+Artikkel 98 Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise tehnilised kriteeriumid
---+Artikkel 98 1.
---+Artikkel 98 2.
---+Artikkel 98 3.
---+Artikkel 98 4.
---+Artikkel 98 5.
---+Artikkel 98 5a.
---+Artikkel 98 6.
---+Artikkel 98 7.
---+Artikkel 98 8.
---+Artikkel 98 9.
---+Artikkel 98 10.

Artikkel 98 Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise tehnilised kriteeriumid

1. Ülevaade

,
Artikkel 98 1.

Lisaks krediidi-, turu- ja operatsiooniriskidele peab pädevate asutuste poolt artikli 97 kohaselt korraldatav läbivaatamine ja hindamine hõlmama vähemalt:

a) 

sisereitingutel põhinevat meetodit kasutavate ►C3  finantsinstitutsioonile ◄ poolt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 173 kohaselt läbiviidud stressitesti tulemusi;

b) 

avatust kontsentratsiooniriskile ning selle riski juhtimist ►C3  finantsinstitutsioonis ◄ , sealhulgas määruse (EL) nr 575/2013 IV osas ja käesoleva direktiivi artiklis 81 sätestatud nõuete järgimine;

c) 

selliste põhimõtete ja protseduuride kindlust, sobivust ja rakendamise laadi, mida ►C3  finantsinstitutsioon ◄ kasutab tunnustatud krediidiriski maandamise tehnikatega seotud jääkriski juhtimiseks;

d) 

►C3  finantsinstitutsiooni ◄ poolt väärtpaberistatud varaga seoses hoitavate omavahendite piisavust tehingu majandusliku sisu taustal, sealhulgas realiseerunud riski ülekandmise määra;

e) 

avatus likviidsusriskile ning selle riski mõõtmine ja juhtimine ►C3  finantsinstitutsioonis ◄ , sealhulgas alternatiivsete stsenaariumide analüüside väljatöötamine, riskimaandajate (eriti likviidsuspuhvrite taseme, koosseisu ja kvaliteedi) ning tõhusate situatsiooniplaanide juhtimine;

f) 

hajutamise mõju ja selle arvestamine riskimõõtmissüsteemis;

g) 

►C3  finantsinstitutsioonide ◄ läbiviidud stressitestide tulemused, mille puhul on kasutatud sisemudelit tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 5. peatükile;

h) 

►C3  finantsinstitutsioonide ◄ riskipositsioonide geograafiline paiknemine;

i) 

►C3  finantsinstitutsiooni ◄ ärimudel.

▼M5 —————

▼M11

k) 

ulatust, mil määral on finantsinstitutsioon kehtestanud asjakohased põhimõtted ja operatiivmeetmed, mis on seotud artikli 76 lõike 2 kohaselt koostatavates kavades seatud kvantifitseeritavate sihtide ja vahe-eesmärkidega.

▼B

Artikkel 98 2.
Lõike 1 punkti e kohaldamisel viivad pädevad asutused korrapäraselt läbi ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ üleüldise likviidsusriski juhtimise põhjaliku hindamise ning edendavad usaldusväärsete sisemeetodite väljatöötamist. Kõnealuste läbivaatamiste käigus peavad pädevad asutused silmas ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ rolli finantsturgudel. Ühe liikmesriigi pädevad asutused kaaluvad nõuetekohaselt oma otsuste potentsiaalset mõju finantssüsteemi stabiilsusele kõikides teistes asjaomastes liikmesriikides.
Artikkel 98 3.
Pädevad asutused jälgivad, kas ►C3  finantsinstitutsioon ◄ pakub väärtpaberistamise tehingule tingimusteta toetust. Juhul kui selgub, et ►C3  finantsinstitutsioon ◄ on pakkunud tingimusteta toetust rohkem kui ühel korral, võtab pädev asutus vajalikud meetmed vastavalt suurenenud ootusele, et asjaomane ►C3  finantsinstitutsioon ◄ jätkab toetuse pakkumist väärtpaberistamise tehingutele ka tulevikus ega saavuta seega märkimisväärset riskide ülekandmist.
Artikkel 98 4.
Käesoleva direktiivi artikli 97 lõike 3 kohase otsustuse tarvis kaaluvad pädevad asutused, kas kauplemisportfelli kuuluvate positsioonide või portfellide tarbeks korrigeeritud väärtused, nagu on sätestatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 105, võimaldavad ►C3  finantsinstitutsioonil ◄ normaalsete turutingimuste korral müüa või maandada oma positsioone lühikese aja jooksul ilma olulist kahju kandmata.
Artikkel 98 5.
Pädevate asutuste korraldatav läbivaatamine ja hindamine hõlmab krediidiasutuste ja investeerimisühingute kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale intressiriskile avatuse läbivaatamist ja hindamist.

