+ПРИЛОЖЕНИЕ Формули, които да се използват за целите на агрегирането на ДКО съгласно член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7

ПРИЛОЖЕНИЕ Формули, които да се използват за целите на агрегирането на ДКО съгласно член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7

ПРИЛОЖЕНИЕ

Формули, които да се използват за целите на агрегирането на ДКО съгласно член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7

Формула за метод 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Формула за метод 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

Където:

FV

=

Справедливата стойност на равнището на свързаната с оценката експозиция, след като към справедливата стойност на институцията бъде приложена счетоводна корекция, която може да бъде определена като насочена към същия източник на несигурност при оценката, както съответната ДКО,

PV

=

Разумната стойност на равнището на свързаната с оценката експозиция, определена в съответствие с настоящия регламент,

EV

=

Очакваната стойност на равнището на свързаната с оценката експозиция, принадлежаща към диапазона от възможни стойности,

α

=

Коефициента на агрегиране,

APVA

=

ДКО на равнището на свързаната с оценката експозиция след корекция за агрегиране,

AVA

=

Общия размер на категорията ДКО след корекция за агрегиране.

До 31 декември 2020 г. институциите присъждат на коефициента на агрегиране „α“ стойност от 66 %, а след това — 50 %.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти