Член 104в Третиране на хеджиращите инструменти за валутен риск при съотношенията на капиталова адекватност

максималната стойност на рисковата позиция, изключена от капиталовите изисквания за пазарен риск, е ограничена до стойността на рисковата позиция, която неутрализира чувствителността на някое от съотношенията на капиталова адекватност към неблагоприятни промени на валутните курсове;

рисковата позиция е изключена от капиталовите изисквания за пазарен риск за най-малко шест месеца;

институцията е създала подходяща рамка за управление на риска с оглед на хеджирането на риска от неблагоприятни промените на валутните курсове върху някое от съотношенията си на капиталова адекватност, в т.ч. ясна стратегия за хеджиране и управленска структура;

институцията е предоставила на компетентния орган обосновка за изключването на рисковата позиция от капиталовите изисквания за пазарен риск, подробни сведения за тази рискова позиция и стойността, която ще бъде изключена.

рисковите позиции, посочени в параграф 1, които дадена институция може съзнателно да поеме с цел поне частично да хеджира риска от неблагоприятни промени на валутните курсове върху някое от съотношенията си на капиталова адекватност;

начина, по който се изчислява максималната стойност, посочена в параграф 1, буква а) от настоящия член, и начина, по който институцията изключва тази стойност при всеки от подходите, посочени в член 325, параграф 1;

критериите, които трябва да удовлетворява посочената в параграф 1, буква в) рамка на институцията за управление на риска, за да бъде счетена за подходяща за целите на настоящия член.