+Дата на прилагане
---+14. Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС и в …

Дата на прилагане

Дата на прилагане

1. Преглед

,
14. Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС и в …

Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС и в Регламент (ЕС) № 575 /2013, имат същото значение в насоките. В допълнение, за целите на настоящите насоки, се прилагат следните определения:

Пруденциална консолидацияозначава прилагане на пруденциалните правила, определени в Директива 2013/36/ЕС и Регламент (ЕС) № 575/2013 на консолидирана или подконсолидирана основа, в съответствие с първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.5
Лица, заемащи ключови позицииозначава лица, които имат значително влияние върху ръководството на институцията, но които не са членове на ръководния орган и са различни от главния изпълнителен директор. Това включва ръководителите на функциите за вътрешен контрол и главния финансов директор, когато не са членове на ръководния орган, и други лица, заемащи ключови позиции, когато такива бъдат установени от институциите на базата на рисково базиран подход. Други лица, заемащи ключови позиции, могат да бъдат и ръководители на значими бизнес линии, клонове в Европейското икономическо пространство/Европейската асоциация за свободна търговия, дъщерни предприятия в трети държави и други вътрешни функции.
Разлика в заплащането между половетеозначава разликата между средното брутно почасово възнаграждение на мъжете и жените, изразена като процент от средното брутно почасово възнаграждение на мъжете.
Консолидираща институцияозначава институция, която е задължена да спазва пруденциалните изисквания въз основа на консолидационното си състояние, в съответствие с първа част, дял II, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Значими институцииозначава институциите, посочени в член 131 от Директива 2013/36/ЕС (глобални системно значими институции (Г - СЗИ) и други системно значими институции (Д - СЗИ)), и, ако е уместно, други институции, определени от компетентния орган или националното законодателство, въз основа на оценка на мащаба и вътрешната организация на институциите, и естеството, обхвата и сложността на техните дейности.
Регистрирана институцияозначава институция, чиито финансови инструменти са допуснати до търговия на регулиран пазар или на многостранна система за търговия, както е определено в член 4, параграфи 21 и 22 от Директива 2014/65/ЕС, в една или повече държави членки6 .
Акционерозначава лице, което притежава акции в институция или, в зависимост от правната форма на съответната институция, друг вид собственици или членове на институцията.
Директорска длъжностозначава позиция като член на ръководния орган на дадена институция или друго юридическо лице.
Рисков апетитозначава общото ниво и видовете риск, които институцията е готова да поеме в рамките на своя капацитет за поемане на риск, в съответствие със своя бизнес модел, за да постигне стратегическите си цели.
Капацитет за поемане на рискозначава максималното ниво на риск, което институцията е в състояние да поеме предвид капиталовата ѝ база, способностите ѝ за управление и контрол на риска и регулаторните ограничения.
Рискова култураозначава нормите, нагласите и поведението на дадена институция, които са свързани с информираност по отношение на риска, поемането и управлението на риска, както и контролните механизми, които оформят решенията относно рисковете. Рисковата култура влияе върху решенията на ръководството и служителите в ежедневните им дейности и оказва въздействие върху рисковете, които те поемат.
Персоналозначава всички служители на дадена институция и включените в нейния обхват на консолидация дъщерни предприятия, включително дъщерни предприятия, спрямо които не се прилагат разпоредбите на Директива 2013/36/ЕС, и всички членове на ръководния орган с управленска функция и контролна функция.
Главен изпълнителен директорозначава лицето, което отговаря за управлението и координирането на цялостната дейност на дадена институция.
Главен финансов директорозначава лицето, което носи цялостната отговорност за управлението на всяка от следните дейности: управление на финансови ресурси, финансово планиране и финансова отчетност.
Ръководители на функциите за вътрешен контролозначава лицата на най - високо ниво в йерархията, които отговарят за ефективното управление на ежедневното изпълнение на независимите функции по управление на риска, нормативно съответствие и вътрешен одит.

5 Вж. също РТС относно пруденциалната консолидация на: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Stan dards/2021/973355/Final%20Report%20Draft%20RTS%20methods%20of%20consolidation.pdf

6 Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 година относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Директива 2002/92/ЕО и на Директива 2011/61/ЕС (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 349).

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/