+NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101 ze dne 26. října 2015, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14 (Text s významem pro EHP)
---+KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 1 Metodika výpočtu dodatečných úprav ocenění (AVA)
------+Článek 2 Definice
------+Článek 3 Zdroje tržních údajů
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
------+Článek 4 Podmínky použití zjednodušeného postupu
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Článek 5 Určení AVA zjednodušeným postupem
------+Článek 6 Určení celkové AVA vypočtené zjednodušeným postupem
---+KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
------+Článek 7 Přehled o základním postupu
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Článek 8 Obecná ustanovení o základním postupu výpočtu AVA
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Článek 9 Výpočet AVA zohledňující nejistotu tržních cen
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Článek 10 Výpočet AVA zohledňující náklady na uzavření pozice
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Článek 11 Výpočet AVA zohledňující riziko modelů
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Článek 12 Výpočet AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Článek 13 Výpočet AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Článek 14 Výpočet AVA zohledňující koncentrované pozice
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Článek 15 Výpočet AVA zohledňující budoucí administrativní náklady
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Článek 16 Výpočet AVA zohledňující předčasné ukončení
------+Článek 17 Výpočet AVA zohledňující operační riziko
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY
------+Článek 18 Požadavky na dokumentaci
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Článek 19 Požadavky na systémy a kontrolní mechanismy
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 20 Vstup v platnost
---+PŘÍLOHA Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101 ze dne 26. října 2015, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14 (Text s významem pro EHP)

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101

ze dne 26. října 2015,

kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14

(Text s významem pro EHP)

1. Přehled

,
KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ
KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY
KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
PŘÍLOHA Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7

PŘÍLOHA

Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7

Vzorec metody č. 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Vzorec metody č. 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

kde

FV

=

reálná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice po účetní úpravě, kterou daná instituce uplatnila na reálnou hodnotu a kterou lze identifikovat jako řešení téhož zdroje nejistoty ocenění, jaké nabízí příslušná AVA,

PV

=

obezřetná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice určená v souladu s tímto nařízením,

EV

=

očekávaná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice převzatá z rozmezí možných hodnot,

α

=

Faktor agregace,

APVA

=

AVA odpovídající úrovni oceňované expozice po úpravě pro účely agregace,

AVA

=

celková AVA na úrovni kategorie po úpravě pro účely agregace.

Instituce stanoví faktor agregace α do 31. prosince 2020 na 66 %, po tomto datu stanoví faktor agregace na 50 %.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy