A BIZOTTSÁG 710/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE (2014. június 23.) a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően az intézményspecifikus prudenciális követelményekre vonatkozó együttes határozathozatali eljárás alkalmazási feltételeit meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (EGT-vonatkozású szöveg)
A BIZOTTSÁG 710/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 23.)
a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően az intézményspecifikus prudenciális követelményekre vonatkozó együttes határozathozatali eljárás alkalmazási feltételeit meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 113. cikke (5) bekezdésének harmadik albekezdésére,
mivel:
(1)
A megfelelő információk hatékony cseréje alapvető fontosságú a szavatoló tőke megfelelőségére, a likviditási felügyelethez kapcsolódó felügyeleti intézkedésekre, a likviditás szintjére, valamint a csoport egyes intézményeire és a csoportra alkalmazandó tőkekövetelményekre vonatkozó együttes határozathozatalhoz.
(2)
Az együttes határozathozatali eljárás következetes alkalmazása érdekében az egyes lépéseket pontosan meg kell határozni. Az egyértelmű eljárás ezenkívül megkönnyíti az információcserét, elősegíti a kölcsönös megértést, kapcsolatokat épít a felügyeleti hatóságok között és elősegíti a hatékony felügyeletet.
(3)
Az intézménycsoport kockázatértékelésének elvégzéséhez, valamint likviditási kockázati profiljának értékeléséhez az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak rálátással kell bírnia a csoport valamennyi intézménye által végrehajtott tevékenységekre, ideértve az Unió területén kívül működő intézményeket is. Ezért elő kell segíteni az Unió illetékes hatóságai és a harmadik országbeli felügyeleti hatóságok közötti együttműködést annak érdekében, hogy az előbbiek értékelhessék az adott csoportot érintő globális kockázatokat.
(4)
Az együttes határozathozatali eljáráshoz alapvető fontosságú az időben elvégzett, reális tervezés. Valamennyi érintett illetékes hatóságnak időben át kell adnia a lényeges információkat az összevont felügyeletet ellátó hatóság részére. Az egyedi értékelések következetes és egységes kezelése és értelmezése érdekében az intézményspecifikus felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárások eredményeinek bemutatására egységes táblát kell bevezetni.
(5)
Az egységes alkalmazási feltételek biztosítása érdekében meg kell állapítani az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatal lépéseit annak figyelembevételével, hogy az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatali eljárás egyes feladatai párhuzamosan, míg mások egymás után végezhetők.
(6)
Az együttes határozathozatal megkönnyítése céljából fontos, hogy a döntéshozatali folyamatban részt vevő illetékes hatóságok – mindenekelőtt a kockázatértékelési jelentések és az együttes határozatok véglegesítését megelőzően – párbeszédet folytassanak egymással.
(7)
Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak át kell adnia a részt vevő illetékes hatóságok részére valamennyi olyan lényeges információt, amely az egyedi kockázatértékelés elkészítéséhez, valamint a tőkére és a likviditásra vonatkozó együttes határozatok meghozatalához szükséges.
(8)
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés alapvető dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a bankcsoport általános kockázati profiljának értékelését a szavatoló tőke megfelelőségére, valamint a csoport szavatoló tőkéjének szükséges mértékére vonatkozó együttes határozathozatal során. A csoport likviditási kockázati profiljának értékelését tartalmazó jelentés fontos dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a csoport általános likviditási profiljának értékelését. Annak érdekében, hogy a csoport általános kockázatértékelését, valamint likviditási kockázatának értékelését következetes módon lehessen bemutatni, és az elősegítse az illetékes hatóságok közötti érdemi egyeztetést, illetőleg lehetővé tegye a határokon átnyúló bankcsoportok kockázatainak megbízható értékelését, egységes táblákat kell meghatározni az ilyen jelentésekhez.
(9)
Felismerve azt, hogy a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében meghatározott felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás eredményeit az egyes tagállamokban az említett cikk nemzeti jogban való végrehajtásától függően eltérően dokumentálhatják, ugyanakkor figyelembe véve az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság, EBH) által a 2013/36/EU irányelv 107. cikkének (2) bekezdése alapján kiadott iránymutatást, a standard tábláknak egységes formátumot kell biztosítaniuk a felügyeleti felülvizsgálati eljárás eredményeinek és következtetéseinek az együttes határozathozatal céljából történő közléséhez.
(10)
Sem a csoport kockázatértékelését, sem a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés nem korlátozódhat az illetékes hatóságok egyedi hozzájárulásának összesítésére. Mindkét jelentést a teljes csoport kockázati és likviditási profiljának együttes értékelésére és a csoporton belüli elemek kölcsönhatásának elemzésére szolgáló eszközként kell felhasználni.
(11)
Az együttes határozat tartalmára és ismertetésére vonatkozó egyértelmű eljárások megállapításának biztosítania kell a határozat teljes körű indokolását, továbbá meg kell könnyítenie az együttes határozatok nyomon követését és érvényesítését.
(12)
Az együttes határozathozatalt követő eljárás egyértelmű meghatározása, a határozat eredményének felhasználásával kapcsolatos átláthatóság biztosítása, valamint szükség esetén a megfelelő intézkedések megkönnyítése érdekében standardokat kell megállapítani a teljes körűen megindokolt együttes határozat közlésére, valamint végrehajtásának nyomon követésére vonatkozóan.
(13)
A következetes és átlátható szemlélet biztosítása, továbbá az illetékes hatóságok megfelelő közreműködése és az eredmények megfelelő közlése érdekében meg kell állapítani az együttes határozatok módosítására vonatkozó eljárást.
(14)
A 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatali eljárás magában foglalja az együttes határozat hiányában követendő eljárást is. Az eljárás e szempontjával kapcsolatos egységes alkalmazási feltételek biztosítása, a teljes körűen megindokolt határozatok ismertetése, valamint a fogadó felügyeleti hatóságok által kifejtett álláspontok és fenntartások kezelése érdekében standardokat kell megállapítani az együttes határozat hiányában történő határozathozatal időrendjére, valamint az ilyen határozatok részleteinek közlésére vonatkozóan.
(15)
Ez a rendelet az EBH által az Európai Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.
(16)
Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardok tervezetéről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
A felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásról készült jelentés (SREP) kiegészül a pontértékek összesítésével (1. tábla), valamint a tőkemegfelelés értékelésével (2. tábla).
[a SREP közös módszereiről és eljárásairól szóló EBH-iránymutatás szerinti közös osztályozási megközelítés bevezetéséig nemzeti osztályozás szerint, az intézmény rendszerszintű fontosságát is tükröző besorolással]
Vonatkozási időpont:
Eszközök összesen a vonatkozási időpontban (millió EUR):
Illetékes hatóság:
Általános SREP-értékelés
Teljes SREP-pontérték (a tőkemegfelelés és a likviditási megfelelés értékelését követően):
Ebben a szakaszban az alábbi szakaszokban közölt értékelések összesítését kell megadni.
A tőkemegfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a tőkemegfelelés értékelésének összefoglalása; 2) az együttes határozatra irányuló előzetes javaslat, amely magában foglalja az adott csoporttag szintjén értékelt szavatolótőke-megfelelésre vonatkozó nyilatkozatot, továbbá a 2013/36/EU irányelv (CRD) VII. címének 4. fejezetében, valamint az 575/2013/EU rendeletben (CRR) megállapított követelményeken felüli szavatoló tőke szükséges mértékét; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 4) a tőkével kapcsolatos egyéb felügyeleti intézkedések bemutatása (1).
Ebben a szakaszban ismertetni kell a SREP-tőkebecslések levezetését, valamint a tőkemegfelelés belső értékelési eljárása szerinti tőkebecslések figyelembevételének módját, amennyiben azok megbízhatónak tekinthetők.
A likviditási megfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a likviditási megfelelés értékelésének összefoglalása; 2) az együttes határozatra irányuló javaslat, amely magában foglalja az adott csoporttag szintjén értékelt megfelelő likviditásra vonatkozó nyilatkozatot, továbbá adott esetben a szükséges felügyeleti intézkedéseket; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 4) adott esetben a feltárt hiányosságok kezelését célzó egyéb felügyeleti intézkedések ismertetése.
A likviditásra vonatkozó együttes határozat időzítésétől függően az értékelésnek tükröznie kell a likviditásra vonatkozó SREP-jelentés megállapításait (lásd az 5. mellékletben található mintadokumentumot), vagy módosított értékelést kell adnia.
(1) Pl. az osztalékfizetésre vonatkozó korlátozások.
A. Az üzleti modell elemzése (megvalósíthatóság és fenntarthatóság)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: az üzleti modell, a stratégia és a pénzügyi helyzet alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) a jelenlegi üzleti modell megvalósíthatóságának, valamint a stratégia fenntarthatóságának felügyeleti értékelése; valamint 3) releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
B. Belső irányítási rendszer
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a belső irányítási keretrendszer alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított hiányosságok; 3) a CRR és a CRD belső irányítási követelmények tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C. Fizetőképességi kockázatok
C.1 Hitel- és partnerkockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.2 Elszámolási/teljesítési kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.3 Belső koncentrációs kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.5 Banki könyvi kamatláb-kockázat (IRRBB)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.6 Működési kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.7 Túlzott tőkeáttétel kockázata
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.8 Az intézmény szempontjából lényeges egyéb kockázatok (részletes meghatározással)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) az egyéb feltárt fizetőképességi kockázatok alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
A likviditásra vonatkozó együttes határozat időzítésétől függően az értékelésnek tükröznie kell a likviditásra vonatkozó SREP-jelentés megállapításait (lásd az 5. mellékletben található mintadokumentumot), vagy módosított értékelést kell adnia.
Ha a likviditási és finanszírozási kockázatok értékelése a finanszírozási kockázatokkal kapcsolatban olyan jelentős problémát tár fel, amely a megnövekedett finanszírozási költségek hatásainak csökkentése érdekében tőkeallokációt igényel, akkor – amennyiben releváns – be kell mutatni, hogy az milyen módon jelenik meg a kiegészítő szavatolótőke-követelményben.
E. Rendszerkockázat
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 3) felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
F. A tőkemegfelelés belső értékelési eljárása (ICAAP) szerinti felülvizsgálat
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) az ICAAP-keretrendszer megbízhatóságára vonatkozó értékelés megállapításainak, valamint a kockázatok intézmény általi számszerűsítésének és a belső tőke ennek megfelelő elosztásának az összefoglalása; 2) az ICAAP-keretrendszer alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 3) azonosított hiányosságok; 4) a CRR és a CRD ICAAP tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 5) az intézmény által meghozandó mérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban nyilatkozni kell továbbá arról, hogy az ICAAP szerinti becslések megbízhatónak tekinthetők-e, és felhasználhatók-e a tőkemegfelelés értékelése során.
G. A kockázatok közötti diverzifikáció hatásai
Az ICAAP szerinti értékelések eredményeinek, valamint a belső tőkére vonatkozó becsléseknek a figyelembevételével – kizárólag a diverzifikációs hatások megjelenítése esetén – ebben a szakaszban kell ismertetni a diverzifikációs hatásokat, valamint azt, hogy a diverzifikációs hatások előnyei milyen mértékben vehetők figyelembe a tőkemegfelelés meghatározása során.
Ebben a szakaszban kell összesíteni az intézmények által végzett saját stressztesztek eredményeit és a tőkemegfelelésre gyakorolt hatását, valamint a felügyeleti stressztesztekkel való összeegyeztetését, adott esetben a stressztesztelési puffer levezetésének bemutatásával.
Egyéb releváns információk
Ebben a szakaszban azokat a feljebb nem közölt egyéb információkat kell megadni, amelyeket az illetékes hatóság a csoport kockázatértékelése szempontjából lényegesnek tart.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az EGT-n belüli fogadó illetékes hatóságok által elfogadott mennyiségi mutatók (a felügyeleti kollégiumokra vonatkozó szabályozás- és végrehajtás-technikai standardok alapján)
Az együttes kockázatértékelésre vonatkozó jelentés kidolgozása során az együttes határozathozatal céljából átadásra kijelölt mennyiségi mutatók felsorolása.
FORMANYOMTATVÁNY A CSOPORT KOCKÁZATÉRTÉKELÉSÉT TARTALMAZÓ JELENTÉSHEZ
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentéshez mellékletként csatolni kell az érintett illetékes hatóságok által benyújtott valamennyi SREP-jelentést. A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés kiegészül a pontértékek összesítésével (1. tábla), valamint a tőkemegfelelés értékelésével (2. tábla).
[a SREP közös módszereiről és eljárásairól szóló EBH-iránymutatás szerinti közös osztályozási megközelítés bevezetéséig nemzeti osztályozás szerint, az intézmény rendszerszintű fontosságát is tükröző besorolással]
Vonatkozási időpont:
Eszközök összesen a vonatkozási időpontban (millió EUR):
A csoport általános SREP-értékelése
Teljes SREP-pontérték (a tőkemegfelelés és a likviditási megfelelés értékelését követően):
Ebben a szakaszban az alábbi szakaszokban közölt értékelések összesítését kell megadni.
A tőkemegfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a tőkemegfelelés értékelésének összefoglalása; 2) az együttes határozatra irányuló javaslat, amely magában foglalja a csoport szintjén értékelt szavatolótőke-megfelelésre vonatkozó nyilatkozatot, továbbá a 2013/36/EU irányelv (CRD) VII. címének 4. fejezetében, valamint az 575/2013/EU rendeletben (CRR) megállapított követelményeken felüli szavatoló tőke szükséges mértékét; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 3) a tőkével kapcsolatos egyéb felügyeleti intézkedések bemutatása (1).
Ebben a szakaszban ismertetni kell a SREP-tőkebecslések levezetését, valamint a tőkemegfelelés belső értékelési eljárása szerinti tőkebecslések figyelembevételének módját, amennyiben azok megbízhatónak tekinthetők.
A likviditási megfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a likviditási megfelelés értékelésének összefoglalása; 2) az együttes határozatra irányuló javaslat, amely magában foglalja a csoport szintjén értékelt likviditási megfelelésre vonatkozó nyilatkozatot, továbbá adott esetben a szükséges felügyeleti intézkedéseket; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 4) adott esetben a feltárt hiányosságok kezelését célzó egyéb felügyeleti intézkedések ismertetése.
A likviditásra vonatkozó együttes határozat időzítésétől függően az értékelésnek tükröznie kell a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés megállapításait (lásd az 7. mellékletben található mintadokumentumot), vagy módosított értékelést kell adnia.
(1) Pl. az osztalékfizetésre vonatkozó korlátozások.
A. Az üzleti modell elemzése (megvalósíthatóság és fenntarthatóság)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: (1) az üzleti modell, a stratégia és a pénzügyi helyzet alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) a jelenlegi üzleti modell megvalósíthatóságának, valamint a stratégia fenntarthatóságának felügyeleti értékelése; valamint 3) releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
B. Belső irányítási rendszer
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a belső irányítási keretrendszer alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított hiányosságok; 3) a CRR és a CRD belső irányítási követelmények tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C. Fizetőképességi kockázatok
C.1 Hitel- és partnerkockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.2 Elszámolási/teljesítési kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.3 Belső koncentrációs kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.5 Banki könyvi kamatláb-kockázat (IRRBB)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.6 Működési kockázat
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.7 Túlzott tőkeáttétel kockázata
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
C.8 Az intézmény szempontjából lényeges egyéb kockázatok (részletes meghatározással)
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) az egyéb feltárt fizetőképességi kockázatok alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
A likviditásra vonatkozó együttes határozat időzítésétől függően az értékelésnek tükröznie kell a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés megállapításait (lásd az 7. mellékletben található mintadokumentumot), vagy módosított értékelést kell adnia.
Ha a likviditási és finanszírozási kockázatok értékelése a finanszírozási kockázatokkal kapcsolatban olyan jelentős problémát tár fel, amely a megnövekedett finanszírozási költségek hatásainak csökkentése érdekében tőkeallokációt igényel, akkor – amennyiben releváns – be kell mutatni, hogy az milyen módon jelenik meg a kiegészítő szavatolótőke-követelményben.
E. Rendszerkockázat
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) a kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) előrejelzés a következő értékelési időszakra; valamint 3) felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
F. A tőkemegfelelés belső értékelési eljárása (ICAAP) szerinti felülvizsgálat
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni: 1) az ICAAP-keretrendszer megbízhatóságára vonatkozó értékelés megállapításainak, valamint a kockázatok intézmény általi számszerűsítésének és a belső tőke ennek megfelelő elosztásának az összefoglalása; 2) az ICAAP-keretrendszer alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 3) azonosított hiányosságok; 4) a CRR és a CRD ICAAP tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 5) az intézmény által meghozandó mérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések, ideértve a tőkével kapcsolatos és a nem tőkével kapcsolatos felügyeleti intézkedéseket.
Ebben a szakaszban nyilatkozni kell továbbá arról, hogy az ICAAP szerinti becslések megbízhatónak tekinthetők-e, és felhasználhatók-e a tőkemegfelelés értékelése során.
G. A kockázatok közötti diverzifikáció hatásai
Az ICAAP szerinti értékelések eredményeinek, valamint a belső tőkére vonatkozó becsléseknek a figyelembevételével – kizárólag a diverzifikációs hatások megjelenítése esetén – ebben a szakaszban kell ismertetni a diverzifikációs hatásokat, valamint azt, hogy a diverzifikációs hatások előnyei milyen mértékben vehetők figyelembe a tőkemegfelelés meghatározása során.
Ebben a szakaszban kell összesíteni az intézmények által végzett saját stressztesztek eredményeit és a tőkemegfelelésre gyakorolt hatását, valamint a felügyeleti stressztesztekkel való összeegyeztetését, adott esetben a stressztesztelési puffer levezetésének bemutatásával.
Egyéb releváns információk
Ebben a szakaszban azokat a feljebb nem közölt egyéb információkat kell megadni, amelyeket az illetékes hatóságok a csoport kockázatértékelése szempontjából lényegesnek tartanak (pl. a(z) X/2014/EU [az együttes határozathozatalra vonatkozó végrehajtás-technikai standard száma] 6. cikkének (5) bekezdésében meghatározott követelmények teljesítéséhez szükséges információk).