Järelevalvevolitusi teostatakse vähemalt järgmistel juhtudel:

a) 

kui krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendite majanduslik väärtus, nagu on osutatud artikli 84 lõikes 1, langeb rohkem kui 15 % tema esimese taseme omavahenditest, tingituna intressimäärade järsust ja ootamatust muutusest, nagu on määratletud intressimäärade suhtes kohaldatava kuue järelevalvealase šokistsenaariumi seast vähemalt ühes stsenaariumis;

b) 

kui krediidiasutuse või investeerimisühingu netointressitulu, nagu on osutatud artikli 84 lõikes 1, väheneb märkimisväärselt tingituna intressimäärade järsust ja ootamatust muutusest, nagu on määratletud intressimäärade suhtes kohaldatava kahe järelevalvealase šokistsenaariumi seast vähemalt ühes stsenaariumis.

Olenemata teisest lõigust ei ole pädevatel asutustel kohustust järelevalvevolitusi teostada, kui nad käesolevas lõikes osutatud läbivaatamise ja hindamise alusel leiavad, et krediidiasutus või investeerimisühing juhib kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevat intressiriski piisavalt ega ole kõnealusele riskile ülemäära avatud.

Käesoleva lõike kohaldamisel tähendab mõiste „järelevalvevolitused” artikli 104 lõikes 1 osutatud volitusi või volitusi täpsustada muid modelleerimise ja parameetrite eeldusi kui need, mille on kindlaks määranud Euroopa Pangandusjärelevalve vastavalt käesoleva artikli lõike 5a punktile b ning mida krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad võtma arvesse oma omavahendite majandusliku väärtuse arvutamisel artikli 84 lõike 1 alusel.
Artikkel 98 5a.

Euroopa Pangandusjärelevalve töötab välja regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu, et täpsustada lõike 5 kohaldamisel järgmist:

a) 

lõike 5 teise lõigu punktis a osutatud kuus järelevalvealast šokistsenaariumi ja lõike 5 teise lõigu punktis b osutatud kaks järelevalvealast šokistsenaariumi, mida kohaldatakse iga valuuta intressimäärade suhtes;

b) 

rahvusvaheliselt kokku lepitud usaldatavusstandardeid silmas pidades, ühised modelleerimise ja parameetrite eeldused (välja arvatud käitumuslikud eeldused), mida krediidiasutused ja investeerimisühingud võtavad arvesse lõike 5 teise lõigu punktis a osutatud omavahendite majandusliku väärtuse arvutamisel ning mis piirduvad alljärgnevaga:

i) 

krediidiasutuse või investeerimisühingu omakapitali käsitlus;

ii) 

krediidiasutuse või investeerimisühingu varadest, kohustustest ja bilansivälistest kirjetest tulenevate intressimääratundlike rahavoogude arvestamine, koosseis ja diskonteerimine, sealhulgas kaubanduslike marginaalide ja muude riskimarginaalikomponentide käsitlus;

iii) 

dünaamiliste või staatiliste bilansimudelite kasutamine ning sellest tulenev amortiseeritud ja tähtajale lähenevate riskipositsioonide käsitlus;

c) 

rahvusvaheliselt kokkulepitud standardeid silmas pidades ühised modelleerimise ja parameetrite eeldused (välja arvatud käitumuslikud eeldused), mida krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad võtma arvesse lõike 5 teise lõigu punktis b osutatud netointressitulu arvutustes ning mis piirduvad alljärgnevaga:

i) 

krediidiasutuse või investeerimisühingu varadest, kohustustest ja bilansivälistest kirjetest tulenevate intressimääratundlike rahavoogude arvestamine ja koosseis, sealhulgas kaubanduslike marginaalide ja muude riskimarginaalikomponentide käsitlus;

ii) 

dünaamiliste või staatiliste bilansimudelite kasutamine ning sellest tulenev amortiseeritud ja tähtajale lähenevate riskipositsioonide käsitlus;

iii) 

periood, mille jooksul tulevast netointressitulu mõõdetakse;

d) 

millal on tegemist lõike 5 teise lõigu punktis b osutatud „märkimisväärse vähenemisega”.

Euroopa Pangandusjärelevalve esitab kõnealuse regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu komisjonile hiljemalt 28. juuniks 2020.

Komisjonile antakse õigus võtta käesoleva direktiivi täiendamiseks vastu esimeses lõigus osutatud regulatiivsed tehnilised standardid kooskõlas määruse (EL) nr 1093/2010 artiklitega 10–14.
Artikkel 98 6.
Pädevate asutuste korraldatav läbivaatamine ja hindamine hõlmab ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ ülemäärase finantsvõimenduse riski, kajastatuna ülemäärase finantsvõimenduse näitajatena, sealhulgas finantsvõimendusmäär, mis on kindlaks määratud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 429. Selgitamaks, kas ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ finantsvõimenduse määr ning ülemäärase finantsvõimenduse riski juhtimiseks rakendatud kord, strateegiad, protsessid ja mehhanismid on adekvaatsed, võtavad pädevad asutused arvesse kõnealuste ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ ärimudelit.
Artikkel 98 7.
Pädevate asutuste korraldatav läbivaatamine ja hindamine hõlmab ►C3  finantsinstitutsioonide ◄ juhtimiskorda, nende äritavasid ja väärtusi ning juhtorgani liikmete võimet täita oma ülesandeid. Kui pädevad asutused korraldavad läbivaatamisi ja hindamisi, on neil juurdepääs vähemalt juhtorgani ja selle komisjonide päevakordadele ja tõendavatele dokumentidele ning juhtorgani tegevuse sise- ja välishindamise tulemustele.
Artikkel 98 8.
Euroopa Pangandusjärelevalve hindab pädevate asutuste tehtavasse läbivaatamisse ja hindamisse võimalikku keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide lisamist.

Esimese lõigu kohaldamisel hõlmab Euroopa Pangandusjärelevalve hindamine vähemalt järgmist:

a) 

keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide, sealhulgas füüsiliste riskide ja üleminekuriskide ühtse määratluse väljatöötamine; viimati nimetatud koosnevad riskidest, mis on seotud vara väärtuse vähenemisega regulatiivsete muudatuste tõttu;

b) 

selliste asjakohaste kvalitatiivsete ja kvantitatiivsete kriteeriumide väljatöötamine, mille abil hinnata keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide mõju ►C4  finantsinstitutsioonide ◄ finantsstabiilsusele lühikeses, keskmises ja pikas perspektiivis; need kriteeriumid hõlmavad stressitestimise protsesse ja stsenaariumide analüüse, et hinnata keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide mõju erineva raskusastmega stsenaariumide korral;

c) 

►C4  finantsinstitutsioonide ◄ poolt keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide tuvastamiseks, hindamiseks ja ohjamiseks rakendatavad korrad, protsessid, mehhanismid ja strateegiad;

d) 

analüüsimeetodid ja -vahendid, et hinnata keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide mõju ►C4  finantsinstitutsioonide ◄ laenu- ja finantsvahendustegevusele.

Euroopa Pangandusjärelevalve esitab tuvastatud asjaolude kohta komisjonile, Euroopa Parlamendile ja nõukogule aruande hiljemalt 28. juuniks 2021.

Selle aruande tulemuste põhjal võib Euroopa Pangandusjärelevalve asjakohasel juhul anda kooskõlas määruse (EL) nr 1093/2010 artikliga 16 välja suunised keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide ühetaolise lisamise kohta pädevate asutuste teostatavasse järelevalvealasesse läbivaatamis- ja hindamisprotsessi.
Artikkel 98 9.
Pädevate asutuste korraldatav läbivaatamine ja hindamine hõlmab finantsinstitutsioonide keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega seotud juhtimis- ja riskijuhtimisprotsesside ning riskipositsioonide hindamist. Finantsinstitutsioonide protsesside ja riskipositsioonide piisavuse hindamisel võtavad pädevad asutused arvesse asjaomase finantsinstitutsiooni ärimudelit.

Finantsinstitutsioonide keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega seotud riskipositsioone hinnatakse ka institutsioonide kavade põhjal, mis koostatakse artikli 76 lõike 2 kohaselt. Finantsinstitutsioonide keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega seotud juhtimis- ja riskijuhtimisprotsessid viiakse kooskõlla kõnealustes kavades seatud eesmärkidega.

Pädevate asutuste tehtav läbivaatamine ja hindamine hõlmab hinnangut finantsinstitutsioonide kavadele, mis koostatakse artikli 76 lõike 2 kohaselt, ning samuti edusammudele, mida on tehtud kliimaneutraalsuse saavutamisega seotud kohandamisprotsessist tulenevate keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskidega tegelemisel ning teiste asjaomaste, keskkonna-, sotsiaalseid ja juhtimistegureid puudutavate liidu regulatiivsete eesmärkide saavutamisel.
Artikkel 98 10.
Pädevate asutuste tehtav läbivaatamine ja hindamine hõlmab finantsinstitutsioonide krüptovara riskipositsioone ja krüptovarateenuste osutamist puudutavate juhtimis- ja riskijuhtimisprotsesside hindamist, sealhulgas võttes arvesse finantsinstitutsiooni põhimõtteid ja protsesse riskide tuvastamiseks ning samuti artikli 79 punktis e ja artikli 83 lõikes 4 osutatud hindamiste tulemuste adekvaatsust.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid