38. Надеждните методологии за кредитен риск следва да разглеждат различни възможни сценарии и не …

Надеждните методологии за кредитен риск следва да разглеждат различни възможни сценарии и не следва да се основават единствено на субективни, пристрастни или прекалено оптимистични съображения. Кредитните институции следва да разработят и документират своите процеси за генериране на съответните сценарии, които да бъдат използвани в оценката на очакваните кредитни загуби. По - специално:

• а. кредитните институции следва да покажат и документират как оценките на очакваните кредитни загуби биха се изменили при промени в сценариите, включително промени в съответните външни условия, които могат да окажат влияние върху оценките на очакваните кредитни загуби или елементите на изчисляването на очакваните кредитни загуби (например параметрите вероятност от неизпълнение и загуба при неизпълнение);
• б. кредитните институции следва да разполагат с документиран процес за определяне на времевия хоризонт на сценариите и, ако е приложимо, за изчисляване на очакваните кредитни загуби за експозиции, чиито срокове надхвърлят периода, обхванат от използваната икономическа прогноза(и);
• в. сценариите могат да бъдат разработени вътрешно или изнесени към външни изпълнители. За вътрешно разработените сценарии кредитните институции следва да разполагат с набор от експерти, например експерти по риска, икономисти, бизнес ръководители и висше ръководство, които оказват съдействие при подбора на сценарии, които са от значение за профила на експозицията към кредитен риск на кредитните институции. За сценарии, изнесени към външни изпълнители, кредитните институции следва да осигурят, че външният доставчик ще приспособи сценариите по начин, който да отразява дейността на кредитните институции и профила на експозицията към кредитен риск, тъй като кредитните институции продължават да носят отговорност за тези сценарии;
• г. следва да се извършват бектестове, за да се гарантира, че най - значимите икономически фактори, които влияят върху събираемостта и кредитния риск, са разгледани и включени в оценките на очакваните кредитни загуби; и
• д. когато са налични пазарни показатели (например спредове на суапове за кредитно неизпълнение („СКН“), висшето ръководство може да ги счете за валидна референтна стойност, спрямо която да провери последователността на собствените си преценки.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.