+ПРИЛОЖЕНИЕ III ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ
---+1. Минимално публично оповестяване
---+2. Допълнителни оповестявания на ползвателите на ЕСУ рейтинги и на оценяваните обекти, попадащи в …

ПРИЛОЖЕНИЕ III ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ III

ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ

1. Преглед

,
1. Минимално публично оповестяване

1.   Минимално публично оповестяване

В съответствие с член 23 от настоящия регламент доставчиците на ЕСУ рейтинги оповестяват публично на своя уебсайт и чрез европейската единна точка за достъп (ЕЕТД) най-малко следното:

а)

преглед на използваните методологии за определяне на рейтинги и промените в тях, включително дали анализът е ориентиран към миналото или към бъдещето и обхванатия времеви хоризонт;

б)

използваната отраслова класификация;

в)

преглед на източниците на данни, включително дали данните са получени от отчети за устойчивостта, изисквани съгласно Директива 2013/34/ЕС, или от информация, оповестена съгласно Регламент (ЕС) 2019/2088 и дали източниците са публични или непублични, както и преглед на процесите с данни, оценка на входящите данни в случай на липса на такива и честота на актуализиране на данните;

г)

структурата на собствеността на доставчика на ЕСУ рейтинги;

д)

информация за това дали и как методологиите за определяне на рейтинги се основават на научни доказателства;

е)

информация за ясно определената цел на ЕСУ рейтингите и за това дали с рейтинга се оценяват рисковете, въздействията или и двете, в съответствие с принципа на двойна същественост или с други аспекти, а в случай на двойна същественост — дела на риска и съществеността на въздействието;

ж)

обхвата на ЕСУ рейтинга, а именно дали обхваща отделен фактор Е, С или У, или представлява агрегиран рейтинг, обединяващ фактори Е, С и У, или обхваща специфични въпроси, например рискове, свързани с прехода;

з)

в случай на агрегиран ЕСУ рейтинг — претегляне на трите основни категории фактори Е, С и У (например 33 % за фактор Е, 33 % за фактор С, 33 % за фактор У) и обяснение на метода на претегляне, включително тежестта за всяка отделна категория Е, С и У;

и)

в рамките на факторите Е, С или У — посочване на темите, обхванати от ЕСУ рейтинг/оценка, и дали те съответстват на темите от стандартите за отчитане във връзка с устойчивостта, разработени съгласно член 29б от Директива 2013/34/ЕС;

й)

информация дали рейтингът е изразен в абсолютна или относителна стойност;

к)

когато е приложимо, позоваване на използването на изкуствен интелект в процеса на събиране на данни или определяне на рейтинг, включително информация за настоящите ограничения и рискове, свързани с използването на изкуствен интелект;

л)

обща информация относно критериите, използвани за определяне на таксите, налагани на клиентите, като се посочват различните елементи, които се вземат предвид, и обща информация за бизнес модела или за модела на плащане;

м)

всяко ограничение в източниците и методологиите на данни, използвани за изготвянето на ЕСУ рейтинги;

н)

основните рискове от конфликти на интереси и предприетите стъпки за тяхното смекчаване;

о)

ако ЕСУ рейтингът на оценяван обект обхваща фактора Е, информация за това дали при този рейтинг се вземат предвид целите и задачите на Парижкото споразумение или на други съответни международни споразумения;

п)

ако ЕСУ рейтингът на оценяван обект обхваща факторите С и У, информация дали при този рейтинг се вземат предвид съответните международни споразумения;

р)

всяко ограничение на информацията, с която разполагат доставчиците на ЕСУ рейтинги.
2. Допълнителни оповестявания на ползвателите на ЕСУ рейтинги и на оценяваните обекти, попадащи в …

2.   Допълнителни оповестявания на ползвателите на ЕСУ рейтинги и на оценяваните обекти, попадащи в обхвата на Директива 2013/34/ЕС

В съответствие с член 24 и в допълнение към минималните публични оповестявания, посочени в точка 1 от настоящото приложение, доставчиците на ЕСУ рейтинги предоставят следната информация на ползвателите на ЕСУ рейтинги, оценяваните обекти и емитентите на оценяван обект, ако е приложимо, които са обект на такъв рейтинг:

а)

по-подробен преглед на използваните методологии за определяне на рейтинг (и промените в тях), включително:

i)

когато е приложимо, научни доказателства и допускания, на които се основават рейтингите;

ii)

съответните ключови показатели за резултатите за всеки фактор Е, С и У и метода на претегляне;

iii)

в случай на агрегиран ЕСУ рейтинг — резултатът от оценката за всяка категория фактори Е, С и У, представен така, че да се гарантира съпоставимост на категориите Е, С и У;

iv)

всички потенциални недостатъци на методологиите, както и мерките, предприети за отстраняване на тези недостатъци;

v)

политики за преразглеждане на методологиите;

vi)

когато даден ЕСУ рейтинг е бил повишен или понижен поради съществени промени в методологии за определяне на рейтинг, модели, ключови рейтингови допускания или източници на данни (включително прогнозни оценки), причините за тези промени и тяхното отражение за дадения рейтинг;

vii)

датата на последното преразглеждане на методологиите;

viii)

когато ЕСУ рейтингът обхваща фактора E, дали и до каква степен ЕСУ рейтингът е съотносим с процента на съответствие с таксономията съгласно Регламент (ЕС) 2020/852 или е приведен в съответствие с други международни споразумения, заедно с обяснение на всички значителни отклонения от него;

б)

по-подробен преглед на процесите с данни, включително:

i)

по-подробно обяснение на използваните източници на данни, включително дали са публични или непублични, дали подлежат на ангажимент за изразяване на увереност, и дали произтичат от стандартите за отчитане във връзка с устойчивостта, разработени съгласно членове 19а и 29б от Директива 2013/34/ЕС относно устойчивите икономически дейности и оповестяването на информация съгласно регламенти (ЕС) 2020/852 и (ЕС) 2019/2088, включително дали и как се използва информацията относно плановете за преход на дружествата, произтичаща от тези стандарти за отчитане във връзка с устойчивостта;

ii)

когато е приложимо, използването на приблизителна оценка и средна стойност за отрасъла и обяснение на използваната методика;

iii)

политиките за актуализиране на данните и преразглеждане на данните за минали периоди и датата на последните актуализации на данните;

iv)

контрол на качеството на данните, тяхната честота и процеса на отстраняване, ако възникнат проблеми;

v)

когато е приложимо, всички стъпки, предприети за преодоляване на ограниченията в източниците на данни;

в)

когато е приложимо, информация относно отношенията с оценявани обекти и емитенти на оценявани обекти, включително дали доставчикът на ЕСУ рейтинги е извършвал прегледи или посещения на място и с каква честота;

г)

когато даден доставчик на ЕСУ рейтинги присъжда непоискан рейтинг — ясно изявление за тази цел в ЕСУ рейтинга, включително информация за това дали оценяваният обект или свързано трето лице са били уведомени, че ще бъдат оценявани, дали са участвали в процеса на определяне на рейтинга и дали доставчикът на ЕСУ рейтинги е имал достъп до управленските и други представляващи интерес вътрешни документи на оценявания обект или на свързано трето лице;

д)

когато е приложимо, обяснение на всяка методология с изкуствен интелект, използвана в процеса на събиране на данни или изготвяне на рейтинг;

е)

в случай на съществена нова информация за оценявания обект, която може да повлияе на резултата от даден ЕСУ рейтинг, доставчиците на ЕСУ рейтинги обясняват как са взели предвид тази информация и дали са изменили съответния ЕСУ рейтинг.

Когато е приложимо, информацията, посочена в точка 2 от настоящото приложение, е специфична за всеки разпределен ЕСУ рейтинг.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти