+23. Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране …
|
23. Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране …
Отговорностите на ръководния орган следва да включват определяне, одобряване и контролиране прилагането на: - а. цялостната бизнес стратегия и ключовите политики на институцията в рамките на приложимата правна и регулаторна рамка, като се отчитат дългосрочните финансови интереси и платежоспособността на институцията;
- б. цялостната рискова стратегия, рисковия апетит на институцията, както и нейната рамка за управление на риска и мерки, които гарантират, че ръководният орган отделя достатъчно време за риска и проблемите, свързани с риска;
- в. подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, както е определено в дял V, която:
| i. | включва ясна организационна структура и добре функциониращи независими вътрешни функции за управление на риска, нормативно съответствие и одит, които имат необходимите правомощия, статут и ресурси, за да изпълняват своите функции; | | ii. | гарантира спазването на приложимите регулаторни изисквания в контекста на предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма; |
- г. размер, вид и разпределение на вътрешния и регулаторния капитал, които адекватно обхващат рисковете на институцията;
- д. цели за управление на ликвидността на институцията;
| е. политика | за възнаграждения, която да е в съответствие с принципите за |
възнагражденията, предвидени в членове 92 — 95 от Директива 2013/36/ЕС и насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно член 74, параграф 3 и член 75, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС7 ; - ж. правила, целящи да гарантират, че индивидуалните и колективните оценки на пригодността на ръководния орган се извършват ефективно, че съставът и планирането на приемствеността по отношение на ръководния орган са подходящи и че ръководният орган изпълнява функциите си ефективно8 ;
| з. подбор и | процедура за извършване оценка на пригодността на лица, заемащи |
ключови позиции9 ; - и. правила, целящи да гарантират вътрешното функциониране на всеки комитет към ръководния орган, когато бъде създаден, които предоставят подробна информация за:
| i. | ролята, състава и задачите на всеки от тях; | | ii. | подходящ информационен поток, включващ документацията относно препоръките и заключенията, и отчетните линии между всеки комитет и ръководния орган, компетентните органи и други страни; |
- й. рискова култура в съответствие с раздел 9 от настоящите насоки, която се отнася до информираността по отношение на риска и поведението по отношение на поемането на риск на институцията;
- к. корпоративна култура и ценности в съответствие с раздел 10, които насърчават отговорно и етично поведение, включващи кодекс за поведение или подобен документи ;
- л. политика по отношение на конфликти на интереси на институционално равнище, в съответствие с раздел 11, и за персонала в съответствие с раздел 12; и
- м. правила, целящи да гарантират надеждността на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително гарантиращи финансовия и оперативен контрол и спазването на закона и съответните стандарти.
7 Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията 8 Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции. 9 Вж. също съвместните насоки на ЕОЦКП и ЕБО за оценка на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|