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az EGT-n belüli fogadó illetékes hatóságok által elfogadott mennyiségi mutatók (a felügyeleti kollégiumokra vonatkozó szabályozás- és végrehajtás-technikai standardok alapján)
Az együttes kockázatértékelésre vonatkozó jelentés kidolgozása során az együttes határozathozatal céljából átadásra kijelölt mennyiségi mutatók felsorolása.
FORMANYOMTATVÁNY A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ÉRTÉKELÉSÉT TARTALMAZÓ JELENTÉSHEZ
A likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentés kiegészül a pontértékek összesítésével (1. tábla), valamint a likviditás általános értékelésével (2. tábla).
[a SREP közös módszereiről és eljárásairól szóló EBH-iránymutatás szerinti közös osztályozási megközelítés bevezetéséig nemzeti osztályozás szerint, az intézmény rendszerszintű fontosságát is tükröző besorolással]
Vonatkozási időpont:
Eszközök összesen a vonatkozási időpontban (millió EUR)
Illetékes hatóság:
A likviditási kockázat általános értékelése a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásban
A likviditási kockázat teljes pontértéke:
Ebben a szakaszban az alábbi egyedi értékelések összesítését kell megadni.
A likviditási megfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási megfelelés értékelésének összesítése; 2) az együttes határozatra irányuló javaslat, amely magában foglalja az adott szinten értékelt likviditási megfelelésre vonatkozó nyilatkozatot, továbbá adott esetben a jelentős problémák és releváns megállapítások kezelését célzó felügyeleti intézkedéseket; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra.
A. A likviditási kockázat értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
B. A finanszírozási kockázat értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a finanszírozási kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
C. A likviditási és finanszírozási kockázatkezelés értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási és finanszírozási kockázatkezelés alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
Egyéb releváns információk
Ebben a szakaszban azokat a feljebb nem közölt egyéb információkat kell megadni, amelyeket az illetékes hatóság a csoport kockázatértékelése szempontjából lényegesnek tart.
FORMANYOMTATVÁNY A CSOPORT LIKVIDITÁSI KOCKÁZATÁNAK ÉRTÉKELÉSÉT TARTALMAZÓ JELENTÉSHEZ
A csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés mellékletként tartalmazza az érintett illetékes hatóságok által benyújtott valamennyi, a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentést. A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés kiegészül a pontértékek összesítésével (1. tábla), valamint a likviditási megfelelés értékelésével (2. tábla).
[a SREP közös módszereiről és eljárásairól szóló EBH-iránymutatás szerinti közös osztályozási megközelítés bevezetéséig nemzeti osztályozás szerint, az intézmény rendszerszintű fontosságát is tükröző besorolással]
Vonatkozási időpont:
Eszközök összesen a vonatkozási időpontban (millió EUR)
A likviditási kockázat általános értékelése a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásban
A likviditási kockázat teljes pontértéke:
Ebben a szakaszban az alábbi egyedi értékelések összesítését kell megadni.
A likviditási megfelelés értékelése
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási megfelelés értékelésének összesítése; 2) az együttes határozatra irányuló javaslat, amely magában foglalja a csoport szintjén értékelt likviditási megfelelésre vonatkozó nyilatkozatot, továbbá adott esetben a jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelését célzó felügyeleti intézkedéseket; 3) előrejelzés a következő értékelési időszakra.
A. A likviditási kockázat értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
B. A finanszírozási kockázat értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a finanszírozási kockázat alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
C. A likviditási és finanszírozási kockázatkezelés értékelése
Pontérték:
Ebben a szakaszban a következőket kell megadni:1) a likviditási és finanszírozási kockázatkezelés alakulásának bemutatása a vizsgált időszakban; 2) azonosított ellenőrzési hiányosságok; 3) a CRR és a CRD kockázat tekintetében történő megsértésével kapcsolatos problémák; 4) előrejelzés a következő értékelési időszakra; 5) az intézmény által meghozandó kockázatmérséklő intézkedések; valamint 6) a hiányosságok és a meg nem feleléssel összefüggő problémák kezelésére irányuló releváns felügyeleti intézkedések.
Egyéb releváns információk
Ebben a szakaszban azokat a feljebb nem közölt egyéb információkat kell megadni, amelyeket az illetékes hatóságok a csoport kockázatértékelése szempontjából lényegesnek tartanak (pl. e végrehajtási rendelet 6. cikkének (5) bekezdésében meghatározott követelmények teljesítéséhez szükséges információk).
