.

(3)

Dal momento che un legame di controllo non si limita alle persone che fanno parte dello stesso gruppo consolidato, occorre stabilire in quali circostanze due o più persone fisiche o giuridiche costituiscono, in virtù di un legame di controllo, un insieme unitario sotto il profilo del rischio, anche nel caso in cui non ci sia un bilancio consolidato perché sono coinvolte persone fisiche o perché le persone giuridiche sono stabilite in un paese terzo, o ancora perché il regime giuridico applicabile a tali persone non richiede il consolidamento finanziario. In particolare, qualora la persona fisica o giuridica detenga la maggioranza dei diritti di voto o sia in grado di nominare o destituire la maggioranza dei membri dell’organo di amministrazione o eserciti un’influenza dominante su un’altra persona, le condizioni per il riconoscimento di un legame di controllo dovrebbero essere considerate soddisfatte.

(4)

È altresì necessario specificare in quali altre circostanze due o più persone fisiche o giuridiche possono costituire un insieme unitario sotto il profilo del rischio perché una di esse esercita, direttamente o indirettamente, un controllo sull’altra o sulle altre persone. In particolare, qualora la persona fisica o giuridica abbia il diritto o la capacità di decidere in merito alla strategia o a operazioni importanti di un’altra persona, o abbia il diritto o la capacità di coordinare l’amministrazione di una o più persone giuridiche, tali circostanze dovrebbero essere considerate tali da esercitare un’influenza dominante e quindi soddisfare le condizioni per l’esistenza di un insieme unitario sotto il profilo del rischio in virtù di un legame di controllo.

(5)

Occorre specificare le circostanze minime da prendere in considerazione nel valutare la dipendenza economica al fine di determinare l’esistenza di insieme unitario sotto il profilo del rischio. La dipendenza economica presuppone che il rapporto tra persone fisiche o giuridiche possa innescare difficoltà di finanziamento o di rimborso dei debiti e non possa essere sostituito in tempo utile senza incorrere in costi aggiuntivi eccessivi, ossia spese o una diminuzione delle entrate che potrebbero causare difficoltà di rimborso dei debiti.

(6)

È inoltre necessario stabilire le circostanze in cui le condizioni per il legame di controllo e la dipendenza economica coesistono. A tal fine, qualora due o più persone fisiche o giuridiche costituiscano un insieme unitario sotto il profilo del rischio in virtù di un legame di controllo e una o più di esse siano così strettamente interconnesse e interdipendenti con un’altra o più persone fisiche o giuridiche da essere economicamente dipendenti, tutte queste persone dovrebbero costituire un insieme unitario globale sotto il profilo del rischio. Nel valutare la coesistenza del legame di controllo e della dipendenza economica, gli enti dovrebbero considerare ciascun caso separatamente, esaminando le possibili connessioni basate su circostanze individuali. Ove sussista anche una dipendenza economica tra persone facenti parte di gruppi di controllo diversi, tutte queste persone dovrebbero essere raggruppate in un unico gruppo globale di clienti connessi. Tale gruppo dovrebbe inglobare il gruppo di controllo, tutte le persone economicamente dipendenti e tutte le persone controllate da queste ultime.

(7)

Per tenere conto della possibilità che il sussistere di circostanze eccezionali possa precludere l'esistenza di un insieme unitario sotto il profilo del rischio, l'ente dovrebbe essere in grado di presentare prove adeguate del fatto che due o più persone fisiche o giuridiche non costituiscono un insieme unitario sotto il profilo del rischio benché siano soddisfatte le condizioni affinché tali persone siano considerate clienti connessi. In siffatti casi gli enti possono non identificare tali persone come costituenti un gruppo di clienti connessi.

(8)

Il presente regolamento si basa sul progetto di norme tecniche di regolamentazione che l’Autorità bancaria europea ha presentato alla Commissione.

(9)

L’Autorità bancaria europea ha condotto consultazioni pubbliche sul progetto di norme tecniche di regolamentazione su cui è basato il presente regolamento, ha analizzato i relativi costi e benefici potenziali e ha chiesto la consulenza del gruppo delle parti interessate nel settore bancario istituito a norma dell’articolo 37 del regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (2),