|
+BILAG I NOMENKLATUR FOR KAPITALBEVÆGELSER OMHANDLET I ARTIKEL 1 I DIREKTIVET |
BILAG I NOMENKLATUR FOR KAPITALBEVÆGELSER OMHANDLET I ARTIKEL 1 I DIREKTIVETBILAG I NOMENKLATUR FOR KAPITALBEVÆGELSER OMHANDLET I ARTIKEL 1 I DIREKTIVET I denne nomenklatur er kapitalbevægelserne klassificeret efter den økonomiske art af de tilgodehavender og forpligtelser i indenlandsk eller udenlandsk valuta, som de vedrører. De kapitalbevægelser, der er opført i nærværende nomenklatur, omfatter: - samtlige transaktioner, der er nødvendige for realiseringen af kapitalbevægelser: indgåelse og gennemførelse af transaktionen samt hermed forbundne overførsler. Transaktionerne gennemføres normalt mellem valutaindlændinge i de forskellige medlemsstater, men der kan være tale om, at visse kapitalbevægelser gennemføres af en og samme person for egen regning (f. eks. overførsler af tilgodehavender tilhørende emigranter) - transaktioner gennemført af enhver fysisk eller juridisk person (;), herunder transaktioner vedrørende medlemsstaternes og andre offentlige myndigheders og organers tilgodehavender eller forpligtelser, medmindre andet gælder i henhold til bestemmelserne i Traktatens artikel 68, stk. 3 - adgang til enhver finansiel teknik, der er til rådighed på det marked, der benyttes ved transaktionens gennemførelse. For eksempel omfatter begrebet erhvervelse af værdipapirer og andre finansielle instrumenter ikke blot kontanthandel, men også enhver anden handelsteknik, der findes: terminsforretninger, optioner eller warrants, konvertering til andre papirer osv. På samme måde omfatter begrebet kontokuranter og indlån i penge- og finansieringsinstitutter ikke blot oprettelse af og indlån på disse konti, men også terminsforretninger i udenlandsk valuta, hvad enten disse gennemføres med henblik på dækning af en kursrisiko eller oprettelse af en åben valutaposition - realisering eller overdragelse af tilgodehavender, repatriering af realisationsprovenuet (;) eller anvendelse af dette provenu på stedet inden for EF-forpligtelsernes rammer - tilbagebetaling af lån og kreditter Denne nomenklatur er ikke udtømmende for så vidt angår begrebet kapitalbevægelser, og der er derfor indsat en rubrik XIII - F »Andre kapitalbevægelser: Diverse kapitalbevægelser«. Den kan således ikke fortolkes på den måde, at den begrænser rækkevidden af princippet om en fuldstændig liberalisering af kapitalbevægelserne som fastsat i artikel 1 i direktivet. I. DIREKTE INVESTERINGER (;) 1. Etablering eller udvidelse af filialer eller nye virksomheder, som udelukkende tilhører investoren, og fuldstændig overtagelse af bestående virksomheder 2. Erhvervelse af kapitalinteresser i nye eller bestående virksomheder med henblik på etablering eller opretholdelse af varige økonomiske forbindelser 3. Langfristede lån med henblik på etablering eller opretholdelse af varige økonomiske forbindelser 4. Reinvestering af udbyttet med henblik på opretholdelse af varige økonomiske forbindelser A. Valutaudlændinges direkte investeringer i indlandet (;) B. Valutaindlændinges direkte investeringer i udlandet (;) II. INVESTERINGER I FAST EJENDOM (ikke omfattet af kategori I) (;) A. Valutaudlændinges investeringer i fast ejendom i indlandet B. Valutaindlændinges investeringer i fast ejendom i udlandet III. TRANSAKTIONER VEDRØRENDE VÆRDIPAPIRER, DER NORMALT HANDLES PÅ KAPITALMARKEDET (ikke omfattet af kategori I, IV og V) a) Aktier og andre kapitalandele (;) b) Obligationer (;) (;) Jf. de forklarende bemærkninger. A. Transaktioner vedrørende værdipapir, der handles på kapitalmarkedet 1. Valutaudlændinges erhvervelse af børsnoterede indenlandske værdipapirer (;) 2. Valutaindlændinges erhvervelse af børsnoterede udenlandske værdipapirer 3. Valutaudlændinges erhvervelse af ikke børsnoterede indenlandske værdipapirer (;) 4. Valutaindlændinges erhvervelse af ikke børsnoterede udenlandske værdipapirer B. Værdipapirers adgang til kapitalmarkedet (;) ii) Optagelse på fondsbørs (;) ii) Emission og anbringelse på et kapitalmarked (;) 1. Indenlandske værdipapirers adgang til et udenlandsk kapitalmarked 2. Udenlandske værdipapirers adgang til det indenlandske kapitalmarked IV. TRANSAKTIONER VEDRØRENDE ANDELE I INVESTERINGSINSTITUTTER (;) a) Andele i institutter, der foretager kollektiv investering i værdipapirer, som normalt handles på kapitalmarkedet (aktier, andre kapitalandele og obligationer) b) Andele i institutter, der foretager kollektiv investering i værdipapirer eller instrumenter, som normalt handles på pengemarkedet c) Andele i institutter, der foretager kollektive investeringer i andre aktiver A. Transaktioner vedrørende andele i investeringsinstitutter 1. Valutaudlændinges erhvervelse af børsnoterede andele i indenlandske investeringsinstitutter 2. Valutaindlændinges erhvervelse af børsnoterede andele i udenlandske investeringsinstitutter 3. Valutaudlændinges erhvervelse af ikke børsnoterede andele i indenlandske investeringsinstitutter 4. Valutaindlændinges erhvervelse af ikke børsnoterede andele i udenlandske investeringsinstitutter B. Adgang til kapitalmarkedet for andele i investeringsinstitutter ii) Optagelse på fondsbørs ii) Emission og anbringelse på et kapitalmarked 1. Adgang til et udenlandsk kapitalmarked for andele i investeringsinstitutter 2. Adgang til det indenlandske kapitalmarked for andele i udenlandske investeringsinstitutter V. TRANSAKTIONER VEDRØRENDE VÆRDIPAPIRER OG ANDRE INSTRUMENTER, DER NORMALT HANDLES PÅ PENGEMARKEDET (;) A. Transaktioner vedrørende værdipapirer og andre instrumenter, der handles på pengemarkedet 1. Valutaudlændinges erhvervelse af indenlandske værdipapirer og instrumenter, der handles på pengemarkedet 2. Valutaindlændinges erhvervelse af udenlandske værdipapirer og instrumenter, der handles på pengemarkedet B. Værdipapirers og andre instrumenters adgang til pengemarkedet ii) Optagelse på et godkendt pengemarked (;) ii) Emission og anbringelse på et godkendt pengemarked 1. Indenlandske værdipapirers og instrumenters adgang til et udenlandsk pengemarked 2. Udenlandske værdipapirers og instrumenters adgang til det indenlandske pengemarked (;) Jf. de forklarende bemærkninger. VI. TRANSAKTIONER VEDRØRENDE KONTOKURANTER OG INDLÅNSKONTI I PENGE- OG FINANSIERINGSINSTITUTTER (;) A. Valutaudlændinges transaktioner i indenlandske penge- og finansieringsinstitutter B. Valutaindlændinges transaktioner i udenlandske penge- og finansieringsinstitutter VII. KREDITTER YDET I TILKNYNING TIL HANDELS- ELLER TJENESTEYDELSESFORRETNINGER, HVORI EN VALUTAINDLÆNDING DELTAGER (;) 1. Kortfristede (under et år) 2. Mellemfristede (fra et til fem år) 3. Langfristede (fem år og derover) A. Kreditter ydet af valutaudlændinge til valutaindlændinge B. Kreditter ydet af valutaindlændinge til valutaudlændinge VIII. FINANSLÅN OG -KREDITTER (ikke omfattet af kategori I, VII og XI) (;) 1. Kortfristede (under et år) 2. Mellemfristede (fra et til fem år) 3. Langfristede (fem år og derover) A. Lån og kreditter ydet af valutaudlændinge til valutaindlændinge B. Lån og kreditter ydet af valutaindlændinge til valutaudlændinge IX. KAUTIONER, ANDRE GARANTIER OG PANTERETTIGHEDER A. Stillet af valutaudlændinge for valutaindlændinge B. Stillet af valutaindlændinge for valutaudlændinge X. OVERFØRSLER TIL OPFYLDELSE AF FORSIKRINGSAFTALER A. Præmier og ydelser i forbindelse med livsforsikringer 1. Indenlandske livsforsikringsselskabers aftaler med valutaudlændinge 2. Udenlandske livsforsikringsselskabers aftaler med valutaindlændinge B. Præmier og ydelser i forbindelse med kreditforsikringer 1. Indenlandske kreditforsikringsselskabers aftaler med valutaudlændinge 2. Udenlandske kreditforsikringsselskabers aftaler med valutaindlændinge C. Andre kapitaloverførsler i tilknytning til forsikringsaftaler XI. KAPITALBEVÆGELSER AF PERSONLIG KARAKTER A. Lån B. Gaver og legater C. Medgift D. Arv E. Immigranters afvikling af gæld i deres hjemland F. Overførsel af aktiver tilhørende valutaindlændinge, der emigrerer, ved deres etablering eller ophold i udlandet G. Overførsel til hjemlandet af midler opsparet af immigranter under ophold i indlandet (;) Jf. de forklarende bemærkninger. XII. IND- OG UDFØRSEL AF FORMUEVÆRDIER A. Værdipapirer B. Betalingsmidler af enhver art XIII. ANDRE KAPITALBEVÆGELSER A. Arveafgifter B. Skadeserstatninger (for så vidt som de har karakter af kapital) C. Tilbagebetalinger ved ophævelse af kontrakter eller tilbageførsel af fejlagtigt erlagte beløb (for så vidt de har karakter af kapitalbetalinger) D. Ophavsrettigheder: patenter, mønsterrettigheder, varemærker og opfindelser (overdragelser og overførsler i tilknytning til overdragelser) E. Overførsel af de for gennemførelse af tjenesteydelser fornødne midler (ikke omfattet af kategori VI) F. Diverse FORKLARENDE BEMÆRKNINGER I denne nomenklatur og udelukkende i forbindelse med direktivet forstås ved: Direkte investeringer Investeringer af enhver art foretaget af fysiske personer, erhvervs- eller finansieringsvirksomheder, som har til formål at etablere eller opretholde varige og direkte forbindelser mellem investoren og den virksomhedsleder eller den virksomhed, for hvem disse midler er bestemt med henblik på udøvelse af erhvervsvirksomhed. Dette begreb skal således forstås i videste forstand. Til de under punkt I 1 i nomenklaturen nævnte virksomheder henregnes juridisk uafhængige virksomheder (helejede datterselskaber) og filialer. Kapitalindskud i de af de under punkt I 2 i nomenklaturen nævnte virksomheder, der er oprettet som aktieselskaber, anses som en direkte investering, når den aktiepost, der indehaves af en fysisk person, en anden virksomhed eller enhver anden indehaver, enten i henhold til de for aktieselskaber gældende nationale lovforskrifter eller af andre grunde, giver disse aktionærer mulighed for faktisk deltagelse i selskabets drift eller i kontrollen hermed. Ved de i nomenklaturens punkt I 3 nævnte langfristede lån med karakter af kapitalindskud forstås lån med en løbetid på over fem år, ydet med det formål at etablere eller opretholde varige økonomiske forbindelser. Som de vigtiste eksempler herpå kan nævnes de lån, som et selskab yder sine datterselskaber eller andre selskaber, hvori det besidder kapitalinteresser, samt lån i tilknytning til udbyttedeling. Til denne kategori hører også lån ydet af penge- og finansieringsinstitutter med det formål at etablere eller opretholde varige økonomiske forbindelser. Investeringer i fast ejendom Privatpersoners køb af fast ejendom og byggegrunde samt opførelse af ejendomme i erhvervsmæssigt eller personligt øjemed. Denne kategori omfatter også brugsrettigheder, servitutter og arealrettigheder. Optagelse på en fondsbørs eller et godkendt pengemarked Værdipapirers og andre omsættelige instrumenters adgang efter nærmere fastlagte fremgangsmåder til officielt eller ikke- officielt reguleret handel på en fondsbørs eller på et andet af pengemarkedets officielt anerkendte delmarkeder. Værdipapireres, som handles på børsen (officielt og ikke- officielt børsnoterede papirer) Værdipapirer, der er genstand for reguleret handel, og hvis kurser systematisk offentliggøres, enten gennem officielle børsorganer (officielt noterede værdipapirer) eller andre organer knyttet til børsen, som f.eks. bankkommissioner (ikke- officielt noterede papirer). Emission af værdipapirer og andre omsættelige instrumenter Salg efter udbydelse til offentligheden. Anbringelse af værdipapirer og andre omsættelige instrumenter Direkte salg foretaget af udstederen eller af det konsortium, der foretager emissionen, uden udbydelse til offentligheden. Indenlandske eller udenlandske værdipapirer og instrumenter Udstederens hjemsted er afgørende. Valutaindlændinges erhvervelse af indenlandske værdipapirer og instrumenter udstedt på et udenlandsk marked sidestilles med erhvervelse af udenlandske værdipapirer. Aktier og andre kapitalandele Omfatter også tegningsrettigheder til nyudstedte aktier. Obligationer Omsættelige værdipapirer med en løbetid på to år og derover ved emissionen, hvor forrentning, vilkår for tilbagebetaling af hovedstol og udbetaling af renter er fastsat ved emissionen. Investeringsinstitutter Institutter, - hvis formål er at foretage kollektiv investering af den kapital, de tilvejebringer, i værdipapirer eller andre aktiver, og hvis virksomhed bygger på princippet om risikospredning og - hvis andele på ihændehaverens forlangende direkte eller indirekte skal tilbagekøbes eller indløses med midler fra disse institutters formue, på de lovmæssige, aftalemæssige eller vedtægtsmæssige vilkår, der gælder herfor. De foranstaltninger, et investeringsinstitut træffer for at forhindre, at andelenes børsværdi afviger væsentligt fra deres nettoregnskabsværdi, sidestilles med sådanne tilbagekøb eller indløsninger. Disse institutter kan i henhold til loven være oprettet i henhold til aftale (investeringsfonde administreret af et forvaltningsselskab) eller som trusts (unit trust) eller i henhold til vedtægter (investeringsselskaber). I forbindelse med direktivet omfatter udtrykket »investeringsfond« også »unit trust«. Værdipapirer og andre instrumenter, der normalt handles på pengemarkedet Statsgældsbeviser og andre omsættelige gældsbeviser, indlånsbeviser, bankaccepter, skatkammerbeviser og dermed sidestillede instrumenter. Kreditter ydet i tilknytning til handels- eller tjenesteydelsesforretninger Handelskreditter ydet i henhold til aftale (forskud eller ratevis betaling for igangværende eller bestilt arbejde og betalingsfrister med eller uden undertegning af veksel) samt finansiering heraf ved kreditter ydet af kreditinstitutter. Denne kategori omfatter endvidere factoring. Banklån og -kreditter Finansiering af enhver art ydet af penge- og finansieringsinstitutter, herunder finansiering af handels- eller tjenesteydelsesforretninger, hvori ingen valutaindlænding deltager. Denne kategori omfatter desuden realkredit, forbrugerkreditter, finansiel leasing samt substitutionskreditter og andre træknings- og emissionsfaciliteter. Valutaindlændinge og valutaudlændinge Fysiske og juridiske personer som defineret i de i de enkelte medlemsstaters gældende valutabestemmelser. Realisationsprovenu (af investeringer, værdipapirer osv.) Salgsprovenu, inklusive den eventuelle merværdi, tilbagebetalinger, provenu ved tvangsfuldbyrdelse osv. Fysiske og juridiske personer Som defineret i de nationale bestemmelser. Penge- og finansieringsinstitutter Banker, sparekasser og andre organer, der har specialiseret sig i ydelse af kort-, mellem- og langfristede kreditter, samt forsikringsselskaber, byggelånsselskaber, investeringsselskaber og andre institutter af lignende art. Kreditinstitutter Banker, sparekasser og andre organer, der har specialiseret sig i ydelse af kort-, mellem- og langfristede kreditter. 1. Преглед
1.1 Препратки1.2 Идентифицирани изисквания1.3 Свързани стандарти2. Идентифицирани изисквания
3. Свързани стандарти
|