+KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2016/101, annettu 26 päivänä lokakuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä 105 artiklan 14 kohdan mukaista varovaista arvostusta koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
---+I LUKU YLEISET SÄÄNNÖKSET
------+1 artikla Muiden arvonoikaisujen laskentamenetelmät
------+2 artikla Määritelmät
------+3 artikla Markkinatietojen lähteet
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+II LUKU YKSINKERTAISTETUN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN
------+4 artikla Yksinkertaistetun menetelmän käytön edellytykset
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+5 artikla Muiden arvonoikaisujen määritys yksinkertaistetun menetelmän mukaan
------+6 artikla Yksinkertaistetun menetelmän mukaan laskettujen muiden arvonoikaisujen kokonaismäärän määritys
---+III LUKU PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN
------+7 artikla Yleistä pääasiallisesta menetelmästä
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+8 artikla Muiden arvonoikaisujen laskentaan pääasiallisen menetelmän mukaan sovellettavia yleisiä säännöksiä
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+9 artikla Markkinahintojen epävarmuuteen liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+10 artikla Positioiden sulkemiskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+11 artikla Malliriskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+12 artikla Tulevaisuuden luottoriskimarginaaleihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+13 artikla Sijoitus- ja rahoituskustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+14 artikla Keskittyneisiin positioihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+15 artikla Tuleviin hallintokustannuksiin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+16 artikla Sopimusten ennenaikaiseen päättämiseen liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
------+17 artikla Operatiivisiin riskeihin liittyvien muiden arvonoikaisujen laskenta
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+IV LUKU ASIAKIRJAT, JÄRJESTELMÄT JA VALVONTATOIMET
------+18 artikla Asiakirjavaatimukset
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+19 artikla Järjestelmiä ja valvontatoimia koskevat vaatimukset
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+V LUKU LOPPUSÄÄNNÖKSET
------+20 artikla Voimaantulo
---+LIITE Kaavat, joita käytetään muiden arvonoikaisujen kokonaismäärien laskennassa 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2016/101, annettu 26 päivänä lokakuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä 105 artiklan 14 kohdan mukaista varovaista arvostusta koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2016/101,

annettu 26 päivänä lokakuuta 2015,

Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä 105 artiklan 14 kohdan mukaista varovaista arvostusta koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

1. Yleiskatsaus

,
I LUKU YLEISET SÄÄNNÖKSET I LUKU YLEISET SÄÄNNÖKSET
II LUKU YKSINKERTAISTETUN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN II LUKU YKSINKERTAISTETUN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN
III LUKU PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN III LUKU PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN SOVELTAMINEN MUIDEN ARVONOIKAISUJEN MÄÄRITYKSEEN
IV LUKU ASIAKIRJAT, JÄRJESTELMÄT JA VALVONTATOIMET IV LUKU ASIAKIRJAT, JÄRJESTELMÄT JA VALVONTATOIMET
V LUKU LOPPUSÄÄNNÖKSET V LUKU LOPPUSÄÄNNÖKSET
LIITE Kaavat, joita käytetään muiden arvonoikaisujen kokonaismäärien laskennassa 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti

LIITE

Kaavat, joita käytetään muiden arvonoikaisujen kokonaismäärien laskennassa 9 artiklan 6 kohdan, 10 artiklan 7 kohdan ja 11 artiklan 7 kohdan mukaisesti

Menetelmän 1 kaava


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Menetelmän 2 kaava


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

jossa:

FV

=

Arvostukseen liittyvien vastuiden tason käypä arvo sen jälkeen, kun laitoksen käypään arvoon on mahdollisesti tehty kirjanpidollisia oikaisuja, joiden voidaan katsoa johtuvan samasta arvostuksen epävarmuuden lähteestä kuin kyseinen muu arvonoikaisu

PV

=

Varovaisuuden periaatteen mukainen arvostukseen liittyvien vastuiden tason arvo, joka on määritetty tämän asetuksen mukaisesti

EV

=

Mahdollisten arvojen vaihteluvälistä valittu arvostukseen liittyvien vastuiden tason odotettavissa oleva arvo

α

=

Aggregointitekijä

APVA

=

Arvostukseen liittyvien vastuiden tason muu arvonoikaisu sen jälkeen, kun se on oikaistu kokonaismäärien laskentaa varten

AVA

=

Luokkatason muiden arvonoikaisujen kokonaismäärä sen jälkeen, kun se on oikaistu kokonaismäärien laskentaa varten.

Laitosten on asetettava aggregointitekijäksi ”α” 66 prosenttia 31 päivään joulukuuta 2020 saakka, minkä jälkeen niiden on asetettava aggregointitekijäksi 50 prosenttia.

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit