7 Организационна рамка в контекста на група

Когато извършват нестандартни или непрозрачни дейности за клиенти (напр. подпомагане на клиенти при създаване на дружества в офшорни зони, разработване на сложни структури, извършване на операции по финансиране за клиентите или предоставяне на попечителски услуги), които поставят вътрешното управление пред подобни предизвикателства и създават значими операционни и репутационни рискове, институциите следва да предприемат същите мерки за управление на риска като тези, които се предприемат за собствените дейности на институцията. По - специално институциите трябва да анализират причината, поради която даден клиент желае да създаде конкретна структура.

В съответствие с член 109, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, предприятията майки и дъщерните предприятия, обект на тази директива, следва да гарантират, че правилата, процесите и механизмите за управление са последователни и добре интегрирани на консолидирана или подконсолидирана основа. За тази цел предприятията майки и дъщерните предприятия, попадащи в обхвата на пруденциалната консолидация, следва да прилагат такива правила, процеси и механизми в дъщерните си предприятия, които не са обект на Директива 2013/36/ЕС, включително тези, които са установени в трети държави, включително в офшорни финансови центрове, които да осигурят надеждни правила за управление на консолидирана и подконсолидирана основа. По отношение на изискванията за възнагражденията се прилагат някои изключения в съответствие с член 109, параграфи 4 и 5²⁵ . Компетентните функции в консолидиращата институцията и нейните дъщерни предприятия следва да си взаимодействат и да обменят данни и информация, ако е уместно. Правилата, процесите и механизмите за управление следва да гарантират, че консолидиращата институция разполага с достатъчно данни и информация и може да оцени рисковия профил на групата, както е описано подробно в раздел 6.2.

²⁵ Вж. също насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията.

Ръководният орган на дъщерно предприятие, което е обект на Директива 2013/36/ЕС, следва да приема и прилага на индивидуална основа груповите политики за управление, установени на консолидирано или подконсолидирано ниво, по начин, който съответства на всички специфични изисквания съгласно законодателството на ЕС и националното законодателство.

На консолидирано и подконсолидирано ниво консолидиращата институция следва да гарантира спазването на груповите политики за управление и рамката за вътрешен контрол, посочена в дял V, от всички институции и други субекти, включени в обхвата на пруденциалната консолидация, включително техните дъщерни предприятия, които не са обект на Директива 2013/36/ЕС. Когато прилага политики за управление, консолидиращата институция следва да гарантира, че съществуват надеждни правила за управление за всяко дъщерно предприятие, и да разгледа възможностите за въвеждане на специфични правила, процеси и механизми, когато дейностите не са организирани в отделни юридически лица, а в рамките на матрица от бизнес линии, която включва множество юридически лица.

Консолидиращата институция следва да вземе предвид интересите на всички свои дъщерни предприятия и начина, по който стратегиите и политиките допринасят за интереса на всяко дъщерно предприятие и за интереса на групата като цяло в дългосрочен план.

Предприятията майки и техните дъщерни предприятия следва да гарантират, че институциите и субектите в рамките на групата отговарят на всички специфични регулаторни изисквания във всяка съответна юрисдикция.

Консолидиращата институция следва да гарантира, че в дъщерните предприятия, установени в трети държави и включени в обхвата на пруденциалната консолидация, съществуват правила, процеси и механизми за управление, които са в съответствие с груповите политики за управление и отговарят на изискванията на членове 74— 96 от Директива 2013/36/ЕС и настоящите насоки, доколкото това не противоречи на законите на третата държава.

Изискванията за управление на Директива 2013/36/ЕС и разпоредбите в настоящите насоки се прилагат по отношение на институции, независимо от факта, че те може да са дъщерни предприятия на предприятие майка от трета държава. Когато дъщерно дружество от ЕС с предприятие майка от трета държава, е консолидираща институция, обхватът на пруденциалната консолидация не включва нивото на предприятието майка, намиращо се в трета държава, и други преки дъщерни предприятия на това предприятие майка. Консолидиращата институция следва да гарантира, че политиката за управление в рамките на групата на институцията майка от трета държава е взета предвид в рамките на собствената ѝ политика за управление, доколкото това не противоречи на изискванията, определени съгласно съответното законодателство на ЕС, включително Директива 2013/36/ЕС и допълнителните специфични разпоредби съгласно настоящите насоки.