+ПРИЛОЖЕНИЕ IV ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ДОСТАВЧИЦИ НА УСЛУГИ ЗА КРИПТОАКТИВИ — УКАЗАНИЯ
---+1. В настоящото приложение се съдържат указания за попълването на образците за доставчици на услуги …
---+2. Настоящото приложение се състои от три различни комплекта образци: а) Информация за държателите …
---+3. За всеки образец са посочени препратки към нормативни актове. В настоящата част от регламента за …
---+4. В указанията се съблюдават следните общи означения: {образец; ред; колона; ос „z“}.
---+5. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите информацията, посочена в …
---+6. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят трите комплекта образци в настоящото …
---+7. В образец S 06.00, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
---+8. Настоящият образец съдържа информация към края на референтната дата, в съответствие с образец S …
---+9. В образец S 07.01, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
---+10. Доставчиците на услуги за криптоактиви трябва да следват посочения по-долу подход, за да …
---+11. Местоположението на инициатора и бенефициера, участващи в трансакциите, е, съгласно подхода за …
---+12. Тези трансакции попадат в обхвата на настоящия образец, когато поне един от държателите …
---+13. Издателят определя стойността на трансакциите, като следва метода за оценка, определен в член …
---+14. Образец S 07.01 включва разбивка на трансакциите: а) от които: извършени в рамките на …
---+15. Образец S 07.01 се попълва отделно за всяка държава, свързана с трансакциите. Държавите на …
---+16. Единствената разлика между образец S 07.02 и образец S 07.01 е, че образец S 07.02 се отнася за …
---+17. В образец S 07.03, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
---+18. В настоящия образец се следват изискванията, определени в Делегиран регламент [С(2024) 6910].
---+19. Настоящият образец се попълва отделно за всяка зона с единна валута, както е посочено в член 3 …
---+20. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите публичните адреси в …
---+21. Образец S 08.00 включва информация за броя и количеството на токена, попадащ в обхвата на …
|
ПРИЛОЖЕНИЕ IV ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ДОСТАВЧИЦИ НА УСЛУГИ ЗА КРИПТОАКТИВИ — УКАЗАНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ IV
ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ДОСТАВЧИЦИ НА УСЛУГИ ЗА КРИПТОАКТИВИ — УКАЗАНИЯ
1. Преглед
| Наименование |
Регулация |
|
1. В настоящото приложение се съдържат указания за попълването на образците за доставчици на услуги …
|
|
1.
|
В настоящото приложение се съдържат указания за попълването на образците за доставчици на услуги за криптоактиви.
|
|
|
2. Настоящото приложение се състои от три различни комплекта образци: а) Информация за държателите …
|
|
2.
|
Настоящото приложение се състои от три различни комплекта образци:
|
а)
|
Информация за държателите (S 06.00);
|
|
б)
|
Информация за трансакциите (S 07.01, S 07.02, S 07.03 и S 07.04);
|
|
в)
|
Информация за токените (S 08.00).
|
|
|
|
3. За всеки образец са посочени препратки към нормативни актове. В настоящата част от регламента за …
|
|
3.
|
За всеки образец са посочени препратки към нормативни актове. В настоящата част от регламента за изпълнение е включена допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването по всяка група образци и указания за конкретни позиции.
|
|
|
4. В указанията се съблюдават следните общи означения: {образец; ред; колона; ос „z“}.
|
|
4.
|
В указанията се съблюдават следните общи означения: {образец; ред; колона; ос „z“}.
|
II. Обхват на докладването
|
|
5. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите информацията, посочена в …
|
|
5.
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите информацията, посочена в настоящото приложение, в съответствие с член 1, параграф 2 и член 3, параграф 2 от настоящия регламент за изпълнение.
|
|
|
6. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят трите комплекта образци в настоящото …
|
|
6.
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят трите комплекта образци в настоящото приложение на съответните издатели поотделно за всеки токен, обезпечен с активи, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, като посочват на издателя кой токен е предмет на конкретно подаване, идентификационния код, референтния номер или наименованието на токена, ако има такива, въз основа на публикуваната бяла книга за криптоактива по отношение на токена.
|
ЧАСТ II: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪРЖАТЕЛИТЕ (S 06.00)
III. Общи бележки относно образец S 06.00
|
|
7. В образец S 06.00, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
|
|
7.
|
В образец S 06.00, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа информацията за държателите, която е необходима на издателите, за да изпълнят изискванията за докладване, посочени в настоящия регламент за изпълнение.
|
|
|
8. Настоящият образец съдържа информация към края на референтната дата, в съответствие с образец S …
|
|
8.
|
Настоящият образец съдържа информация към края на референтната дата, в съответствие с образец S 01.00 „Брой държатели — към референтната дата“ за издатели, както е представено в приложения I и II от настоящия регламент. Държавата на държателя се определя от неговото местоположение, както следва:
|
а)
|
за физическите лица — обичайното им местопребиваване;
|
|
б)
|
за юридическите лица — адресът на седалището.
|
|
IV. Указания относно конкретни позиции в образец S 06.00
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Име/наименование
Пълното име за физическите лица и официалното регистрирано име за юридическите лица, включително всички препратки към вида на дружеството в съответствие с националното дружествено право, в съответствие с уникалния идентификатор, предоставен на държателя в колона 0020 от настоящия образец.
|
|
0020
|
Код
Като част от идентификатора на реда кодът трябва да бъде уникален за всеки докладван субект. Кодът е уникален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето „Код“ се попълва винаги.
Кодът на държателя, като например национален идентификационен номер за физически лица или идентификационен код на правния субект (ИКПС) за юридически лица, или всеки друг наличен приложим официален идентификатор. Ако е наличен ИКПС, този ИКПС се докладва.
С цел да се улесни процесът на съгласуване на данните на издателите, при докладването на кода се взема предвид следният подход. Има два списъка с различни видове кодове — един за физически лица и един за юридически лица. Доставчиците на услуги за криптоактиви докладват първия наличен вид код от списъка, посочен в колона 0030, като започват от 1-вата опция в списъка, след което се придвижват надолу, като следват една по една останалите опции, в случай че този тип идентификатор не е наличен за държателя.
|
|
0030
|
Вид код
Видове кодове на физически лица:
|
1.
|
национален идентификационен номер
|
|
2.
|
национален данъчен номер
|
|
4.
|
друг вид идентификационен номер
|
Видове кодове на юридически лица:
|
1.
|
идентификационен код на правния субект (ИКПС)
|
|
2.
|
официален национален регистрационен номер или единния европейски идентификационен код (ЕЕИК), предоставяни съгласно Директива (ЕС) 2017/1132 на Европейския парламент и на Съвета (1)
|
|
3.
|
официален регистриран данъчен номер
|
|
4.
|
друг вид идентификационен номер
Видът на кода се посочва винаги.
|
|
|
0040
|
Непрофесионален/професионален
Включване на „непрофесионален“ или „професионален“ въз основа на държателя в рамките на обхвата.
„Непрофесионален“ се включва, в случай че държателят в рамките на обхвата отговаря на условията за непрофесионален държател съгласно определението в член 3, параграф 1, точка 37 от Регламент (ЕС) 2023/1114.
В противен случай се включва „професионален“.
|
|
0050
|
Държава
Включване на името на държавата на държателя в рамките на обхвата, в съответствие с точка 8 от настоящото приложение.
|
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви разпределят по един ред за всеки конкретен държател в рамките на обхвата.
|
ЧАСТ IIІ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ТРАНСАКЦИИТЕ (S 07.01, S 07.02, S 07.03 и S 07.04)
V. Общи бележки относно образец S 07.01
|
|
9. В образец S 07.01, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
|
|
9.
|
В образец S 07.01, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа информацията за трансакциите, която е необходима на издателите, за да изпълнят изискванията за докладване, посочени в настоящия регламент за изпълнение. Образец S 07.01 включва информация за общия брой и общата съвкупна стойност на трансакциите през отчетния период, представена поотделно за държавите в обхвата на докладването.
|
|
|
10. Доставчиците на услуги за криптоактиви трябва да следват посочения по-долу подход, за да …
|
|
10.
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви трябва да следват посочения по-долу подход, за да определят кои трансакции да включат в обхвата на настоящия образец:
|
а)
|
трансакции, при които доставчикът на услуги за криптоактиви участва и действа като доставчик на услуги за криптоактиви на бенефициера или получателя по трансакцията. В тези случаи инициаторът или платецът по трансакцията също взаимодейства чрез доставчик на услуги за криптоактиви; или без участието на доставчик на услуги за криптоактиви, например чрез своя портфейл, който не предлага попечителски услуги.
|
|
б)
|
трансакции, при които доставчикът на услуги за криптоактиви участва и действа като доставчик на услуги за криптоактиви на инициатора или платеца по трансакцията. В тези случаи бенефициерът или получателят по трансакцията взаимодейства без участието на доставчик на услуги за криптоактиви, например чрез своя портфейл, който не предлага попечителски услуги. Тези видове трансакции се изчисляват и докладват при полагане на максимални усилия, поради ограничената информация, с която доставчикът на услуги за криптоактиви на инициатора или платеца по трансакцията може да разполага и за двамата държатели, участващи в прехвърлянията.
|
|
|
|
11. Местоположението на инициатора и бенефициера, участващи в трансакциите, е, съгласно подхода за …
|
|
11.
|
Местоположението на инициатора и бенефициера, участващи в трансакциите, е, съгласно подхода за определяне на държавата на държателите в образец S 01.00 „Брой държатели — към референтна дата на отчитане“, както следва:
|
а)
|
за физическите лица — обичайното им местопребиваване;
|
|
б)
|
за юридическите лица — адресът на седалището.
|
|
|
|
12. Тези трансакции попадат в обхвата на настоящия образец, когато поне един от държателите …
|
|
12.
|
Тези трансакции попадат в обхвата на настоящия образец, когато поне един от държателите, участващи в трансакцията, се намира в рамките на Съюза. Освен това, когато токенът е обвързан с официална валута на една от държавите — членки на Съюза, трансакциите, при които и двамата участващи държатели се намират извън Съюза, също се включват в обхвата на докладването.
|
|
|
13. Издателят определя стойността на трансакциите, като следва метода за оценка, определен в член …
|
|
13.
|
Издателят определя стойността на трансакциите, като следва метода за оценка, определен в член 4, параграф 3 от Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
|
|
14. Образец S 07.01 включва разбивка на трансакциите: а) от които: извършени в рамките на …
|
|
14.
|
Образец S 07.01 включва разбивка на трансакциите:
|
а)
|
от които: извършени в рамките на държавата;
|
|
б)
|
от които: получена трансакция към държавата;
|
|
в)
|
от които: изпратена трансакция от държавата.
|
|
|
|
15. Образец S 07.01 се попълва отделно за всяка държава, свързана с трансакциите. Държавите на …
|
|
15.
|
Образец S 07.01 се попълва отделно за всяка държава, свързана с трансакциите. Държавите на трансакцията са държавите на пребиваване на държателите, участващи в трансакцията, включително държавата на инициатора и държавата на бенефициера на трансакцията.
|
VI. Указания относно конкретни позиции в образец S 07.01
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Трансакции по време на отчетния период — общо
За държавата, определена с оста z — трансакции, при които местоположението на инициатора или местоположението на бенефициера е в рамките на посочената държава.
|
|
0020
|
от които: извършени в рамките на държавата
За държавата, определена с оста z — трансакции, при които както местоположението на инициатора, така и местоположението на бенефициера е в рамките на посочената държава.
|
|
0030
|
от които: получена трансакция към държавата
За държавата, определена с оста z — трансакции, при които местоположението на инициатора е извън посочената държава, а местоположението на бенефициера — в рамките на посочената държава.
|
|
0040
|
от които: изпратена трансакция от държавата
За държавата, определена с оста z — трансакции, при които местоположението на инициатора е в рамките на посочената държава, а местоположението на бенефициера — извън посочената държава.
|
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Брой
Общият брой на трансакциите през отчетния период.
|
|
0020
|
Размер
Общата съвкупна стойност на трансакциите през отчетния период.
|
VII. Общи бележки относно образец S 07.02
|
|
16. Единствената разлика между образец S 07.02 и образец S 07.01 е, че образец S 07.02 се отнася за …
|
|
16.
|
Единствената разлика между образец S 07.02 и образец S 07.01 е, че образец S 07.02 се отнася за всички трансакции в ЕС, включително входящи и изходящи трансакции, и следователно няма ос „z“, с която се определя държавата, попадаща в обхвата.
|
VIII. Указания относно конкретни позиции в образец S 07.02
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Трансакции по време на отчетния период — общо
Трансакции, при които местоположението на инициатора или местоположението на бенефициера е в рамките на Съюза.
|
|
0020
|
от които: извършени в рамките на ЕС
Трансакции, при които както местоположението на инициатора, така и местоположението на бенефициера е в рамките на Съюза.
|
|
0030
|
от които: получена трансакция към ЕС
Трансакции, при които местоположението на инициатора е извън Съюза, а местоположението на бенефициера — в рамките на Съюза.
|
|
0040
|
от които: изпратена трансакция от ЕС
Трансакции, при които местоположението на инициатора е в рамките на Съюза, а местоположението на бенефициера — извън ЕС.
|
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Брой
Общият брой на трансакциите през отчетния период.
|
|
0020
|
Размер
Общата съвкупна стойност на трансакциите през отчетния период.
|
IX. Общи бележки относно образец S 07.03
|
|
17. В образец S 07.03, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа …
|
|
17.
|
В образец S 07.03, съгласно член 22, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2023/1114, се съдържа информацията за трансакциите, която е необходима на издателите, за да изпълнят изискванията за докладване, посочени в настоящия регламент за изпълнение. По отношение на настоящия образец в обхвата попадат онези трансакции, които са свързани с използването на токена, обезпечен с активи, като разменно средство, съгласно член 22, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2023/1114.
|
|
|
18. В настоящия образец се следват изискванията, определени в Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
|
18.
|
В настоящия образец се следват изискванията, определени в Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
|
|
19. Настоящият образец се попълва отделно за всяка зона с единна валута, както е посочено в член 3 …
|
|
19.
|
Настоящият образец се попълва отделно за всяка зона с единна валута, както е посочено в член 3, параграф 5 от Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
X. Указания относно конкретни позиции в образец S 07.03
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Трансакции по време на отчетния период — общо
По отношение на зоната с единна валута, определена с оста „z“ — трансакциите, които се извършват в тази зона с единна валута в съответствие с член 3, параграф 5 от Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Брой
Общият брой на трансакциите през отчетния период.
|
|
0020
|
Размер
Общата съвкупна стойност на трансакциите през отчетния период.
|
|
ос „z“
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
Наименование на зоната с единна валута
|
Настоящият образец се попълва отделно за всяка зона с единна валута, попадаща в обхвата. На оста „z“ се представят всички различни зони с единна валута въз основа на местоположението на държателите, участващи в трансакциите, попадащи в обхвата, в съответствие с член 3, параграф 5 от Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
XI. Общи бележки относно образец S 07.04
|
|
20. Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите публичните адреси в …
|
|
20.
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви предоставят на издателите публичните адреси в децентрализиран регистър, които използват за извършване на прехвърляния от името на своите клиенти. Това се прави с цел да се улесни установяването от страна на издателите на вида трансакции, регистрирани в децентрализирания регистър, извършвани между портфейли, които не предлагат попечителски услуги, за да се предостави повече информация на издателите за докладване на техните образци, както е посочено в приложение I и II към настоящия регламент за изпълнение, особено S 04.03 „Трансакции и прехвърляния на ден между портфейли, които не предлагат попечителски услуги — средна стойност“. Тази информация се предоставя на издателите с образец S 07.04 „Адреси в децентрализиран регистър за извършване на прехвърляния от името на клиенти“.
|
XII. Указания относно конкретни позиции в образец S 07.04
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Адрес в децентрализиран регистър
Публичните адреси в децентрализиран регистър, които доставчикът на услуги за криптоактиви използва за извършване на прехвърляния от името на своите клиенти.
|
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
Доставчиците на услуги за криптоактиви разпределят по един ред за всеки адрес в децентрализиран регистър, попадащ в обхвата.
|
ЧАСТ IV: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ТОКЕНИТЕ (S 08.00)
XIII. Общи бележки относно образец S 08.00
|
|
21. Образец S 08.00 включва информация за броя и количеството на токена, попадащ в обхвата на …
|
|
21.
|
Образец S 08.00 включва информация за броя и количеството на токена, попадащ в обхвата на образците за докладване, които се държат от доставчика на услуги за криптоактиви, и в рамките на това да се уточни броят и количеството на тези токени, държани от клиенти от ЕС на доставчик на услуги за криптоактиви. Тази информация се споделя с издателя, за да може той да изчисли точно съвкупната стойност на своя токен, издаден в ЕС, и свързания с него резерв от активи, особено в случай че съответният токен е издаден и в международен мащаб извън ЕС.
|
XIV. Указания относно конкретни позиции в образец S 08.00
|
Ред
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Токен, държан от доставчик на услуги за криптоактиви
Тези токени, които се държат от доставчика на услуги за криптоактиви.
|
|
0020
|
от които държани чрез клиенти от ЕС на доставчиците на услуги за криптоактиви
Токени, държани от доставчика на услуги за криптоактиви, които на свой ред се държат от клиенти от Съюза на доставчика на услуги за криптоактиви.
|
|
Колона
|
Препратки към нормативни актове и указания
|
|
0010
|
Брой
Броят на токените, попадащи в обхвата.
|
|
0020
|
Размер
Размерът на токените, попадащи в обхвата.
Стойността на токените се определя, като се следва методът за оценка, определен в член 4, параграф 3 от Делегиран регламент [С(2024) 6910].
|
(1) Директива (ЕС) 2017/1132 на Европейския парламент и на Съвета от 14 юни 2017 г. относно някои аспекти на дружественото право (ОВ L 169, 30.6.2017 г., стр. 46, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2017/1132/oj).
|
,
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
|