+DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) 2016/101 DER KOMMISSION vom 26. Oktober 2015 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die vorsichtige Bewertung nach Artikel 105 Absatz 14 (Text von Bedeutung für den EWR)
---+KAPITEL I ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN
------+Artikel 1 Methodik für die Berechnung zusätzlicher Bewertungsanpassungen (Additional Valuation Adjustments — AVAs)
------+Artikel 2 Begriffsbestimmungen
------+Artikel 3 Quellen für Marktdaten
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+KAPITEL II VEREINFACHTES KONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs
------+Artikel 4 Bedingungen für die Anwendung des vereinfachten Konzepts
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Artikel 5 Bestimmung von AVAs nach dem vereinfachten Konzept
------+Artikel 6 Bestimmung des Gesamtwerts der AVAs nach dem vereinfachten Konzept
---+KAPITEL III KERNKONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs
------+Artikel 7 Überblick über das Kernkonzept
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Artikel 8 Allgemeine Bestimmungen für die Berechnung von AVAs nach dem Kernkonzept
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Artikel 9 Berechnung von AVAs für Marktpreisunsicherheit
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Artikel 10 Berechnung von AVAs für Glattstellungskosten
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Artikel 11 Berechnung der AVA für das Modellrisiko
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Artikel 12 Berechnung von AVA für noch nicht eingenommene Kreditspreads
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Artikel 13 Berechnung von AVA für Investitions- und Finanzierungskosten
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Artikel 14 Berechnung von AVA für konzentrierte Positionen
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Artikel 15 Berechnung der AVA für künftige Verwaltungskosten
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Artikel 16 Berechnung der AVA für vorzeitige Vertragsbeendigung
------+Artikel 17 Berechnung der AVA für das operationelle Risiko
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEME UND KONTROLLEN
------+Artikel 18 Dokumentationsanforderungen
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Artikel 19 Anforderungen an Systeme und Kontrollen
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+KAPITEL V SCHLUSSBESTIMMUNGEN
------+Artikel 20 Inkrafttreten
---+ANHANG Formeln für die Zwecke der Aggregation von AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) 2016/101 DER KOMMISSION vom 26. Oktober 2015 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die vorsichtige Bewertung nach Artikel 105 Absatz 14 (Text von Bedeutung für den EWR)

DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) 2016/101 DER KOMMISSION

vom 26. Oktober 2015

zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf technische Regulierungsstandards für die vorsichtige Bewertung nach Artikel 105 Absatz 14

(Text von Bedeutung für den EWR)

1. Übersicht

,
KAPITEL I ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN KAPITEL I ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN
KAPITEL II VEREINFACHTES KONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs KAPITEL II VEREINFACHTES KONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs
KAPITEL III KERNKONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs KAPITEL III KERNKONZEPT FÜR DIE BESTIMMUNG VON AVAs
KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEME UND KONTROLLEN KAPITEL IV DOKUMENTATION, SYSTEME UND KONTROLLEN
KAPITEL V SCHLUSSBESTIMMUNGEN KAPITEL V SCHLUSSBESTIMMUNGEN
ANHANG Formeln für die Zwecke der Aggregation von AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7

ANHANG

Formeln für die Zwecke der Aggregation von AVAs gemäß Artikel 9 Absatz 6, Artikel 10 Absatz 7 und Artikel 11 Absatz 7

Formel für Methode 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Formel für Methode 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

wobei

FV

=

der auf Ebene der Bewertungsexponierung beizulegende Zeitwert nach jeglichen buchmäßigen Anpassungen des beizulegenden Zeitwerts des Instituts, die die gleiche Quelle von Bewertungsunsicherheiten wie die entsprechende AVA betreffen,

PV

=

der gemäß dieser Verordnung ermittelte vorsichtige Wert auf Ebene der Bewertungsexponierung,

EV

=

der auf Ebene der Bewertungsexponierung erwartete Wert aus einer Bandbreite möglicher Werte,

α

=

der Aggregationsfaktor,

APVA

=

die AVA auf Ebene der Bewertungsexponierung nach Aggregationsanpassung,

AVA

=

der Gesamtwert der kategoriespezifischen AVA nach Aggregationsanpassung.

Die Institute setzen den Aggregationsfaktor „α“ bis zum 31. Dezember 2020 auf 66 % und danach auf 50 % fest.

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards