+ПРИЛОЖЕНИЕ III
|
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ДОКЛАДВАНЕ НА ФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО МСФО
|
ОБРАЗЦИ ЗА ДОКЛАДВАНЕ НА ФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ ПО МСФО
|
|
НОМЕР НА ОБРАЗЕЦА
|
КОД НА ОБРАЗЕЦА
|
НАИМЕНОВАНИЕ НА ОБРАЗЕЦА ИЛИ НА ГРУПАТА ОБРАЗЦИ
|
|
|
|
ЧАСТ 1 [ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА]
|
|
|
|
Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Счетоводен баланс: активи
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Счетоводен баланс: пасиви
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Счетоводен баланс: собствен капитал
|
|
2
|
F 02.00
|
Отчет за приходите и разходите
|
|
3
|
F 03.00
|
Отчет за всеобхватния доход
|
|
|
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, държани за търгуване
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по амортизирана стойност
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Подчинени финансови активи
|
|
5.1
|
F 05.01
|
Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт
|
|
6.1
|
F 06.01
|
Разбивка на кредитите и авансите, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
|
|
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
7.1
|
F 07.01
|
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
|
|
Разбивка на финансовите пасиви
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Подчинени финансови пасиви
|
|
|
|
Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Задбалансови експозиции: поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
|
10
|
F 10.00
|
Деривати — търговия и икономическо хеджиране
|
|
|
|
Отчитане на хеджиране
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Деривати - отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране
|
|
11.3
|
F 11.03
|
Недериватни хеджиращи инструменти: Разбивка по отчетен портфейл и вид хеджиране
|
|
11.4
|
F 11.04
|
Хеджирани позиции при хеджиране на справедлива стойност
|
|
|
|
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
12.1
|
F 12.01
|
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
12.2
|
F 12.02
|
Прехвърляния между фазите на обезценка (брутно представяне)
|
|
|
|
Получени обезпечения и гаранции
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Разбивка на обезпеченията и гаранциите по кредити и аванси, различни от държани за търгуване
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтна дата]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение – с натрупване
|
|
14
|
F 14.00
|
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по справедлива стойност
|
|
15
|
F 15.00
|
Отписване и финансови пасиви, свързани с прехвърлени финансови активи
|
|
|
|
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Приходи и разходи за лихви по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Печалби или загуби от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по инструменти
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по риск
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Печалби или загуби от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Печалби или загуби от отчитане на хеджиране
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Обезценка на нефинансови активи
|
|
16.8
|
F 16.08
|
Други административни разходи
|
|
|
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Счетоводен баланс
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Активи
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Задбалансови експозиции - поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ Пасиви
|
|
|
|
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
18
|
F 18.00
|
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
18.1
|
F 18.01
|
Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента
|
|
18.2
|
F 18.02
|
Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми
|
|
19
|
F 19.00
|
Преструктурирани експозиции
|
|
|
|
ЧАСТ 2 [ТРИМЕСЕЧНО С ПРАГ: ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА ИЛИ НЕОТЧИТАНЕ]
|
|
|
|
Географска разбивка
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Географска разбивка на активите по място на дейностите
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Географска разбивка на пасивите по място на дейностите
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Географска разбивка на основните позиции в отчета за приходите и разходите по място на дейностите
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Географска разбивка на активите по местопребиваване на контрагента
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Географска разбивка на задбалансовите позиции по местопребиваване на контрагента
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Географска разбивка на пасивите по местопребиваване на контрагента
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Географска разбивка по местопребиваване на контрагента на кредитите и авансите, различни от държаните за търгуване, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
21
|
F 21.00
|
Материални и нематериални активи: активи, подлежащи на оперативен лизинг
|
|
|
|
Управление на активи, попечителство и други обслужващи функции
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Приходи и разходи за такси и комисиони по дейности
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Активи, включени в предоставените услуги
|
|
|
|
Кредити и аванси: допълнителна информация
|
|
23.1
|
F 23.01
|
Кредити и аванси: Брой на инструментите
|
|
23.2
|
F 23.02
|
Кредити и аванси: Допълнителна информация за брутните балансови стойности
|
|
23.3
|
F 23.03
|
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот: Разбивка според отношението стойност на заема/стойност на недвижимия имот
|
|
23.4
|
F 23.04
|
Кредити и аванси: Допълнителна информация за натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
23.5
|
F 23.05
|
Кредити и аванси: Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
23.6
|
F 23.06
|
Кредити и аванси: Натрупани частични отписвания
|
|
|
|
Кредити и аванси: Потоци от необслужвани експозиции, обезценки и отписвания след края на последната финансова година
|
|
24.1
|
F 24.01
|
Кредити и аванси: Входящи и изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
24.2
|
F 24.02
|
Кредити и аванси: Поток от обезценки и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
24.3
|
F 24.03
|
Кредити и аванси: Входящ поток от отписвания и необслужвани експозиции
|
|
|
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение и процеси на изпълнение
|
|
25.1
|
F 25.01
|
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Входящи и изходящи потоци
|
|
25.2
|
F 25.02
|
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Вид получено обезпечение
|
|
25.3
|
F 25.03
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
26
|
F 26.00
|
Управление на преструктуриране и качество на преструктуриране
|
|
|
|
ЧАСТ 3 [НА ПОЛУГОДИЕ]
|
|
|
|
Задбалансови дейности: дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Разбивка на дяловете в неконсолидирани структурни предприятия по естество на дейностите
|
|
|
|
Свързани лица
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Свързани лица: задължения и вземания
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Свързани лица: разходи и приходи от сделки с тях
|
|
|
|
ЧАСТ 4 [ГОДИШНО]
|
|
|
|
Структура на групата
|
|
40.1
|
F 40.01
|
Структура на групата: „поотделно за всеки субект“
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Структура на групата: „поотделно за всеки инструмент“
|
|
|
|
Справедлива стойност
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по амортизирана стойност
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Използване на опция за справедлива стойност
|
|
42
|
F 42.00
|
Материални и нематериални активи: балансова стойност по методи за оценка
|
|
43
|
F 43.00
|
Провизии
|
|
|
|
Планове с дефинирани доходи и доходи на наети лица
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Елементи на нетните активи и пасиви по планове с дефиниран доход
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Движение по задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Разходи за персонал по видове доходи
|
|
44.4
|
F 44.04
|
Разходи за персонал по структура и категория персонал
|
|
|
|
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Печалба или загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по отчетен портфейл
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Печалби или загуби от отписването на нефинансови активи, различни от държаните за продажба и инвестициите в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Други приходи и разходи за дейността
|
|
46
|
F 46.00
|
Отчет за промените в собствения капитал
|
|
47
|
F 47.00
|
Средна продължителност и периоди на възстановяване
|
1.
Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]
1.1
Активи
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
5
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
0060
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
10
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
4
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
4
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
4
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
11
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Инвестиции в дъщерни предприятия, смесени предприятия и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4
|
40
|
|
|
0270
|
Материални активи
|
|
|
|
|
0280
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; параграф 54, буква а) от МСС 1; параграф 47, буква а) от МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 5 от МСС 40; параграф 54, буква б) от МСС 1; параграф 48, МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
|
0310
|
Положителна репутация
|
параграф Б67, буква г) от МСФО 3; член 4, параграф 1, точка 113 от РКИ
|
|
|
|
0320
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8 и 118 от МСС 38; параграф 47, буква а) от МСФО 16
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0340
|
Текущи данъчни активи
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
|
0350
|
Отсрочени данъчни активи
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 106 от РКИ
|
|
|
|
0360
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0370
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7
|
|
|
|
0380
|
ОБЩО АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
1.2
Пасиви
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
8
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
10
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
8
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
8
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
8
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
8
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
11
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
43
|
|
|
0180
|
Пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане
|
параграф 63 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.9
|
43
|
|
|
0190
|
Други дългосрочни доходи на наети лица
|
параграф 153 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.10
|
43
|
|
|
0200
|
Преструктуриране
|
параграф 71 от МСС 37,
|
43
|
|
|
0210
|
Неуредени правни въпроси и данъчни съдебни дела
|
МСС 37, допълнение В, примери 6 и 10
|
43
|
|
|
0220
|
Поети задължения и гаранции
|
МСФО 9.4.2.1(в), (г); 9.5.5; 9.B2.5; МСС 37; МСФО 4; част 2, точка 11 от приложение V
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Други провизии
|
параграф 14 от МСС 37
|
43
|
|
|
0240
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0250
|
Текущи данъчни пасиви
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
|
0260
|
Отсрочени данъчни пасиви
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 108 от РКИ
|
|
|
|
0270
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
|
0280
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
|
0290
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
|
0300
|
ОБЩО ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
1.3
Собствен капитал
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Балансова стойност
|
|
0010
|
|
0010
|
Капитал
|
параграф 54, буква с) от МСС 1; член 22 от ДОБ
|
46
|
|
|
0020
|
Внесен капитал
|
параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
|
0030
|
Поискан, но невнесен капитал
|
приложение V, част 2.14
|
|
|
|
0040
|
Премийни резерви
|
параграф 78, буква д) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 124 от РКИ
|
46
|
|
|
0050
|
Емитирани инструменти на собствения капитал, различни от капитал
|
приложение V, част 2.18-19
|
46
|
|
|
0060
|
Компонент на собствения капитал в съставни финансови инструменти
|
параграфи 28-29 от МСС 32; приложение V, част 2.18
|
|
|
|
0070
|
Други емитирани капиталови инструменти
|
приложение V, част 2.19
|
|
|
|
0080
|
Друг собствен капитал
|
параграф 10 от МСФО 2; приложение V, част 2.20
|
|
|
|
0090
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
46
|
|
|
0095
|
Позиции, които не могат да се преквалифицират като печалба и загуба
|
параграф 89А, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0100
|
Материални активи
|
параграфи 39-41 от МСС 16
|
|
|
|
0110
|
Нематериални активи
|
параграфи 85-87 от МСС 38
|
|
|
|
0120
|
Актюерски печалби или (-) загуби от предварително определен размер на пенсията
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграф 120, буква в) от МСС 19
|
|
|
|
0122
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 38, НИ Пример 12 от МСФО 5
|
|
|
|
0124
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
|
0320
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква г) от МСС 1; и Б5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.21
|
|
|
|
0330
|
Неефективност на хеджирането при хеджиране на справедлива стойност на капиталови инструменти, оценени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 7, буква д) от МСС 1; МСФО 9 5.7.5 и 6.5.3; МСФО 7.24В; приложение V, част 2.22
|
|
|
|
0340
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджирана позиция]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(б); приложение V, част 2.22
|
|
|
|
0350
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджиращ инструмент]
|
МСС 1.7, буква д); МСФО 9.5.7.5;.6.5.8, буква а); приложение V, част 2.57
|
|
|
|
0360
|
Промени в справедливата стойност на финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се дължат на промени в кредитния им риск
|
параграф 7, буква е) от МСС 1; МСФО 9.5.7.7;приложение V, част 2.23
|
|
|
|
0128
|
Позиции, които могат да се преквалифицират като печалба или загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
|
0130
|
Хеджиране на нетни инвестиции в чуждестранни дейности [ефективна част]
|
МСФО 9.6.5.13(а); Параграф 24Б, буква б), подточки ii) и iii) от МСФО 7; Параграф 24В, буква б), подточки i) и iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.24
|
|
|
|
0140
|
Конвертиране на валута
|
параграф 52, буква б) от МСС 21 параграфи 32 и 38-49 от МСС 21
|
|
|
|
0150
|
Хеджиращи деривати. Резерв за хеджиране на парични потоци (ефективна част)
|
параграф 7, буква д) от МСС 1; параграф 24Б, буква б), подточки ii) и iii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка i) и параграф 24Д от МСФО 7; МСФО 9.6.5.11(б); приложение V, част 2.25
|
|
|
|
0155
|
Промени в справедливата стойност на дълговите инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква га) от МСС 1; МСФО 9.4.1.2A; 5.7.10; приложение V, част 2.26
|
|
|
|
0165
|
Хеджиращи инструменти [неотчитани елементи]
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.60
|
|
|
|
0170
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 38, НИ Пример 12 от МСФО 5
|
|
|
|
0180
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
|
0190
|
Неразпределена печалба
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
|
|
|
0200
|
Преоценъчни резерви
|
параграф 30, Г5-Г8 от МСФО 1; приложение V, част 2.28
|
|
|
|
0210
|
Други резерви
|
МСС 1,54; параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
|
0220
|
Резерви или натрупани загуби от инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия, отчитани по метода на собствения капитал
|
МСС 28,11; приложение V, част 2.29
|
|
|
|
0230
|
Други
|
приложение V, част 2.29
|
|
|
|
0240
|
(-) Обратно изкупени собствени акции
|
параграф 79, буква а), подточка vi) от МСС 1; параграфи 33-34, НП 14 и НП 36 от МСС 32; приложение V, част 2.30
|
46
|
|
|
0250
|
Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
|
параграф 81Б, буква б), подточка ii) от МСС 1
|
2
|
|
|
0260
|
(-) Междинни дивиденти
|
параграф 35 от МСС 32,
|
|
|
|
0270
|
Малцинствени участия [Неконтролиращи участия]
|
параграф 54, буква р) от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
46
|
|
|
0290
|
други позиции
|
|
46
|
|
|
0300
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
параграф 9, буква в), НИ 6 от МСС 1
|
46
|
|
|
0310
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ОБЩО ПАСИВИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
2.
Отчет за приходите и разходите
|
|
Препратки
|
Разбивка в таблица
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
16
|
|
|
0020
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.33, 34
|
|
|
|
0025
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7
|
|
|
|
0041
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.10-11; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
0051
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск
|
допълнение А към МСФО 9; Б6.6.16; приложение V, част 2.35
|
|
|
|
0080
|
Други активи
|
приложение V, част 2.36
|
|
|
|
0085
|
Приходи от лихви по пасиви
|
параграф 5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.37
|
|
|
|
0090
|
(Лихвени разходи)
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
16
|
|
|
0100
|
(Финансови пасиви, държани за търгуване)
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7
|
|
|
|
0120
|
(Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност)
|
параграф 20, буква б) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск)
|
параграф 9 от МСС 39; приложение V, част 2.35
|
|
|
|
0140
|
(Други пасиви)
|
приложение V, част 2.38
|
|
|
|
0145
|
(Лихвени разходи по активи)
|
параграф 5.7.1 от МСФО 9; приложение V, част 2.39
|
|
|
|
0150
|
(Разходи за акционерен капитал, платим при поискване)
|
КРМСФО 2, точка 11
|
|
|
|
0160
|
Приходи от дивиденти
|
приложение V, част 2.40
|
31
|
|
|
0170
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 20, буква а), подточка i) и параграф Б5, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
0175
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква а), подточка i), параграф Б5, буква д) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1А; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
0191
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 20, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2A; МСФО 9.5.7.1A; приложение V, част 2.41
|
|
|
|
0192
|
Инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия, отчитани не по метода на собствения капитал
|
приложение V, част 2.42
|
|
|
|
0200
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
22
|
|
|
0210
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
22
|
|
|
0220
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
приложение V, част 2.45
|
16
|
|
|
0231
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
МСФО 9.4.12A; МСФО 9.5.7.10-11
|
|
|
|
0241
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква а), подточка v) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 20, буква a), подточка v) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Други
|
|
|
|
|
0280
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, държани за търгуване
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.43, 46
|
16
|
|
|
0287
|
Нетна печалба или (-) загуба от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.46
|
|
|
|
0290
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.44
|
16, 45
|
|
|
0300
|
Нетна печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране
|
приложение V, част 2.47
|
16
|
|
|
0310
|
Нетни курсови разлики [печалба или (-) загуба]
|
параграфи 28 и 52, буква а) от МСС 21
|
|
|
|
0320
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0330
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи
|
МСС 1,34; приложение V, част 2.48
|
45
|
|
|
0340
|
Други оперативни приходи
|
приложение V, част 2.314-316
|
45
|
|
|
0350
|
(Други оперативни разходи)
|
приложение V, част 2.314-316
|
45
|
|
|
0355
|
ОБЩ ОПЕРАТИВЕН ПРИХОД, НЕТНО
|
|
|
|
|
0360
|
(Административни разходи)
|
|
|
|
|
0370
|
(Разходи за персонал)
|
МСС 19.7; параграф 102, НИ 6 от МСС 1
|
44
|
|
|
0380
|
(Други административни разходи)
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Парични вноски към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0390
|
(Обезценка)
|
параграфи 102, 104 от МСС 1
|
|
|
|
0400
|
(Имоти, машини и съоръжения)
|
параграф 104 от МСС 1; параграф 73, буква д), буква vii) от МСС 16
|
|
|
|
0410
|
(Инвестиционни имоти)
|
параграф 104 от МСС 1; параграф 79, буква г), подточка iv) от МСС 40
|
|
|
|
0420
|
(Други нематериални активи)
|
МСС 1,104; параграф 118, буква д), буква vi) от МСС 38
|
|
|
|
0425
|
Нетно изменение печалба или (-) загуба
|
МСФО 9.5.4.3, допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2.49
|
|
|
|
0426
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 35Й от МСФО 7
|
|
|
|
0427
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 35Й от МСФО 7
|
|
|
|
0430
|
(Провизии или (-) сторниране на провизии)
|
параграф 59, 84 от МСС 37; параграф 98, букви б), е), ж) от МСС 1
|
9 12 43
|
|
|
0435
|
(задължения за плащане към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0440
|
(Поети задължения и гаранции)
|
МСФО 9.4.2.1(в), (г); МСФО 9.Б2.5; МСС 37; МСФО 4; приложение V, част 2.50
|
|
|
|
0450
|
(Други провизии)
|
|
|
|
|
0460
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка viii) от МСФО 7; МСФО 9.5.4.4; приложение V, част 2.51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход)
|
МСФО 9.5.4.4; МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.2; МСФО 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Финансови активи по амортизирана стойност)
|
МСФО 9.5.4.4; МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни дружества, съвместни предприятия и асоциирани предприятия)
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
16
|
|
|
0520
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
16
|
|
|
0530
|
(Имоти, машини и съоръжения)
|
параграф 73, буква д), подточки v) и vi) от МСС 16
|
|
|
|
0540
|
(Инвестиционни имоти)
|
параграф 79, буква г), подточка v) от МСС 40
|
|
|
|
0550
|
(Репутация)
|
допълнение Б67, буква г), подточка v) от МСФО 3; параграф 124 от МСС 36
|
|
|
|
0560
|
(Други нематериални активи)
|
параграф 118, буква д), подточки iv) и v) от МСС 38
|
|
|
|
0570
|
(Други)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
|
|
|
0580
|
Отрицателна репутация, призната в печалбата или загубата
|
допълнение Б64, буква н), подточка i) към МСФО 3
|
|
|
|
0590
|
Дял на печалбата или (-) загубата от инвестициите в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия, отчитани по метода на собствения капитал
|
приложение V. част 2.54
|
|
|
|
0600
|
Печалба или (-) загуба от нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности
|
IFRS 5.37; приложение V, част 2.55
|
|
|
|
0610
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 102, НИ 6 от МСС 1; параграф 33 А от МСФО 5
|
|
|
|
0620
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с печалбата или загубата от текущи дейности)
|
параграф 8, буква г) от МСС 1; параграф 77 от МСС 12
|
|
|
|
0630
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА СЛЕД ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИТЕ ДЕЙНОСТИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
0640
|
Печалба или (-) загуба след данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 82, буква да) от МСС 1; параграф 33, буква а) и параграф 33А от МСФО 5 приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0650
|
Печалба или (-) загуба преди данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 33, буква б), подточка i) от МСФО 5
|
|
|
|
0660
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с преустановени дейности)
|
параграф 33, буква б), подточки ii) и iv) от МСФО 5
|
|
|
|
0670
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ЗА ГОДИНАТА
|
параграф 81А, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0680
|
Относими към малцинствени участия [неконтролиращи участия]
|
параграф 81Б, буква б), подточка i) от МСС 1
|
|
|
|
0690
|
Относими към собствениците на предприятието майка
|
параграф 81Б, буква б), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
3.
Отчет за всеобхватния доход
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Печалба или (-) загуба за годината
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0020
|
Друг всеобхватен доход
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0030
|
Позиции, които не могат да се преквалифицират като печалба и загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка i) от МСС 1
|
|
|
0040
|
Материални активи
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграфи 39-40 от МСС 16
|
|
|
0050
|
Нематериални активи
|
МСС 1,7; параграфи 85-86 от МСС 38
|
|
|
0060
|
Актюерски печалби или (-) загуби от предварително определен размер на пенсията
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; Параграф 120, буква в) от МСС 19
|
|
|
0070
|
Нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, държани за продажба
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0080
|
Дял на друг признат приход и разход на субекти, които осчетоводяват по метода на собствения капитал
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
0081
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 7, буква г) от МСС 1
|
|
|
0083
|
Печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране на капиталови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, нетно
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.3; МСФО 7.24В; приложение V, част 2.57
|
|
|
0084
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджирана позиция]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(б); приложение V, част 2.57
|
|
|
0085
|
Промени в справедливата стойност на капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход [хеджиращ инструмент]
|
МСФО 9.5.7.5; МСФО 9.6.5.8(а); приложение V, част 2.57
|
|
|
0086
|
Промени в справедливата стойност на финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се дължат на промени в кредитния им риск
|
параграф 141, буква е) от МСС 1,7
|
|
|
0090
|
Данък върху дохода, свързан с позиции, които няма да бъдат прекласифицирани
|
параграф 91, буква б) от МСС 1; приложение V, част 2.66
|
|
|
0100
|
Позиции, които могат да се преквалифицират като печалба или загуба
|
параграф 82А, буква а), подточка ii) от МСС 1
|
|
|
0110
|
Хеджиране на нетни инвестиции в чуждестранни дейности [ефективна част]
|
МСФО 9.6.5.13(a); Параграф 24В, буква б), подточки i) и iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.58
|
|
|
0120
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.13(а); параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.58
|
|
|
0130
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1 параграфи 48-49 от МСС 21; МСФО 9.6.5.14; приложение V, част 2.59
|
|
|
0140
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0150
|
Конвертиране на валута
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; параграф 52, буква б) от МСС 21
|
|
|
0160
|
Печалби или (-) загуби от конвертиране, отчетени в собствения капитал
|
параграфи 32 и 38-47 от МСС 21
|
|
|
0170
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1; параграфи 48-49 от МСС 21
|
|
|
0180
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0190
|
Хеджиране на парични потоци [ефективна част]
|
параграф 7, НИ 6 от МСС 1; от параграф 95, буква а) до параграф 96 от МСС 39; МСФО 9.6.5.11(б) параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7;
|
|
|
0200
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 7, буква д), НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(а)(б)(г); параграф 24В, буква б), подточка i), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7;
|
|
|
0210
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95, НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(г)(ii)(iii); параграф 24В, буква б), подточка iv), и параграф 24Д, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.59
|
|
|
0220
|
Прехвърлени към първоначална балансова стойност на хеджираната позиция
|
НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.6.5.11(г)(i)
|
|
|
0230
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0231
|
Хеджиращи инструменти [неотчитани елементи]
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.60
|
|
|
0232
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7;
|
|
|
0233
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграф 7, букви ж) и з) от МСС 1; МСФО 9 6.5.15 и 6.5.16; параграф 24Д, букви б) и в) от МСФО 7; приложение V, част 2.61
|
|
|
0234
|
Друго прекласифициране
|
приложение V, част 2.65
|
|
|
0241
|
Дългови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 7, буква га) и НИ 6 от МСС 1; НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.4; приложение V, част 2.62-63
|
|
|
0251
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 20, буква а), подточка ii) от МСФО 7; НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7 и 92-95, НИ 6 от МСС 1; МСФО 9.5.6.7; приложение V, част 2.64
|
|
|
0270
|
Друго прекласифициране
|
НИ, пример 12 от МСФО 5; МСФО 9.5.6.5; приложение V, част 2.64-65
|
|
|
0280
|
Нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, държани за продажба
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0290
|
Печалби или (-) загуби от преоценка, отчетени в собствения капитал
|
параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0300
|
Прехвърлени към печалба или загуба
|
параграфи 7, 92-95 от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5
|
|
|
0310
|
Друго прекласифициране
|
НИ, пример 12 от МСФО 5
|
|
|
0320
|
Дял на другите признати приходи и разходи за инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
НИ 6 от МСС 1; параграф 10 от МСС 28
|
|
|
0330
|
Данък върху дохода, свързан с позиции, които могат да бъдат прекласифицирани в печалбата или в (-) загубата
|
параграф 91, буква б), НИ 6 от МСС 1; приложение V, част 2.66
|
|
|
0340
|
Общ всеобхватен доход за годината
|
параграфи 7 и 81А, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0350
|
Относими към малцинствени участия [неконтролиращи участия]
|
параграф 83, буква б), подточка i), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0360
|
Относими към собствениците на предприятието майка
|
параграф 83, буква б), подточка ii), НИ 6 от МСС 1
|
|
4.
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите
4.1
Финансови активи, държани за търгуване
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0005
|
Деривати
|
|
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32; приложение V, част 1.44, буква б)
|
|
|
0030
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в)
|
|
|
0040
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г)
|
|
|
0050
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква д)
|
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
0190
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
4.2.1
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
приложение V, част 1.27
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32; част 1, параграф 44, буква б) от приложение V
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0070
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0080
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0090
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0100
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0120
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0130
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0140
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0150
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0160
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0170
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0180
|
НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
приложение V, част 1.27
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0190
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Брутна балансова стойност
приложение V, част 1,34, буква б)
|
Натрупана обезценка
приложение V, част 2.70, буква б), 71
|
Натрупани частични отписвания
|
Натрупани пълни отписвания
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: инструменти с нисък кредитен риск
|
|
приложение V, част 1.27
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35М, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.Б5.5.22-24; приложение V, част 2.75
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.1; параграф 35М, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35З, буква а от МСФО 7; параграф 16 А от МСФО 7;
|
МСФО 9.5.5.3; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7; параграф 16 А от МСФО 7;
|
МСФО 9.5.5.1; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка ii) и параграф 16А от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67, 70, буква г)
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32,11; приложение V, част 1,44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
Финансови активи по амортизирана стойност
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Брутна балансова стойност
приложение V, част 1,34, буква б)
|
Натрупана обезценка
приложение V, част 2.70, буква а), 71
|
Натрупани частични отписвания
|
Натрупани пълни отписвания
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: инструменти с нисък кредитен риск
|
|
приложение V, част 1.27
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35М, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.Б5.5.22-24; приложение V, част 2.75
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.1; параграф 35М, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67
|
МСФО 9.5.5.5; параграф 35З, буква а от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.3; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
част 5, параграф 1 от МСФО 5; МСФО 9.5.5.15; параграф 35З, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.67, 70, буква г)
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
МСФО 9.5.4.4 и Б5.4.9; приложение V, част 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Подчинени финансови активи
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27
|
|
0010
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0030
|
ПОДЧИНЕНИ [ЗА ЕМИТЕНТА] ФИНАНСОВИ АКТИВИ
|
приложение V, част 2.78, 100
|
|
5.
Разбивка на нетъргуемите кредити и аванси по продукти
5.1
Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт
|
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
централни банки
|
сектори „Държавно управление“
|
кредитни институции
|
други финансови предприятия
|
нефинансови предприятия
|
домакинства
|
|
приложение V, част 1.34
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
По продукт
|
0010
|
При поискване [кол] и предизвестие с кратък срок [текуща сметка]
|
приложение V, част 2,85, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Дълг по кредитни карти
|
приложение V, част 2,85, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Търговски вземания
|
приложение V, част 2.85, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Финансов лизинг
|
приложение V, част 2.85, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити по обратни репо споразумения
|
приложение V, част 2.85, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други срочни кредити
|
приложение V, част 2.85, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Аванси, които не са кредити
|
приложение V, част 2.85, буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По обезпечение
|
0090
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: други обезпечени кредити
|
приложение V, част 2.86, буква б), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По цел
|
0110
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2.88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По подчиненост
|
0130
|
в т.ч.: кредити за проектно финансиране
|
приложение V, част 2.89; член 147, параграф 1, точка 8 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Разбивка на нетъргуемите кредити и аванси към нефинансови предприятия по кодове по NACE
6.1
Разбивка на кредитите и авансите, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
|
|
Препратки
|
нефинансови предприятия
приложение V, част 1.42, буква д), част 2.91
|
|
Брутна балансова стойност
|
|
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка на кредити и аванси
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
|
|
приложение V, част 1.34
|
приложение V, част 2.93
|
приложение V, част 2. 213-232
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.70-71
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
А.
Селско, горско и рибно стопанство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Б.
Добивна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
В.
Преработвателна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Г.
Производство и разпределение на електрическа и топлинна енергия, на газообразни горива и климатизация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Д.
Водоснабдяване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Е.
Строителство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ж.
Търговия на едро и дребно
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
З.
Транспорт и съхранение
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
И.
Хотелиерство и ресторантьорство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Й.
Информация и комуникация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Финансови и застрахователни дейности
|
Регламент за NACE, част 2, приложение V, част 2.92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Л.
Операции с недвижими имоти
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
М.
Професионални, научни и технически дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Н.
Административни и спомагателни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
О.
Публична администрация и отбрана, задължително социално осигуряване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
П.
Образование
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Р.
Здравеопазване и социална дейност
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
С.
Култура, спорт и развлечения
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Т.
Други услуги
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32, част 2.90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
7.1
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Активи без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Активи със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
Активи с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
≤ 30 дни
|
> 30 дни ≤ 90 дни
|
> 90 дни
|
|
МСФО 9.5.5.11; Б5.5.37; параграф Б8И от МСФО 7; приложение V, част 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ОБЩО ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ
|
приложение V, част 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредити и аванти по продукт, по обезпечение и по подчиненост
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
При поискване [кол] и предизвестие с кратък срок [текуща сметка]
|
приложение V, част 2,85, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Дълг по кредитни карти
|
приложение V, част 2,85, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Търговски вземания
|
приложение V, част 2.85, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Финансов лизинг
|
приложение V, част 2.85, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Кредити по обратни репо споразумения
|
приложение V, част 2.85, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Други срочни кредити
|
приложение V, част 2.85.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Аванси, които не са кредити
|
приложение V, част 2.85.буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: други обезпечени кредити
|
приложение V, част 2.86, буква б), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2,88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: кредити за проектно финансиране
|
приложение V, част 2.89; член 147, параграф 1, точка 8 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
Разбивка на финансовите пасиви
8.1
Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
Натрупани промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
Държани за търгуване
|
Отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Амортизирана стойност
|
Отчитане на хеджиране
|
|
параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9; МСФО 99.БА.6-БА.7; МСФО 9.6.7
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; МСФО 9.4.3.5
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
параграф 24А, буква а) от МСФО 7; МСФО 9.6
|
член 33, параграф 1, букви б) и в) от РКИ приложение V, част 2.101
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Деривати
|
параграф БА.7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Къси позиции
|
МСФО 9.БА.7(б)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
централни банки
|
приложение V, част 1.42, буква а), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1.42, буква б), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Текущи сметки / овърнайт депозити
|
приложение 2, част 2, параграф 9.1 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Депозити с договорен матуритет
|
приложение 2, част 2, параграф 9.2 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Депозити, договорени за ползване след предизвестие
|
приложение 2, част 2, параграф 9.3 към ЕЦБ/2013/33 приложение V, част 2.97
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Споразумения за обратно изкупуване
|
приложение 2, част 2, параграф 9.4 към ЕЦБ/2013/33
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37, част 2.98
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Депозитни сертификати
|
приложение V, част 2,98, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Обезпечени с активи ценни книжа
|
член 4, параграф 1, точка 61 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Покрити облигации
|
член 129 от РКИ
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Хибридни договори
|
приложение V, част 2.98, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Други емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 2.98, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Конвертируеми съставни финансови инструменти
|
НП 31 от МСС 32
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Неконвертируеми
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
в т.ч.: пасиви по лизинг
|
параграфи 22, 26-28, 47, буква б) от МСФО 16
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Подчинени финансови пасиви
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
По амортизирана стойност
|
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; МСФО 9.4.3.5
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0020
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0030
|
ПОДЧИНЕНИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
|
приложение V, част 2.99-100
|
|
|
9.
Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения
9.1.1
Задбалансови експозиции: Поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Номинална стойност на задбалансовите задължения и финансови гаранции, обхванати от обезценката по МСФО 9
приложение V, част 2.107-108, 118
|
Провизии по задбалансовите задължения и финансови гаранции, обхванати от обезценката по МСФО 9
приложение V, част 2.106-109
|
Други задължения, оценени съгласно МСС 37, и финансови гаранции, оценени съгласно МСФО 4
|
Задължения и финансови гаранции, оценени по справедлива стойност
|
|
Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка
(фаза 2)
|
Инструменти с кредитна обезценка
(фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови инструменти с кредитна обезценка
|
Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване
(фаза 1)
|
Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка
(фаза 2)
|
Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
Закупени или създадени финансови инструменти с кредитна обезценка
|
Номинална стойност
|
Провизии
|
Номинална стойност
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните задължения
|
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35М от МСФО 7;
|
МСФО 7.35M; приложение V, част 2.107
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква а) от МСФО 7
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква б), подточка i) от МСФО 7
|
МСФО 9.2.1(д),(ж), 9.4.2.(в), 9.5.5, 9.Б2.5; параграф 35З, буква б), подточка ii) от МСФО 7
|
МСФО 7.35M; приложение V, част 2.107
|
МСС 37; МСФО 9.2.1(д), 9.Б2.5; МСФО 4; приложение V, част 2.111, 118
|
МСС 37; МСФО 9.2.1(д), 9.Б2.5; МСФО 4; приложение V, част 2.106, 111
|
МСФО 9.2.3(a), 9.Б2.5; приложение V, част 2.110, 118
|
приложение V, част 2.69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
|
Препратки
|
Максимална сума на гаранцията, която може да бъде взета предвид
|
Номинална стойност
|
|
параграф 36, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.119
|
приложение V, част 2.119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Получени задължения за кредитиране
|
МСФО 9.2.1(ж), .БВЩ2.2; приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 113
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0070
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0080
|
Получени финансови гаранции
|
МСФО 9.2.1 (д), 9.Б2.5, 9.БВ2.17; допълнение А към МСФО 8; приложение A към МСФО 4; приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 114
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0150
|
Други получени ангажименти
|
приложение V, част 1.44, буква з), част 2.102-103, 115
|
|
|
|
0160
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0170
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0180
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0190
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0200
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0210
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
10.
Деривати — търговия и икономическо хеджиране
|
По вид риск/ по продукт или по вид пазар
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Условна стойност
|
|
Финансови активи, държани за търгуване, и търгуеми финансови активи
|
Финансови пасиви, държани за търгуване, и търгуеми финансови пасиви
|
Общо търгувани
|
в т.ч.: продадени
|
|
приложение V, част 2.120, 131
|
МСФО 9БА.7(a); приложение V, част 2.120, 131
|
приложение V, част 2.133-135
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0030
|
Извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0070
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0090
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0120
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0150
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0170
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0195
|
в т.ч.: икономическо хеджиране с използване на опцията за справедлива стойност
|
МСФО 9.6.7.1; приложение V, част 2.140
|
|
|
|
|
|
0201
|
в т.ч.: друго икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-140
|
|
|
|
|
|
0210
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Опции върху кредитен спред
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Суап за обща доходност
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Други
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0260
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0270
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.137-139
|
|
|
|
|
|
0290
|
ДЕРИВАТИ
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: Извънборсови - кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква д), част 2.141, буква a), 142
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Извънборсови - други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква д), част 2.141, буква б)
|
|
|
|
|
|
0320
|
в т.ч.: Извънборсови - останали
|
приложение V, част 1.44, буква д), част 2.141, буква в)
|
|
|
|
|
11.
Отчитане на хеджиране
11.1
Деривати - отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране
|
По продукт и по вид пазар
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
Условна стойност
|
|
Активи
|
Пасиви
|
Общо хеджиране
|
в т.ч.: продадени
|
|
параграф 24А от МСФО 7; приложение V, част 2.120, 131
|
параграф 24А от МСФО 7; приложение V, част 2.120, 131
|
приложение V, част 2.133-135
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0030
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0070
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0080
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0090
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0120
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0140
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0150
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Опции върху кредитен спред
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Суап за обща доходност
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Други
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0230
|
ХЕДЖИРАНЕ НА СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
0250
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0260
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0270
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0280
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0290
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
0300
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0310
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0320
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0330
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
0350
|
извънборсови опции
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0360
|
други извънборсови
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0370
|
Опции на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0380
|
Други на организиран пазар
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Суап за кредитно неизпълнение
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Опции върху кредитен спред
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Суап за обща доходност
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Други
|
приложение V, част 2.136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
0460
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПАРИЧНИ ПОТОЦИ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(б)
|
|
|
|
|
|
0470
|
ХЕДЖИРАНЕ НА НЕТНИ ИНВЕСТИЦИИ В ЧУЖДЕСТРАННИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 86, буква в) от МСС 39; МСФО 9.6.5.2(в)
|
|
|
|
|
|
0480
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК - СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
|
параграфи 71, 81А, 89А и НП 114-132 от МСС 39
|
|
|
|
|
|
0490
|
ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК - ПАРИЧНИ ПОТОЦИ
|
параграф 71 от МСС 39
|
|
|
|
|
|
0500
|
ДЕРИВАТИ - ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
|
параграф 24А от МСФО 7; параграф 9 от МСС 39; МСФО 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
в т.ч.: Извънборсови - кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в), 44, буква д), част 2.141, буква a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
в т.ч.: Извънборсови - други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42, буква г), 44, буква д), част 2.141, буква б)
|
|
|
|
|
|
0530
|
в т.ч.: Извънборсови - останали
|
приложение V, част 1.44, буква д), част 2.141, буква в)
|
|
|
|
|
11.3
Недериватни хеджиращи инструменти: Разбивка по отчетен портфейл и вид хеджиране
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Хеджиране на справедлива стойност
|
Хеджиране на паричен поток
|
Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна дейност
|
|
приложение V, част 2.145
|
приложение V, част 2.145
|
приложение V, част 2.145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи
|
параграф 24А от МСФО 7; МСФО 9.6.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Финансови активи, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4; параграф 8, буква a), подточка ii) от МСФО 7;
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.5; параграф 8, буква a), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
|
|
0050
|
Недериватни финансови пасиви
|
параграф 24А от МСФО 7; МСФО 9.6.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.2.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.2.1; МСФО 9.6.2.2
|
|
|
|
11.4
Хеджирани позиции при хеджиране на справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Микрохеджиране
|
Микрохеджиране — Хеджиране на нетна позиция
|
Корекции на хеджирането при микрохеджиране
|
Макрохеджиране
|
|
Балансова стойност
|
Активи или пасиви, включени в хеджиране на нетна позиция (преди нетиране)
|
Хеджиране на корекции, включени в балансовата стойност на активи/пасиви
|
Останали корекции за преустановено микрохеджиране, включително хеджиране на нетни позиции
|
Хеджирани позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
|
параграф 24Б, буква а) от МСФО 7; част 2.146, 147
|
МСФО 9.6.6.1; МСФО 9.6.6.6; приложение V, част 2.147, 151
|
параграф 24Б, буква а), подточка ii) от МСФО 7; приложение V, част 2.148, 149
|
параграф 24Б, буква a), подточка v) от МСФО 7; приложение V, част 2.148, 150
|
МСФО 9.6.1.3; МСФО 9.6.6.1; приложение V, част 2.152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, оценени по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
МСФО 9.4.1.2A; Параграф 8, буква з) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Финансови активи, оценени по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.1.2A; Параграф 8, буква е) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
МСФО 9.4.2.1; параграф 8, буква ж) от МСФО 7; приложение V, част 2,146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Лихвен процент
|
приложение V, част 2,129, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
капиталови инструменти
|
приложение V, част 2,129, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Чуждестранна валута и злато
|
приложение V, част 2.129, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Кредит
|
приложение V, част 2.129, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Стока
|
приложение V, част 2.129, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Други
|
приложение V, част 2.129, буква е)
|
|
|
|
|
|
12.
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
12.1
Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби
|
|
Препратки
|
Начално салдо
|
Увеличения, дължащи се на създаване и придобиване
|
Намаления, дължащи се на отписване
|
Нетни промени поради промяна в кредитния риск
|
Нетни промени, дължащи се на изменения без отписване
|
Нетни промени поради актуализация на оценъчната методика на институцията
|
Намаление на корективната сметка поради отписвания
|
Други корекции
|
Крайно салдо
|
Възстановени суми на предварително отписани суми, вписани направо в отчета за приходите и разходите
|
Отписани суми направо в отчета за приходите и разходите
|
Печалба или загуба от отписването на дългови инструменти
|
|
|
МСФО 7.35I; приложение V, част 2.159, 164, буква б)
|
МСФО 7.35I; приложение V, част 2.160, 164, буква б)
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.161-162
|
МСФО 7.35I; параграф 35Й от МСФО 7; МСФО 9.5.5.12; Б5.5.25, B5.5.27; приложение V, част 2.164, буква в)
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.163
|
МСФО 7.35I; МСФО 9.5.4.4; параграф 35Л от МСФО 7; приложение V, част 2.72, 74, 164, буква а), 165
|
МСФО 7.35I; параграф 35Б, буква б) от МСФО 7; приложение V, част 2.166
|
|
|
МСФО 9.5.4.4; приложение V, част 2.165
|
приложение V, част 2.166и
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Провизии за финансови активи без увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
МСФО 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Провизии за дългови инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
МСФО 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Провизии за дългови инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
МСФО 9.5.5.1; МСФО 9 Допълнение А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Провизии за закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
приложение V, част 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
в т.ч.: общо оценявани провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
в т.ч.: индивидуално оценени провизии
|
МСФО 9.Б5.5.1— Б5.5.6; приложение V, част 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Общо провизии за дългови инструменти
|
параграф Б8Д от МСФО 7;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 1)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 2)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.3, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (фаза 3)
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.1, Б2.5; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции (закупени или създадени с кредитна обезценка)
|
приложение V, част 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Общи разпоредби относно ангажиментите и финансовите гаранции
|
МСФО 7.B8E; приложение V, част 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Прехвърляния между фазите на обезценка (брутно представяне)
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност
приложение V, част 1.34, част 2.118, 167, 170
|
|
Прехвърляния между фаза 1 и фаза 2
|
Прехвърляния между фаза 2 и фаза 3
|
Прехвърляния между фаза 1 и фаза 3
|
|
От фаза 1 към фаза 2
|
От фаза 2 към фаза 1
|
От фаза 2 към фаза 3
|
От фаза 3 към фаза 2
|
От фаза 1 към фаза 3
|
От фаза 3 към фаза 1
|
|
приложение V, част 2.168-169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Общо дългови инструменти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Поети задължения и предоставени финансови гаранции
|
МСФО 9.2.1(ж); 2.3(в); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Получени обезпечения и гаранции
13.1
Разбивка на обезпеченията и гаранциите по кредити и аванси, различни от държани за търгуване
|
Гаранции и обезпечение
|
Препратки
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.171-172, 174
|
|
Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
Други обезпечени кредити
|
Получени финансови гаранции
|
|
|
Жилищен имот
|
Търговски имот
|
Парични средства, депозити, [емитирани дългови книжа]
|
Движимо имущество
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
Други
|
в т.ч.: кредитни деривати
|
|
параграф 36, буква б) от МСФО 7
|
приложение V, част 2,173, буква а)
|
приложение V, част 2,173, буква а)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка i)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
приложение V, част 2.173, буква в)
|
приложение V, част 2,114, буква б)
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: необслужвани
|
член 47а, параграф 3 от РКИ; приложение V, част 2. 213-239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия (МСП)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
в т.ч.: Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Жилищни кредити
|
приложение V, част 2,88, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтната дата]
|
|
Препратки
|
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през периода [държани към референтната дата]
(приложение V, част 2.175)
|
|
|
|
|
в т.ч.: Нетекущи активи, държани за продажба
(параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7)
|
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
приложение V, част 2.175ii
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
Параграф 6 от МСС 16
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Различни от Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Жилищен имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Търговски имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Движимо имущество
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение – с натрупване
|
|
Препратки
|
Натрупани обезпечения, придобити чрез влизане във владение
(приложение V, част 2.176)
|
|
|
|
|
в т.ч.: Нетекущи активи, държани за продажба
(параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7)
|
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
приложение V, част 2.175ii
|
приложение V, част 2.175i
|
приложение V, част 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
Параграф 6 от МСС 16
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Различни от Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Жилищен имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Търговски имот
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Движимо имущество
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Други
|
параграф 38, буква а) от МСФО 7; приложение V, част 2.173, буква б), подточка iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
14.
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Йерархия на справедливата стойност
параграф 93, буква б) от МСФО 13
|
Промяна в справедливата стойност за периода
приложение V, част 2.178
|
Натрупана промяна в справедливата стойност преди данъци
приложение V, част 2.179
|
|
Ниво 1
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
Ниво 1
|
Ниво 2
|
Ниво 3
|
|
параграф 76 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграф 86 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграфи 86 и 93, буква е) от МСФО 13
|
параграф 76 от МСФО 13
|
параграф 81 от МСФО 13
|
параграф 86 от МСФО 13
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
параграф 11 от МСС 32;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4; параграф 8, буква a), подточка ii) от МСФО 7;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Деривати
|
параграф БА.7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Къси позиции
|
МСФО 9БА.7(б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Отписване и финансови пасиви, свързани с прехвърлени финансови активи
|
|
Препратки
|
Напълно признати прехвърлени финансови активи
|
Прехвърлени финансови активи, признати до степен на продължаващата ангажираност на институцията
|
Неизплатена главница на напълно отписаните прехвърлени финансови активи, върху които институцията си запазва правата за обслужване
|
Отписани суми с оглед изчисляване на капиталовите изисквания
|
|
Прехвърлени активи
|
Свързани пасиви
част 2, параграф 181 от ТСИ V
|
Неизплатена сума по главницата на първоначалните активи
|
Балансова стойност на активите, които все още са признати [продължаващ ангажимент]
|
Балансова стойност на свързаните пасиви
|
|
Балансова стойност
|
в т.ч.: секюритизации
|
в т.ч.: репо споразумения
|
Балансова стойност
|
в т.ч.: секюритизации
|
в т.ч.: репо споразумения
|
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 1.27
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; член 4, параграф 1, точка 61 от РКИ
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.183-184
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква д) от МСФО 7; приложение V, част 2.183-184
|
|
параграф 42Г, буква е) от МСФО 7
|
параграф 42Г, буква е) от МСФО 7; приложение V, част 1.27, част 2.181
|
|
член 109 от РКИ; приложение V, част 2.182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
16.1
Приходи и разходи за лихви по инструменти и по сектори на контрагентите
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Приходи
|
Разходи
|
|
приложение V, част 2.187, 189
|
приложение V, част 2.188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Деривати — търгуване
|
допълнение А, БА.1 и БА.6 от МСФО 9; приложение V, част 2.193
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: приходи от лихви по деривати в икономическо хеджиране
|
приложение V, част 2.193
|
|
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
0030
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0040
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0050
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0060
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0070
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0140
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0141
|
в т.ч.: жилищен кредит
|
приложение V, част 2.88, буква б), 194i
|
|
|
|
0142
|
в т.ч.: потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 194i
|
|
|
|
0150
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0160
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0170
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0180
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0190
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0200
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0210
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0220
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0230
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0240
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.32-34, част 2.191
|
|
|
|
0250
|
Деривати — отчитане на хеджиране, лихвен риск
|
приложение V, част 2.192
|
|
|
|
0260
|
Други пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0270
|
ЛИХВИ
|
параграф 97 от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: приходи от лихви при финансовите активи с кредитна обезценка
|
МСФО 9.5.4.1; .Б5.4.7; приложение V, част 2.194
|
|
|
|
0290
|
в т.ч.: лихви от лизинги
|
параграф 38, буква а) и 49 от МСФО 16; приложение V, част 2.194ii
|
|
|
16.2
Печалби или загуби от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2,195-196
|
|
0010
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0030
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТПИСВАНЕТО НА ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, КОИТО НЕ СЕ ОТЧИТАТ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
приложение V, част 2.45
|
|
16.3
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2,197-198
|
|
0010
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А, БА.1 и БА.7(а) от МСФО 9;
|
|
|
0015
|
в т.ч.: Икономическо хеджиране с използване на опцията за справедлива стойност
|
МСФО 9.6.7.1; параграф 9, буква г) от МСФО 7; приложение V, част 2.199
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0050
|
Къси позиции
|
МСФО 9БА.7(б)
|
|
|
0060
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0070
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0080
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0090
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
допълнение А и БА.6 от МСФО 9; параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
0095
|
в т.ч.: печалба и загуба поради прекласификацията на активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.5.6.2; приложение V, част 2.199
|
|
16.4
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, държани за търгуване, и от търгуеми финансови активи и пасиви, по риск
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Лихвени инструменти и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2,200, буква а)
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2,200, буква б)
|
|
|
0030
|
Валутна търговия и деривати, свързани с валутни курсове и злато
|
приложение V, част 2.200, буква в)
|
|
|
0040
|
Инструменти за кредитен риск и свързаните с тях деривати
|
приложение V, част 2.200, буква г)
|
|
|
0050
|
Деривати върху стоки
|
приложение V, част 2.200, буква д)
|
|
|
0060
|
Други
|
приложение V, част 2.200, буква е)
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
16.4.1
Печалби или загуби от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.201
|
|
0010
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0090
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ НЕТЪРГУЕМИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
0100
|
в т.ч.: печалба и загуба поради прекласификацията на активи по амортизирана стойност
|
МСФО 9.6.5.2; приложение V, част 2.202
|
|
16.5
Печалби или загуби от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по инструменти
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
Промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
приложение V, част 2.203
|
приложение V, част 2.203
|
|
0010
|
0020
|
|
0020
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0030
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
|
0071
|
в т.ч.: нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата за целите на хеджирането
|
МСФО 9.6.7; параграф 24Ж, буква б) от МСФО 7 приложение V, част 2.204
|
|
|
|
0072
|
в т.ч.: нетна печалба или (-) загуба, след отчитането, по финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата за целите на хеджирането
|
МСФО 9.6.7; параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; приложение V, част 2.204
|
|
|
16.6
Печалби или загуби от отчитане на хеджиране
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.205
|
|
0010
|
|
0010
|
Промени в справедливата стойност на инструмент за хеджиране [включително и извеждане от експлоатация]
|
МСФО 7.24А(в); параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0020
|
Промени в справедливата стойност на хеджирана позиция, които се дължат на хеджирания риск
|
МСФО 9.6.3.7; .6.5.8; .Б6.4.1; параграф 24Б, буква а), подточка iv) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7; приложение V, част 2.206
|
|
|
0030
|
Неефективност в печалбата или загубата от хеджиране на парични потоци
|
параграф 24В, буква б), подточка ii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0040
|
Неефективност в печалбата или загубата от хеджиране на нетните инвестиции в чуждестранни дейности
|
параграф 24В, буква б), подточка ii) от МСФО 7; параграф 24В, буква б), подточка vi) от МСФО 7
|
|
|
0050
|
НЕТНА ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
|
|
|
16.7
Обезценка на нефинансови активи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Добавки
|
Сторниране
|
Натрупана обезценка
|
|
приложение V, част 2.208
|
приложение V, част 2.208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
|
|
|
|
0070
|
Дъщерни предприятия
|
допълнение А към МСФО 10
|
|
|
|
|
0080
|
Смесени предприятия
|
параграф 3 от МСС 28
|
|
|
|
|
0090
|
Асоциирани предприятия
|
параграф 3 от МСС 28
|
|
|
|
|
0100
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи
|
параграф 126, букви а)-б) от МСС 36
|
|
|
|
|
0110
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 73, буква д), подточки v) и vi) от МСС 16
|
|
|
|
|
0120
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 79, буква г), подточка v) от МСС 40
|
|
|
|
|
0130
|
Положителна репутация
|
параграф 10б от МСС 36; параграфи 88-99 и 124 от МСС 36; допълнение Б67, буква г), подточка v) от МСФО 3
|
|
|
|
|
0140
|
Други нематериални активи
|
параграф 118, буква д), подточки iv) и v) от МСС 38
|
|
|
|
|
0145
|
Други
|
параграф 126, букви а)-б) от МСС 36
|
|
|
|
|
0150
|
ОБЩО
|
|
|
|
|
16.8
Други административни разходи
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Текущ период
|
|
Разходи
|
|
0010
|
|
0010
|
Разходи в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i
|
|
|
0020
|
Възлагане на външни изпълнители в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i-208ii
|
|
|
0030
|
Разходи за ИТ, различни от разходите за възлагане на външни изпълнители в областта на информационните технологии
|
приложение V, част 2.208i
|
|
|
0040
|
Данъци и мита (други)
|
приложение V, част 2.208iii
|
|
|
0050
|
Консултантски и професионални услуги
|
приложение V, част 2.208iv
|
|
|
0060
|
Реклама, маркетинг и комуникации
|
приложение V, част 2.208v
|
|
|
0070
|
Разходи, свързани с кредитен риск
|
приложение V, част 2.208vi
|
|
|
0080
|
Разходи за съдебни спорове, които не са обхванати от разпоредбите
|
приложение V, част 2.208vii
|
|
|
0090
|
Разходи във връзка с недвижимото имущество
|
приложение V, част 2.208viii
|
|
|
0100
|
Разходи за лизинг
|
приложение V, част 2.208ix
|
|
|
0110
|
Други административни разходи — Други разходи
|
приложение V, част 2.208x
|
|
|
0120
|
ДРУГИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
|
|
|
17.
Равнение между счетоводния обхват на консолидацията и обхвата на консолидацията по РКИ: Счетоводен баланс
17.1
Активи
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Балансова стойност]
|
|
приложение V, част 1.27, част 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А от МСФО 9
|
|
|
0060
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4, 210
|
|
|
0270
|
Активи по презастрахователни и застрахователни договори
|
НИ 20, букви б)-в) от МСФО 4; приложение V, част 2.211
|
|
|
0280
|
Материални активи
|
|
|
|
0290
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
0300
|
Положителна репутация
|
параграф Б67, буква г) от МСФО 3; член 4, параграф 1, точка 113 от РКИ
|
|
|
0310
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8 и 118 от МСС 38
|
|
|
0320
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
0330
|
Текущи данъчни активи
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
0340
|
Отсрочени данъчни активи
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 106 от РКИ
|
|
|
0350
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
0360
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.6
|
|
|
0370
|
ОБЩО АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
17.2
Задбалансови експозиции: Поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Номинална стойност]
|
|
приложение V, част 2.118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
0040
|
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
|
|
|
17.3
Пасиви и собствен капитал
|
|
Препратки
|
Счетоводен обхват на консолидацията [Балансова стойност]
|
|
приложение V, част 1.27, част 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Пасиви по застрахователни и презастрахователни договори
|
МСФО 4.НИ20(a); приложение V, част 2.212
|
|
|
0180
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
|
|
0190
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
0200
|
Текущи данъчни пасиви
|
параграф 54, буква н) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12
|
|
|
0210
|
Отсрочени данъчни пасиви
|
параграф 54, буква о) от МСС 1; параграф 5 от МСС 12; член 4, параграф 1, точка 108 от РКИ
|
|
|
0220
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
0230
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
0240
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
0250
|
ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0260
|
Капитал
|
параграф 54, буква с) от МСС 1; член 22 от ДОБ
|
|
|
0270
|
Премийни резерви
|
параграф 78, буква д) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 124 от РКИ
|
|
|
0280
|
Емитирани инструменти на собствения капитал, различни от капитал
|
приложение V, част 2.18-19
|
|
|
0290
|
Друг собствен капитал
|
параграф 10 от МСФО 2; приложение V, част 2.20
|
|
|
0300
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
член 4, параграф 1, точка 100 от РКИ
|
|
|
0310
|
Неразпределена печалба
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
|
|
0320
|
Преоценъчни резерви
|
параграф 33, Г5-Г8 от МСФО 1
|
|
|
0330
|
Други резерви
|
МСС 1,54; параграф 78, буква д) от МСС 1
|
|
|
0340
|
(-) Обратно изкупени собствени акции
|
параграф 79, буква а), подточка vi) от МСС 1; параграфи 33-34, НП 14 и НП 36 от МСС 32; приложение V, част 2.28
|
|
|
0350
|
Печалба или загуба, относима към собствениците на предприятието майка
|
параграф Б94 от МСФО 10
|
|
|
0360
|
(-) Междинни дивиденти
|
параграф 35 от МСС 32,
|
|
|
0370
|
Малцинствени участия [Неконтролиращи участия]
|
параграф 54, буква р) от МСС 1; параграфи 22 и Б94 от МСФО 10
|
|
|
0380
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
параграф 9, буква в), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
0390
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ОБЩО ПАСИВИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
18.
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
18.0.
Информация за обслужваните и необслужваните експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
Обслужвани експозиции -Натрупана обезценка и провизии
|
Необслужвани експозиции — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Без просрочие или с просрочие ≤ 30 дни
|
Просрочие > 30 дни ≤ 90 дни
|
в т.ч.: Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година < = 2 години
|
Просрочие > 2 година < = 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
в т.ч.: Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Инструменти без значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване (фаза 1)
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие> 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Инструменти със значително увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но без кредитна обезценка (фаза 2)
|
в т.ч.: Инструменти с кредитна обезценка (фаза 3)
|
в т.ч.: Закупени или създадени финансови активи с кредитна обезценка
|
Получени обезпечения по обслужвани експозиции
|
Получени обезпечения по необслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по обслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по необслужвани експозиции
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.118, 221
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
МСФО 9.5.5.5; МСФО 7.35M(a); приложение V, част 2. параграф 237, буква г)
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
член 47а, параграф 3 от РКИ приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,237, буква а)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 222, 235, 237, буква е)
|
МСФО 9.5.5.5; МСФО 7.35M(a); приложение V, част 2. параграф 237, буква г)
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
МСФО 9.5.5.3; параграф 35М, буква б), подточка i) от МСФО 7 приложение V, част 2. 237(в)
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,237, буква а)
|
МСФО 9.5.5.13; параграф 35М, буква в) от МСФО 7; приложение V, част 2.215, 237, буква д)
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
|
0005
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ЦЕНА НА ПРИДОБИВАНЕ ИЛИ АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
приложение V, част 2,233, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2,233, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СТРИКТНА LOCOM ИЛИ СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2.233, буква в), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1.
Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност на кредитите и авансите
|
|
Входящи потоци от необслужвани експозиции
|
(-) Изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
0010
|
0020
|
|
Приложение V. Част 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Приложение V. Част 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
0010
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
0020
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
0030
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
0040
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
0050
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239vii, буква а), 239ix
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239vii, буква а), 239ix
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vii, буква б)
|
|
|
|
0100
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vii, буква б)
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 239vii, буква в)
|
|
|
|
0130
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.217
|
|
|
|
0140
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.220
|
|
|
|
0150
|
ОБЩ РАЗМЕР НА ВХОДЯЩИТЕ/ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ
|
|
|
|
18.2
Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Обслужвани експозиции -Натрупани обезценки
|
|
Необслужвани експозиции — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Без просрочие или с просрочие ≤ 30 дни
|
Просрочие > 30 дни ≤ 90 дни
|
в т.ч.: Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година < = 2 години
|
Просрочие > 2 година < = 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
в т.ч.: Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
в т.ч.: Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
Малко вероятно да бъдат изплатени, без просрочие или с просрочие ≤ 90 дни
|
Просрочие > 90 дни ≤ 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година < = 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
в т.ч.: Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
Получени обезпечения по обслужвани експозиции
|
Получени обезпечения по необслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по обслужвани експозиции
|
Финансови гаранции, получени по необслужвани експозиции
|
|
в т.ч.: Обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, прекласифицирани от необслужвани
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.118, 221
|
приложение V, част 1.34, част 2. 118, 240-245, 251-258
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-262
|
приложение V, част 2. 256, буква б), 261
|
приложение V, част 2. 213-216, 223-239
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
приложение V, част 2. параграфи 222 и 235-236
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2. 259-263
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 267
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 236, 238
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
приложение V, част 2. 239
|
|
0010
|
Нефинансови предприятия
|
Заеми за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП; приложение V, част 2.239vi, буква а), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239vi, буква а), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Домакинства
|
Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 239vi, буква б), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Информация за преструктурирани експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност/номинална стойност на експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.119
|
|
|
Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
Обслужвани експозиции с мерки за преструктуриране — натрупана обезценка и провизии
|
Необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране — натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск и провизии
|
Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
в т.ч.: Обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, прекласифицирани от необслужвани
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
в т.ч.: В неизпълнение
|
в т.ч.: Обезценени
|
в т.ч.: Преструктуриране на експозиции, които преди преструктурирането са необслужвани
|
|
Инструменти с изменения в условията
|
Рефинансиране
|
Получени обезпечения по експозиции с мерки за преструктуриране
|
Финансови Получени гаранции по експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
|
в т.ч.: Получени обезпечения по необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
в т.ч.: Финансови получени гаранции по необслужвани експозиции с мерки за преструктуриране
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
член 47б, параграфи 1 и 2 от РКИ приложение V, част 1.34, част 2. 118, 240-245, 251-258
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-261
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2,240, 266
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 265-266
|
член 47а, параграф 7 от РКИ приложение V, част 2. 256, 261
|
приложение V, част 2. 259-263
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2,240, 266
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 265-266
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,264, буква б).
|
МСФО 9.5.5.1; допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2,264, буква а)
|
член 47б, параграфи 2, буква в) от РКИ приложение V, част 2. 231, 263
|
приложение V, част 2. 267
|
приложение V, част 2. 207
|
приложение V, част 2. 207
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 267
|
член 47б, параграф 1 от РКИ приложение V, част 2. 240, 244, 267
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
приложение V, част 2. 268
|
|
0005
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО ЦЕНА НА ПРИДОБИВАНЕ ИЛИ АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ
|
приложение V, част 2,249, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2,249, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2.88, буква а), 234i, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО СТРИКТНА LOCOM ИЛИ СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА ИЛИ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ОБЕЗЦЕНКА
|
приложение V, част 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ДЪРЖАНИ ЗА ТЪРГУВАНЕ ИЛИ ТЪРГУВАНЕ
|
приложение V, част 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА
|
приложение V, част 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Географска разбивка
20.1
Географска разбивка на активите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Пари, парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
параграф 54, буква и) от МСС 1
|
|
|
|
0020
|
Парични наличности
|
приложение V, част 2.1
|
|
|
|
0030
|
Парични салда при централни банки
|
приложение V. част 2.2
|
|
|
|
0040
|
Други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.3
|
|
|
|
0050
|
Финансови активи, държани за търгуване
|
МСФО 9. Допълнение А
|
|
|
|
0060
|
Деривати
|
МСФО 9. Допълнение А
|
|
|
|
0070
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0096
|
Нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0098
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0099
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0100
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
0120
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0130
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0141
|
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
|
Параграф 8, буква з) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
|
|
|
|
0142
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
0143
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0144
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0181
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
0183
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
0240
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.22
|
|
|
|
0250
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Материални активи
|
|
|
|
|
0270
|
Нематериални активи
|
параграф 54, буква в) от МСС 1; член 4, параграф 1, точка 115 от РКИ
|
|
|
|
0280
|
Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
Параграф 54, буква д) от МСС 1; приложение V, част 1.21, част 2.4
|
|
|
|
0290
|
Данъчни активи
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0300
|
Други активи
|
приложение V. част 2.5
|
|
|
|
0310
|
Нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква й) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; приложение V, част 2.7
|
|
|
|
0320
|
АКТИВИ
|
параграф 9, буква а), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
20.2
Географска разбивка на пасивите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Финансови пасиви, държани за търгуване
|
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
|
|
|
|
0020
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9; параграф 4.2.1, буква a) от МСФО 9; БА, параграф 7, буква a) от МСФО 9
|
|
|
|
0030
|
Къси позиции
|
БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9
|
|
|
|
0040
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0050
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0060
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0110
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
0130
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
0140
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
0150
|
Деривати - отчитане на хеджиране
|
МСФО 9.6.2.1; приложение V, част 1.26
|
|
|
|
0160
|
Промени в справедливата стойност на хеджираните позиции при хеджиране на портфейл срещу лихвен риск
|
параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Провизии
|
параграф 10 от МСС 37; параграф 54, буква л) от МСС 1
|
|
|
|
0180
|
Данъчни пасиви
|
параграф 54, букви н)—о) от МСС 1
|
|
|
|
0190
|
Акционерен капитал, който може да бъде изплатен при поискване
|
МСС 32, пример за илюстрация 33; КРМСФО 2; приложение V, част 2.12
|
|
|
|
0200
|
Други пасиви
|
приложение V, част 2.13
|
|
|
|
0210
|
Пасиви, включени в групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба
|
параграф 54, буква п) от МСС 1; параграф 38 от МСФО 5; част 2, параграф 14 от приложение V
|
|
|
|
0220
|
ПАСИВИ
|
параграф 9, буква б), НИ 6 от МСС 1
|
|
|
20.3
Географска разбивка на основните позиции в отчета за приходите и разходите по място на дейностите
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Местни дейности
|
Неместни дейности
|
|
приложение V, част 2.270
|
приложение V, част 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
0020
|
(Лихвени разходи)
|
МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
0030
|
(Разходи за акционерен капитал, платим при поискване)
|
КРМСФО 2, точка 11
|
|
|
|
0040
|
Приходи от дивиденти
|
приложение V. част 2.40
|
|
|
|
0050
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
0060
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
0070
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписване на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
приложение V. част 2.45
|
|
|
|
0080
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, държани за търгуване
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.43, 46
|
|
|
|
0083
|
Печалба или (-) загуба от нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
МСФО 9.5.7.1
|
|
|
|
0090
|
Нетна печалба или (-) загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.5.7.1; приложение V, част 2.44
|
|
|
|
0100
|
Нетна печалба или (-) загуба от отчитане на хеджиране
|
приложение V, част 2.47-48
|
|
|
|
0110
|
Нетни курсови разлики [печалба или (-) загуба]
|
параграфи 28 и 52, буква а) от МСС 21
|
|
|
|
0120
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани предприятия
|
приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0130
|
Нетна печалба или (-) загуба от отписването на нефинансови активи
|
параграф 34 от МСС 1
|
|
|
|
0140
|
Други оперативни приходи
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
|
0150
|
(Други оперативни разходи)
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
|
0155
|
ОБЩ ОПЕРАТИВЕН ПРИХОД, НЕТНО
|
|
|
|
|
0160
|
(Административни разходи)
|
|
|
|
|
0165
|
(Парични вноски към фондове за преструктуриране и схеми за гарантиране на депозитите)
|
приложение V, част 2.48и
|
|
|
|
0170
|
(Обезценка)
|
параграфи 102, 104 от МСС 1
|
|
|
|
0171
|
Нетно изменение печалба или (-) загуба
|
МСФО 9.5.4.3, допълнение А към МСФО 9; приложение V, част 2.49
|
|
|
|
0180
|
(Провизии или (-) сторниране на провизии)
|
параграф 59, 84 от МСС 37; параграф 98, букви б), е), ж) от МСС 1
|
|
|
|
0190
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата)
|
параграф 20, буква а), подточка viii) от МСФО 7; приложение V, част 2.51, 53
|
|
|
|
0200
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия)
|
параграфи 40-43 от МСС 28
|
|
|
|
0210
|
(Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови активи)
|
параграф 126, букви а) и б) от МСС 36
|
|
|
|
0220
|
Отрицателна репутация, призната в печалбата или загубата
|
допълнение Б64, буква н), подточка i) към МСФО 3
|
|
|
|
0230
|
Дял на печалбата или (-) загубата от инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия
|
приложение V. част 2.54
|
|
|
|
0240
|
Печалба или (-) загуба от нетекущи активи и групи за освобождаване, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности
|
IFRS 5.37; приложение V, част 2.55
|
|
|
|
0250
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИ ДЕЙНОСТИ
|
параграф 102, НИ 6 от МСС 1; параграф 33 А от МСФО 5
|
|
|
|
0260
|
(Данъчни разходи или (-) приходи, свързани с печалбата или загубата от текущи дейности)
|
параграф 8, буква г) от МСС 1; параграф 77 от МСС 12
|
|
|
|
0270
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА СЛЕД ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ ОТ ТЕКУЩИТЕ ДЕЙНОСТИ
|
НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
0280
|
Печалба или (-) загуба след данъчно облагане от преустановени дейности
|
параграф 82, буква да) от МСС 1; параграф 33, буква а) и параграф 33А от МСФО 5 приложение V, част 2.56
|
|
|
|
0290
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ЗА ГОДИНАТА
|
параграф 81А, буква а) от МСС 1
|
|
|
20.4
Географска разбивка на активите по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: държани за търгуване или търгуване
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка финансови активи, включително парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
в т.ч.: преструктурирани
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.271, 275
|
приложение V, част 1.15, буква а), част 2.273
|
приложение V, част 2.273
|
приложение V, част 2.275
|
приложение V, част 2.275
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.274
|
приложение V, част 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9;приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Парични салда при централни банки и други депозити на виждане
|
приложение V, част 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31, 44, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Малки и средни предприятия
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с търговски недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Потребителски кредит
|
приложение V, част 2,88, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Географска разбивка на задбалансовите позиции по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Номинална стойност
|
|
Провизии за поети задължения и предоставени гаранции
|
|
в т.ч.: преструктурирани
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
|
в т.ч.: в неизпълнение
|
|
|
приложение V, част 2.118, 271
|
приложение V, част 2.240-258
|
приложение V, част 2.275
|
член 178 от РКИ; приложение V, част 2,237, буква б)
|
приложение V, част 2.276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Поети задължения за кредитиране
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Предоставени финансови гаранции
|
приложение A към МСФО 4; приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква е), част 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Други поети задължения
|
приложение I към РКИ; приложение V, част 1.44, буква ж), част 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6
Географска разбивка на пасивите по местопребиваване на контрагента
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.27, 2,271
|
|
0010
|
|
0010
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9;приложение V, част 44, буква д), част 2.272
|
|
|
0020
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42, буква в)
|
|
|
0030
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0040
|
Къси позиции
|
МСФО 9.БA7(б); приложение V, част 1.44, буква г)
|
|
|
0050
|
в т.ч.: кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0060
|
в т.ч.: други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0070
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
0080
|
централни банки
|
приложение V, част 1,42, буква а)
|
|
|
0090
|
сектори „Държавно управление“
|
приложение V, част 1,42, буква б)
|
|
|
0100
|
кредитни институции
|
приложение V, част 1.42.буква в)
|
|
|
0110
|
други финансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква г)
|
|
|
0120
|
нефинансови предприятия
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
0130
|
домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
20.7.1
Географска разбивка по местопребиваване на контрагента на кредитите и авансите, различни от държаните за търгуване, към нефинансови предприятия, по кодове по NACE
ос z
Държава по местопребиваване на контрагента
|
|
Препратки
|
нефинансови предприятия
приложение V, част 2,271, 277
|
|
Брутна балансова стойност
|
|
|
Натрупана обезценка
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
в т.ч.: подлежащи на обезценка на кредити и аванси
|
в т.ч.: необслужвани
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.275
|
приложение V, част 2.273
|
приложение V, част 2.275
|
приложение V, част 2.274
|
приложение V, част 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
А.
Селско, горско и рибно стопанство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Б.
Добивна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
В.
Преработвателна промишленост
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Г.
Производство и разпределение на електрическа и топлинна енергия, на газообразни горива и климатизация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Д.
Водоснабдяване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Е.
Строителство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ж.
Търговия на едро и дребно
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
З
Транспорт и складиране
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
И.
Хотелиерство и ресторантьорство
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Й.
Информация и комуникация
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Финансови и застрахователни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Л.
Операции с недвижими имоти
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
М.
Професионални, научни и технически дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Н.
Административни и спомагателни дейности
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
О.
Публична администрация и отбрана, задължително социално осигуряване
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
П.
Образование
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Р.
Здравеопазване и социална дейност
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
С.
Култура, спорт и развлечения
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Т.
Други услуги
|
Регламент за NACE
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
КРЕДИТИ И АВАНСИ
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Материални и нематериални активи: активи, подлежащи на оперативен лизинг
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 2.278-279
|
|
0010
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; параграф 54, буква а) от МСС 1
|
|
|
0020
|
Модел на преоценка
|
МСС 17,49; параграф 31, параграф 73, буква а) и г) от МСС 16
|
|
|
0030
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграф 30, параграф 73, буква а) и г) от МСС 16
|
|
|
0040
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40, ИН5; параграф 54, буква б) от МСС 1
|
|
|
0050
|
Модел на справедливата стойност
|
МСС 17,49; параграфи 33-55 и 76 от МСС 40
|
|
|
0060
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграфи 56 и 79, буква в) от МСС 40
|
|
|
0070
|
Други нематериални активи
|
параграфи 8, 118 от МСС 38
|
|
|
0080
|
Модел на преоценка
|
МСС 17,49; параграфи 75-87 и 124, буква а), подточка ii) от МСС 38
|
|
|
0090
|
Модел на себестойността
|
МСС 17,49; параграф 74 от МСС 38
|
|
22.
Управление на активи, попечителство и други обслужващи функции
22.1
Приходи и разходи за такси и комисиони по дейности
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.280
|
|
параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
0010
|
|
0010
|
Приходи от такси и комисиони
|
приложение V, част 2.281-284
|
|
|
0020
|
Ценни книжа
|
|
|
|
0030
|
Емисии
|
приложение V, част 2,284, буква а)
|
|
|
0040
|
|
приложение V, част 2,284, буква б)
|
|
|
0050
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с ценни книжа
|
приложение V, част 2.284, буква в)
|
|
|
0051
|
Корпоративни финанси
|
|
|
|
0052
|
Консултиране в областта на сливанията и придобиванията
|
приложение V, част 2.284, буква д)
|
|
|
0053
|
Услуги по управление на активи
|
приложение V, част 2.284, буква е)
|
|
|
0054
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с корпоративно финансиране
|
приложение V, част 2.284, буква ж)
|
|
|
0055
|
Консултации въз основа на такси
|
приложение V, част 2.284, буква з)
|
|
|
0060
|
Клиринг и сетълмент
|
приложение V, част 2.284, буква и)
|
|
|
0070
|
Управление на активи
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, буква а)
|
|
|
0080
|
Попечителство [по вид клиент]
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285 буква б)
|
|
|
0090
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0100
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с попечителски услуги
|
|
|
|
0110
|
Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285(в)
|
|
|
0120
|
Фидуциарни сделки
|
приложение V, част 2.284, буква й); параграф 285, буква г)
|
|
|
0131
|
Платежни услуги
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0132
|
Текущи сметки
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0133
|
Кредитни карти
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0134
|
Дебитни карти и други картови плащания
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0135
|
Преводи и други платежни нареждания
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0136
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с платежни услуги
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0140
|
Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват [по вид продукт]
|
приложение V, част 2.284, буква л); параграф 285, буква е)
|
|
|
0150
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0160
|
Застрахователни продукти
|
|
|
|
0170
|
Други приходи от такси и комисиони във връзка с ресурси на клиенти, които са разпределени, но не са управлявани
|
|
|
|
0180
|
Структурирано финансиране
|
приложение V, част 2.284, буква н)
|
|
|
0190
|
Дейности по обслужване на кредити
|
приложение V, част 2.284, буква о)
|
|
|
0200
|
Поети задължения за кредитиране
|
МСФО 9.4.2.1(в)(ii); приложение V, част 2.284, буква п)
|
|
|
0210
|
Предоставени финансови гаранции
|
МСФО 9.4.2.1(в)(ii); приложение V, част 2.284, буква п)
|
|
|
0211
|
Предоставени кредити
|
приложение V, част 2.284, буква с)
|
|
|
0213
|
Валутни операции
|
приложение V, част 2.284, буква т)
|
|
|
0214
|
Стоки
|
приложение V, част 2.284, буква у)
|
|
|
0220
|
Други приходи от такси и комисиони
|
приложение V, част 2.284, буква ф)
|
|
|
0230
|
(Разходи за такси и комисиони)
|
приложение V, част 2.281-284
|
|
|
0235
|
(Ценни книжа)
|
приложение V, част 2.284, буква г)
|
|
|
0240
|
(Клиринг и сетълмент)
|
приложение V, част 2.284, буква и)
|
|
|
0245
|
(Управление на активи)
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, буква а)
|
|
|
0250
|
(Попечителство)
|
приложение V, част 2.284, буква й); 285, б)
|
|
|
0255
|
(Платежни услуги)
|
приложение V, част 2.284, буква к), 285, буква д)
|
|
|
0256
|
(от които.: Кредитни, дебитни и други видове карти)
|
|
|
|
0260
|
(Дейности по обслужване на кредити)
|
приложение V, част 2.284, буква о)
|
|
|
0270
|
(Получени задължения за кредитиране)
|
приложение V, част 2.284, буква р)
|
|
|
0280
|
(Получени финансови гаранции)
|
приложение V, част 2.284, буква р)
|
|
|
0281
|
(Външно разпределение на продуктите)
|
приложение V, част 2.284, буква м)
|
|
|
0282
|
(Валутни операции)
|
приложение V, част 2.284, буква т)
|
|
|
0290
|
(Други разходи за такси и комисиони)
|
приложение V, част 2.284, буква ф)
|
|
22.2
Активи, включени в предоставените услуги
|
|
Препратки
|
Сума на активите, включени в предоставените услуги
|
|
приложение V, част 2.285, буква ж)
|
|
0010
|
|
0010
|
Управление на активи [по вид клиент]
|
приложение V, част 2,285, буква а)
|
|
|
0020
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0030
|
Пенсионни фондове
|
|
|
|
0040
|
Клиентски портфейли, управлявани по преценка
|
|
|
|
0050
|
Други инвестиционни схеми
|
|
|
|
0060
|
Попечителски активи [по вид клиент]
|
приложение V, част 2,285, буква б)
|
|
|
0070
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0080
|
Други
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: поверени на други субекти
|
|
|
|
0100
|
Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране
|
приложение V, част 2.285, буква в)
|
|
|
0110
|
Фидуциарни сделки
|
приложение V, част 2.285, буква г)
|
|
|
0120
|
Платежни услуги
|
приложение V, част 2.285, буква д)
|
|
|
0130
|
Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват [по вид продукт]
|
приложение V, част 2.285, буква е)
|
|
|
0140
|
Колективно инвестиране
|
|
|
|
0150
|
Застрахователни продукти
|
|
|
|
0160
|
Други
|
|
|
23.
Кредити и аванси: допълнителна информация
23.1
Кредити и аванси: Брой на инструментите
|
|
|
Брой на инструментите
(приложение V, част 2.320)
|
|
|
Обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87, 234i, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси в досъдебна фаза
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Кредити и аванси, обект на съдебен спор
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319; 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2
Кредити и аванси: Допълнителна информация за брутните балансови стойности
|
|
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси по себестойност или по амортизирана стойност
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.233, буква а), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Кредити и аванси при статус „досъдебно производство“
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Кредити и аванси, обект на съдебен спор
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Необезпечени кредити и аванси без гаранции
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Кредити и аванси с натрупан коефициент на покритие > 90 %
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 324
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот: Разбивка според отношението стойност на заема/стойност на недвижимия имот
|
|
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Кредити и аванси за малки и средни предприятия (НФП), обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319 член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Кредити и аванси на нефинансови предприятия (НФП), различни от МСП, обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 319 член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Кредити за търговски недвижими имоти за малки и средни предприятия (НФП), обезпечени с търговски недвижими имоти
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 239ix, 319; член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия (НФП), различни от МСП, обезпечени с недвижим имот
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква а), част 2.86, буква а), 87, 239ix, 319; член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 60 %, но по-малко или равно на 80 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 80 %, но по-малко или равно на 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Заеми с отношение заем/стойност, по-високо от 100 %
|
приложение V, част 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4
Кредити и аванси: Допълнителна информация за натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
(приложение V, част 2.69-71)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235, 237, буква е)
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Кредити и аванси по себестойност или по амортизирана стойност
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.233, буква а), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Необезпечени кредити и аванси без гаранции
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5
Кредити и аванси: Получени обезпечения и получени финансови гаранции
|
|
|
Максимална сума на обезпечението или гаранцията, която може да бъде взета предвид
приложение V, част 2.171-172, 174
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Финансови гаранции, получени по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Получени обезпечения по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Обезпечения с недвижим имот, получени по кредити и аванси
|
приложение V, част 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Поясняваща позиция: Получени обезпечения по кредити и аванси — без таван
|
приложение V, част 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
в т.ч.: Обезпечение с недвижим имот
|
приложение V, част 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6
Кредити и аванси: Натрупани частични отписвания
|
|
|
Натрупани частични отписвания
(приложение V, част 2.72, 74)
|
|
|
обслужвани
|
Необслужвани
|
|
|
|
Малко вероятно плащане на непросрочени или просрочени <= 90 дни
|
Просрочие > 90 дни
|
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Просрочени > 30 дни <= 90 дни
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
|
в т.ч.: Експозиции с мерки за преструктуриране при финансово затруднение
|
Просрочени > 90 дни <= 180 дни
|
Просрочие > 180 дни ≤ 1 година
|
Просрочие > 1 година ≤ 2 години
|
Просрочие > 2 година ≤ 5 години
|
Просрочие > 5 година ≤ 7 години
|
Просрочие > 7 години
|
|
Препратки
|
приложение V. част 1.32
|
приложение V, част 2. параграфи 256 и 259-263
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2. 222, 235
|
приложение V, част 2. 259-261
|
приложение V, част 2. 213-216, 226-239
|
приложение V, част 2.256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
приложение V, част 2.222, 235-236
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32, 44, буква а), част 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: домакинства
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — МСП
|
приложение V, част 1.42, буква д), член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Нефинансови предприятия — различни от МСП
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Кредити и аванси: Потоци от необслужвани експозиции, обезценки и отписвания след края на последната финансова година
24.1
Кредити и аванси: Входящи и изходящи потоци от необслужвани експозиции
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
(приложение V, част 1.34)
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
приложение V, част 1.32, 34, част 2.213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Входящ поток поради прекласификация от обслужвани, които не са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Входящ поток поради прекласификация от обслужвани, които са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: прекласифицирани от обслужвани преструктурирани експозиции в изпитателен срок, които са били прекласифицирани от необслужвани
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Входящ поток, дължащ се на закупуване на експозиции
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Входящ поток по други причини
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 329, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
в т.ч.: Входящ поток повече от веднъж
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: Входящ поток на експозиции, предоставени през последните 24 месеца
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
в т.ч.: Входящ поток на експозиции, предоставени през периода
|
приложение V, част 2.239ii, 239iii, 239vi, 330, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Изходящи потоци
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Изходящ поток поради прекласификация като обслужвани, които не са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква а), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Изходящ поток поради прекласификация като обслужвани, които са преструктурирани
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква а), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Изходящ поток поради частично или пълно погасяване на заема
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква б), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Изходящ поток поради реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.239iii, 239v, буква в), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Нето натрупани възстановени суми от реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на реализация на обезпечения
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Изходящ поток поради влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква г), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Нето натрупани възстановени суми от влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на влизане във владение на обезпечение
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Изходящ поток поради продажба на инструменти
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква д), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Нето натрупани възстановявания от продажба на инструменти
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на продажбата на инструменти
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Изходящ поток поради прехвърляне на риск
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква е), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Нето натрупани възстановени суми от прехвърляне на риск
|
приложение V, част 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
в т.ч.: Отписвания в контекста на прехвърлянето на риск
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Изходящ поток поради отписвания
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква ж), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Изходящ поток поради прекласификация като държани за продажба
|
приложение V, част 2.239iii, 239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Изходящ поток по други причини
|
приложение V, част 2.239iii-239v, буква з), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
в т.ч.: Изходящ поток на необслужвани експозиции, които са станали необслужвани през периода
|
приложение V, част 2.334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2
Кредити и аванси: Поток от обезценки и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
|
Препратки
|
Натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.69-71, 213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Увеличения през периода
|
приложение V, част 2.336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
в т.ч.: обезценки спрямо натрупаните лихви
|
приложение V, част 2.337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Намаления през периода
|
приложение V, част 2.338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Сторнирана обезценка и отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
приложение V, част 2,339, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Освобождаване на провизии поради процедура за прекратяване
|
приложение V, част 2,339, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3
Кредити и аванси: отписвания на необслужвани експозиции през периода
|
|
Препратки
|
Брутна балансова стойност
|
|
Необслужвани експозиции - кредити и аванси
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти за МСП
|
|
приложение V, част 1.32, 34, част 2.213-216, 223-239
|
приложение V, част 1.42, буква е), 44, буква а)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42, буква д), 44, буква а)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Отписвания през периода
|
приложение V, част 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Опрощаване на дълг
|
приложение V, част 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение и процеси на изпълнение
25.1
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Входящи и изходящи потоци
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, различни от обезпечения, класифицирани в „Имоти, машини и съоръжения“
|
|
|
Изминало време след признаване в баланса
|
в т.ч.: Нетекущи активи държани за продажба
|
|
<= 2 години
|
> 2 години < = 5 години
|
> 5 години
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
приложение V, част 1.27, част 2.175
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Начално салдо
|
приложение V, част 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци от обезпечения през периода
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Входящ поток, свързан с ново обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Входящ поток поради положителни промени в стойността
|
приложение V, част 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Изходящи потоци от обезпечения през периода
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Изходящ поток, за които са събрани парични средства
|
приложение V, част 2.347, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Събрани парични суми без разходи
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Печалби/(–) загуби от продажба на обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Изходящ поток със заместване по финансови инструменти
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Предоставено финансиране
|
приложение V, част 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Изходящ поток поради отрицателни промени в стойността
|
приложение V, част 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Крайно салдо
|
приложение V, част 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2
Обезпечения, получени чрез придобиване на собственост, различни от обезпечение, класифицирано като „Имоти, машини и съоръжения“: Вид получено обезпечение
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, различни от обезпечения, класифицирани в „Имоти, машини и съоръжения“
|
|
|
Изминало време след признаване в баланса
|
в т.ч.: Нетекущи активи държани за продажба
|
|
<= 2 години
|
> 2 години < = 5 години
|
> 5 години
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
приложение V, част 2.175, 175i, 344
|
приложение V, част 1.27, част 2.175
|
приложение V, част 2.175, 175ii
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
приложение V, част 2.175, 175i, 348
|
приложение V, част 1.27, част 2.175, 348
|
приложение V, част 2.175, 175ii, 348
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 2.175, 175i
|
Параграф 6, МСФО 5, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Жилищен имот
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
в т.ч.: в процес на изграждане / развитие
|
приложение V, част 2,350, 352, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Търговски имот
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
в т.ч.: в процес на изграждане / развитие
|
приложение V, част 2,350, 352, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: Земя, свързана с търговски дружества за недвижими имоти (с изключение на земеделска земя)
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
в т.ч.: Земя с разрешение за строеж
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
в т.ч.: Земя без разрешение за строеж
|
приложение V, част 2,350, 352, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Движимо имущество
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Капиталови и дългови ценни книжа
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Общо
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Номер на обезпечението, получено при влизане във владение
|
приложение V, част 2,350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
Препратки
|
Намаление на салдото по дълга
|
Обезпечения, получени чрез влизане във владение, класифицирани като „Имоти, машини и съоръжения“:
|
|
Брутна балансова стойност
|
Натрупана обезценка, натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск
|
Стойност при първоначалното признаване
|
Балансова стойност
|
Натрупани отрицателни промени
|
|
приложение V, част 1.34, част 2.343
|
приложение V, част 2.69-71, 343
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 2.175, 175i
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 1.27, част 2.175
|
параграф 6, МСС 16, приложение V, част 2.175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Общо
|
приложение V, част 2.341, 357-358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Входящи потоци, свързани с ново обезпечение, получено чрез влизане във владение
|
приложение V, част 2.341, 345, 357-358
|
|
|
|
|
|
26.
Управление на преструктуриране и качество на преструктуриране
|
|
Препратки
|
Кредити и аванси с мерки за преструктуриране
|
|
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
в т.ч.: обслужвани
|
в т.ч.: за които са били прилагани мерки за преструктуриране през периода
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква е), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
|
приложение V, част 1.32, част 2.240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква е), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
приложение V, част 1.32, 42, буква д), 44, буква a) част 2, параграфи 240-245, 252-257
|
приложение V, част 2.256, 259-261
|
приложение V, част 2.361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Брой на инструментите
|
приложение V, част 2.320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Брутна балансова стойност на инструментите за следните видове мерки за преструктуриране:
|
приложение V, част 1.34, част 2.355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Гратисен период/мораториум за плащане
|
приложение V, част 2,358, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Намаление на лихвения процент
|
приложение V, част 2,358, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Удължаване на срока до падежа/срок
|
приложение V, част 2.358, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Разсрочени плащания
|
приложение V, част 2.358, буква г)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Опрощаване на дълг
|
приложение V, част 2.358, буква д)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Суапове на дългови активи
|
приложение V, част 2.358, буква е)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Други мерки за преструктуриране
|
приложение V, част 2.358, буква ж)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутна балансова стойност на инструментите, които са били предмет на мерки за преструктуриране на няколко пъти
|
приложение V, част 1.34, част 2.355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Кредити и аванси, които са преструктурирани два пъти
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Кредити и аванси, които са преструктурирани повече от два пъти
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Кредити и аванси, по които са били отпуснати мерки за преструктуриране в допълнение към вече съществуващи мерки за преструктуриране
|
приложение V, част 2,360, буква а), подточка ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Брутна балансова стойност на необслужваните преструктурирани кредити и аванси , които не отговарят на критериите за отписване при необслужване
|
приложение V, част 1.34, част 2.332, 355, 360, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Задбалансови дейности: Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
30.1
Дялове в неконсолидирани структурни предприятия
|
|
Препратки
|
Балансова стойност на финансови активи, отчетени в счетоводния баланс
|
в т.ч.: усвоена ликвидна подкрепа
|
Справедлива стойност на усвоената ликвидна подкрепа
|
Балансова стойност на финансовите активи, отчетени в счетоводния баланс
|
Номинална стойност на задбалансовите позиции, представени от докладващата институция
|
в т.ч.: Номинална стойност на поетите задължения за кредитиране
|
Загуби на отчитащата се институция през текущия период
|
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12; приложение V, част 2.286
|
|
параграф 29, буква а) от МСФО 12
|
параграф Б26, буква д) от МСФО 12
|
|
Б26, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Разбивка на дяловете в неконсолидирани структурни предприятия по естество на дейностите
|
По естество на дейностите
|
Препратки
|
Балансова стойност
|
|
Дружество със специална цел – секюритизация
|
Управление на активи
|
Други дейности
|
|
член 4, параграф 1, точка 66 от РКИ
|
приложение V, част 2,285, буква а)
|
|
|
параграфи 24 и Б6, буква а) от МСФО 12
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи, признати в счетоводния баланс на докладващата институция
|
параграф 29, букви а) и б) от МСФО 12
|
|
|
|
|
0021
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9 приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
0040
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
0060
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
0070
|
Подбран собствен капитал и финансови пасиви, отчетени в счетоводния баланс на отчитащата се институция
|
параграф 29, букви а) и б) от МСФО 12
|
|
|
|
|
0080
|
Емитирани капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Деривати
|
допълнение А към МСФО 9 приложение V, част 2.272
|
|
|
|
|
0100
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
0110
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
Номинална стойност
|
|
0120
|
Задбалансови експозиции, представени от докладващата институция
|
параграф Б26, буква д) от МСФО 12; приложение I към РКИ; приложение V, част 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2.117
|
|
|
|
31.
Свързани лица
31.1
Други свързани лица: задължения и вземания
|
|
Препратки
приложение V, част 2.288-291
|
Неуредени салда
|
|
Дружество майка и субекти със смесен контрол или съществено влияние
|
Дъщерни предприятия или други субекти от същата група
|
Асоциирани и смесени предприятия
|
Ключово управление на институцията или дружеството майка
|
Други свързани лица
|
|
параграф 19, букви а) и б) от МСС 24
|
параграф 19, буква в) от МСС 24; приложение V, част 2.289
|
параграф 19, букви г) и д) от МСС 24; приложение V, част 2.289
|
параграф 141, буква е) от МСС 24,19
|
параграф 19, буква ж) от МСС 24
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Подбрани финансови активи
|
параграф 18, буква б) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Капиталови инструменти
|
МСС 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
в т.ч.: необслужвани
|
приложение V, част 2,213-239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Подбрани финансови пасиви
|
параграф 18, буква б) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Номинална стойност на поетите задължения за кредитиране, на финансовите гаранции и на другите поети задължения
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение I към РКИ; приложение V, част 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
в т.ч.: необслужвани
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение V, част 2.117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Получени задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения
|
параграф 18, буква б) от МСС 24; приложение V, част 2.290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Номинална стойност на дериватите
|
приложение V, част 2.133-135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск при необслужваните експозиции
|
параграф 1, буква в) от МСС 24; приложение V, част 2.69-71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Провизии по необслужваните задбалансови експозиции
|
приложение V, част 2.11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2
Други свързани лица: разходи и приходи от сделки с тях
|
|
Препратки приложение V, част 2.288-289, 292-293
|
Текущ период
|
|
Дружество майка и субекти със смесен контрол или съществено влияние
|
Дъщерни предприятия или други субекти от същата група
|
Асоциирани и смесени предприятия
|
Ключово управление на институцията или дружеството майка
|
Други свързани лица
|
|
параграф 19, букви а) и б) от МСС 24
|
параграф 19, буква в) от МСС 24
|
параграф 19, букви г) и д) от МСС 24
|
параграф 141, буква е) от МСС 24.19
|
параграф 19, буква ж) от МСС 24
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Приходи от лихви
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Лихвени разходи
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; МСС 1,97; приложение V, част 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Приходи от дивиденти
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Приходи от такси и комисиони
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Разходи за такси и комисиони
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; параграф 20, буква в) от МСФО 7
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Печалба или (-) загуба от отписването на финансови активи и пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 18, буква а) от МСС 24
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Печалба или (-) загуба от отписването на финансови активи
|
параграф 18, буква а) от МСС 24; приложение V, част 2.292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови експозиции
|
параграф 18, буква г) от МСС 24; приложение V, част 2.293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Обезценка или (-) сторниране на обезценка на нефинансови експозиции
|
приложение V, част 2,50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Структура на групата
40.1
Структура на групата: „поотделно за всеки субект“
|
Код
|
Вид код
|
Национален код
|
Наименование на субекта
|
Дата на вписване
|
Акционерен капитал на субекта, в който е инвестирано
|
Собствен капитал на субекта, в който е инвестирано
|
Общо активи на субекта, в който е инвестирано
|
Печалба или (-) загуба на субекта, в който е инвестирано
|
Местопребиваване на субекта, в който е инвестирано
|
Сектор на субекта, в който е инвестирано
|
Код по NACE
|
Натрупано дялово участие [%]
|
Права на глас [%]
|
Структура на групата [взаимовръзки]
|
Счетоводно третиране [група за счетоводни цели]
|
Счетоводно третиране [група по РКИ]
|
Балансова стойност
|
Цена на придобиване
|
Връзка на репутацията със субекта, в който е инвестирано
|
Справедлива стойност на инвестициите, за които има публикувани котировки
|
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква а)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква б)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква в)
|
параграф 12, буква а), параграф 21, буква а), подточка i) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква г)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква д)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква е)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф Б12, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква ж)
|
параграф 12, буква б), параграф 21, буква а), подточка iii) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква з)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква и)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква й)
|
параграф 21, буква а), подточка iv) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква к)
|
параграф 21, буква а), подточка iv) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква л)
|
параграф 10, буква a), подточка i) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква м)
|
параграф 21, буква б) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква н)
|
член 18 от РКИ; приложение V, част 2.294-295, 296, буква о)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква п)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква р)
|
приложение V, част 2.294-295, 296, буква с)
|
параграф 21, буква б), подточка iii) от МСФО 12; приложение V, част 2.294-295, 296, буква т)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2
Структура на групата: „поотделно за всеки инструмент“
|
Код на ценна книга
|
Субект, в който е инвестирано
|
Холдинг
|
Натрупано дялово участие (%)
|
Балансова стойност
|
Цена на придобиване
|
|
Код
|
Вид код
|
Код
|
Вид код
|
Национален код
|
Наименование на холдинга
|
|
приложение V, част 2,297, буква а)
|
приложение V, част 2.296, буква а), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква б), 297, буква д)
|
приложение V, част 2,297, буква б)
|
приложение V, част 2.297, буква в)
|
приложение V, част 2.297, буква г)
|
|
приложение V, част 2.296, буква й), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква о), 297, буква д)
|
приложение V, част 2.296, буква п), 297, буква д)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Справедлива стойност
41.1
Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по амортизирана стойност
|
|
Препратки приложение V, част 2.298
|
Справедлива стойност
параграфи 25-26 от МСФО 7
|
Йерархия на справедливата стойност
параграфи 97 и 93, буква б) от МСФО 13
|
|
Ниво 1
параграф 76 от МСФО 13
|
Ниво 2
параграф 81 от МСФО 13
|
Ниво 3
параграф 86 от МСФО 13
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
0015
|
Финансови активи по амортизирана стойност
|
Параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
0070
|
Финансови пасиви, оценени по амортизирана стойност
|
параграф 8, буква ж) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
41.2
Използване на опция за справедлива стойност
|
|
Препратки
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Счетоводни несъответствия
|
Управлявани въз основа на справедливата стойност
|
Хибридни договори
|
Управлявани за кредитен риск
|
|
МСФО 9.Б4.1.29
|
МСФО 9.Б4.1.33
|
МСФО 9.4.3.6; МСФО 9.4.3.7; приложение V, част 2.300
|
МСФО 9.6.7; параграф 8, буква a) и д) от МСФО 7 приложение V, част 2.301
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
0010
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Кредити и аванси
|
приложение V, част 1.32
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
0050
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Депозити
|
част 2, параграф 9 от приложение 2 към ЕЦБ/2013/33; приложение V, част 1.36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Емитирани дългови ценни книжа
|
приложение V, част 1.37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Други финансови пасиви
|
приложение V, част 1.38-41
|
|
|
|
|
42.
Материални и нематериални активи: балансова стойност по методи за оценка
|
|
Препратки приложение V, част 2.302
|
Балансова стойност
|
|
|
в т.ч.: Активи с право на използване
|
|
параграф 47, буква а) и 53, буква й) от МСФО 16; приложение V, част 2.303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграф 6 от МСС 16; МСС 16,29; параграф 54, буква а) от МСС 1
|
|
|
|
0015
|
в т.ч.: Софтуерни активи
|
МСС 38,4; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0020
|
Модел на преоценка
|
параграф 31, параграф 73, букви а) и г) от МСС 16
|
|
|
|
0030
|
Модел на себестойността
|
параграф 30, параграф 73, букви а) и г) от МСС 16
|
|
|
|
0040
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40.5, 30; параграф 54, буква б) от МСС 1
|
|
|
|
0050
|
Модел на справедливата стойност
|
параграфи 33-55 и 76 от МСС 40
|
|
|
|
0060
|
Модел на себестойността
|
параграф 56, параграф 79 буква в) от МСС 40
|
|
|
|
0070
|
Други нематериални активи
|
МСС 38.8, 118, 122 ; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0075
|
в т.ч.: Софтуерни активи
|
МСС 38,9; приложение V, част 2.303
|
|
|
|
0080
|
Модел на преоценка
|
параграфи 75-87 и 124, буква а), подточка ii) от МСС 38
|
|
|
|
0090
|
Модел на себестойността
|
параграф 74 от МСС 38
|
|
|
43.
Провизии
|
|
Препратки към националните общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО
|
Балансова стойност
приложение V, част 1.27
|
|
Пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане
|
Други дългосрочни доходи на наети лица
|
Преструктуриране
|
Неуредени правни въпроси и данъчни съдебни дела
|
Други поети задължения и предоставени гаранции, оценени съгласно МСС 37, и предоставени гаранции, оценени съгласно МСФО 4
|
Други провизии
|
|
параграф 63 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.9
|
параграф 153 от МСС 19; параграф 78, буква г) от МСС 1; приложение V, част 2.10
|
МСС 37.70-83, 84, буква a)
|
МСС 37.14, 84, буква a)
|
МСС 37; МСФО 4; приложение V, част 2,304-305
|
параграф 14 от МСС 37
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Начално салдо [балансова стойност към началото на периода]
|
параграф 84, буква а) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Допълнения, включително и увеличения в съществуващите провизии
|
параграф 84, буква б) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(-) Използвани суми
|
параграф 84, буква в) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(-) Неизползвани суми, сторнирани през периода
|
параграф 84, буква г) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Увеличение в дисконтираната сума [изминало време] и ефект на промяна в дисконтовия процент
|
параграф 84, буква д) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Други движения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Баланс в края на периода [балансова стойност към края на периода]
|
параграф 84, буква а) от МСС 37
|
|
|
|
|
|
|
44.
Планове с дефинирани доходи и доходи на наети лица
44.1
Елементи на активите и пасивите по план с дефинирани доходи
|
|
Препратки
|
Стойност
|
|
приложение V, част 2.306-307
|
|
0010
|
|
0010
|
Справедлива стойност на активите по планове с дефиниран доход
|
параграф 140, буква а), подточка i), параграф 142 от МСС 19
|
|
|
0020
|
в т.ч.: Финансови инструменти, емитирани от институцията
|
МСС 19.143
|
|
|
0030
|
Капиталови инструменти
|
параграф 142, буква б) от МСС 19
|
|
|
0040
|
Дългови инструменти
|
параграф 142, буква в) от МСС 19
|
|
|
0050
|
Недвижимо имущество
|
параграф 142, буква г) от МСС
|
|
|
0060
|
Други активи по планове с дефиниран доход
|
|
|
|
0070
|
Настояща стойност на задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0080
|
Ефект на тавана на активите
|
параграф 140, буква а), подточка iii) от МСС 19
|
|
|
0090
|
Нетни активи по планове с дефиниран доход [балансова стойност]
|
параграф 63 от МСС 19; приложение V, част 2.308
|
|
|
0100
|
Провизии за пенсии и други задължения за изплащане на дефинирани доходи след напускане [Балансова стойност]
|
МСС 19.63, МСС 1.78,г); приложение V, част 2.9
|
|
|
0110
|
Справедлива стойност на право за възстановяване, отчетено като актив
|
параграф 140, буква б) от МСС 19
|
|
44.2
Движение по задълженията за изплащане на дефиниран доход
|
|
Препратки
|
Задължения за изплащане на дефиниран доход
|
|
приложение V, част 2.306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Начално салдо [настояща стойност]
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0020
|
Текущи разходи за услуги
|
параграф 141, буква а) от МСС 19
|
|
|
0030
|
Лихвени разходи
|
параграф 141, буква б) от МСС 19
|
|
|
0040
|
Вноски, платени
|
параграф 141, буква е) от МСС 19,141
|
|
|
0050
|
Актюерска (-) печалба или загуба от промени в демографските допускания
|
параграф 141, буква в), подточка ii) от МСС 19
|
|
|
0060
|
Актюерска (-) печалба или загуба от промени във финансовите допускания
|
параграф 141, буква в), подточка iii) от МСС 19
|
|
|
0070
|
Увеличение или (-) намаление на валутни курсове
|
параграф 141, буква д) от МСС 19
|
|
|
0080
|
Изплатени доходи
|
параграф 141, буква ж) от МСС 19
|
|
|
0090
|
Минали разходи за услуги, включително печалба и загуба от сетълменти
|
параграф 141, буква г) от МСС 19
|
|
|
0100
|
Увеличаване или (-) намаляване чрез бизнес комбинации и прехвърляне на дялове
|
параграф 141, буква з) от МСС 19
|
|
|
0110
|
Други увеличения или (-) намаления
|
|
|
|
0120
|
Крайно салдо [настояща стойност]
|
параграф 140, буква а), подточка ii) от МСС 19 приложение V, част 2.310
|
|
44.3
Разходи за персонал по видове доходи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
0010
|
|
0010
|
Пенсии и сходни разходи
|
приложение V, част 2,311, буква а)
|
|
|
0020
|
Плащания на базата на акции
|
МСФО 2,44; приложение V, част 2,311, буква б)
|
|
|
0030
|
Работна заплата
|
приложение V, част 2.311, буква в)
|
|
|
0040
|
Социалноосигурителни вноски
|
приложение V, част 2.311, буква г)
|
|
|
0050
|
Обезщетения при прекратяване на трудово правоотношение
|
параграф 8, МСС 19, приложение V, част 2.311, буква д)
|
|
|
0060
|
Други видове разходи за персонал
|
приложение V, част 2.311, буква е)
|
|
|
0070
|
РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ
|
|
|
44.4
Разходи за персонал по категории възнаграждения и категории персонал
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
Общо персонал
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: Идентифициран персонал
|
|
|
|
|
в т.ч.: Управителен орган (управленска функция) и висше ръководство
|
в т.ч.: Управителен орган (надзорна функция)
|
|
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
приложение V, част 2.311и
|
приложение V, част 2.311и, буква б)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Фиксирано възнаграждение
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Променливо възнаграждение
|
приложение V, част 2.311и, буква а)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Разходи за персонал, различни от възнаграждението
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
БРОЙ НА ПЕРСОНАЛА
|
приложение V, част 2.311ii
|
|
|
|
|
45
Разбивка на избрани позиции от отчета за приходите и разходите
45.1
Печалба или загуба от финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, по отчетен портфейл
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
Промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск
|
|
|
приложение V, част 2.312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
|
параграф 20, буква a), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ФИНАНСОВИ АКТИВИ И ПАСИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
|
параграф 20, буква а), подточка i) от МСФО 7
|
|
|
45.2
Печалба или загуба от отписването на нефинансови активи
|
|
Препратки
|
Текущ период
|
|
приложение V, част 2.313
|
|
0010
|
|
0010
|
Имоти, машини и съоръжения
|
параграфи 68, 71 от МСС 16
|
|
|
0020
|
Инвестиционни имоти
|
МСС 40,69; параграфи 34, буква а), 98, буква г) от МСС 1
|
|
|
0030
|
Нематериални активи
|
параграфи 113-115A от МСС 38; параграф 34, буква а) от МСС 1
|
|
|
0040
|
Други активи
|
параграф 34, буква а) от МСС 1
|
|
|
0050
|
ПЕЧАЛБА ИЛИ (-) ЗАГУБА ОТ ОТПИСВАНЕТО НА НЕФИНАНСОВИ АКТИВИ
|
параграф 34 от МСС 1
|
|
45.3
Други приходи и разходи за дейността
|
|
Препратки
|
Приходи
|
Разходи
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Промени в справедливата стойност на материални активи, оценени по модела на справедливата стойност
|
параграф 76, буква г) от МСС 40; приложение V, част 2.314
|
|
|
|
0020
|
Инвестиционни имоти
|
параграф 75, буква е) от МСС 40; приложение V, част 2.314
|
|
|
|
0030
|
Оперативен лизинг, различен от инвестиционни имоти
|
параграфи 81, 82 от МСФО 16 приложение V, част 2.315
|
|
|
|
0040
|
Други
|
приложение V, част 2.316
|
|
|
|
0050
|
ДРУГИ ПРИХОДИ ИЛИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА
|
приложение V, част 2.314-316
|
|
|
46.
Отчет за промените в собствения капитал
|
Източници на промените в собствения капитал
|
Препратки
|
Капитал
|
Премийни резерви
|
Емитирани капиталови инструменти, различни от капитал
|
Друг собствен капитал
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
Неразпределена печалба
|
Преоценъчни резерви
|
Други резерви
|
Обратно изкупени собствени акции (-)
|
Печалба или (-) загуба, която се отнася към собствениците на дружеството майка
|
(-) Междинни дивиденти
|
Малцинствени участия
|
Общо
|
|
Натрупан друг всеобхватен доход
|
други позиции
|
|
параграфи 106 и 54, буква с) от МСС 1
|
параграфи 106 и 78, буква д) от МСС 1
|
параграф 106, МСС 1, приложение V, част 2.18-19
|
МСС 1,106; приложение V, част 2.20
|
параграф 106 от МСС 1
|
член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ
|
параграф 30, Г5-Г8 от МСФО 1
|
параграф 106 и параграф 54 буква в) от МСС 1
|
МСС 1,106; параграф 34, 33 от МСС 32; приложение V, част 2.30
|
параграф 141, буква а) от МСС 1
|
МСС 1,106; параграф 35 от МСС 32
|
параграфи 54, буква р) и 106, буква а) от МСС 1
|
параграфи 54, буква р) и 106, буква а) от МСС 1
|
параграф 9, буква в) и НИ 6 от МСС 1
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Начално салдо [преди преизчисляване на финансовите отчети]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Ефект от корекциите на грешки
|
параграф 106, буква б) от МСС 1; МСС 8,42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Ефект от промените в счетоводната политика
|
параграф 106, буква б) от МСС 1; НИ 6 от МСС 1; МСС 8,22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Начален баланс [текущ период]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Емитиране на обикновени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Емитиране на преференциални акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Емитиране на други инструменти на собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Упражняване/ изтичане на валидността на други емитирани инструменти на собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Преобразуване на дълг в собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Намаляване на капитала
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Дивиденти
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,35; НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Обратно изкупуване на собствени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Продажба/обезсилване на обратно изкупени собствени акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 МСС 32,33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Прекласифициране на финансови инструменти от собствен капитал в пасив
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Прекласифициране на финансови инструменти от пасив в собствен капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Прехвърляния между елементите на собствения капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 приложение V, част 2.318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Увеличаване или (-) намаляване чрез бизнес комбинации на собствения капитал
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Плащания на базата на акции
|
параграф 106, буква г), подточка iii) от МСС 1 параграф 10 от МСФО 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Други увеличения или (-) намаления на собствения капитал
|
параграф 106, буква г) от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Общ всеобхватен приход за годината
|
параграф 106, буква г), подточки i)-iii) от МСС 1 параграф 81А, буква в) от МСС 1; НИ 6 от МСС 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Баланс към края на периода [текущ период]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Кредити и аванси: Средна продължителност и периоди на възстановяване
|
|
Препратки
|
ОБЩО
|
|
|
в т.ч.: домакинства
|
в т.ч.: нефинансови предприятия
|
|
|
в т.ч.: Кредити, обезпечени с жилищен имот
|
|
в т.ч.: МСП
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти на нефинансови предприятия, различни от МСП
|
|
|
в т.ч.: Кредити за търговски недвижими имоти
|
|
|
приложение V, част 1.42.буква е)
|
приложение V, част 2.86, буква а), 87
|
приложение V, част 1.42.буква д)
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП
|
член 1, параграф 2, буква а) МСП, приложение V, част 2.239ix
|
приложение V, част 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Необслужвани кредити и аванси: среднопретеглено време от датата на падежа (в години)
|
приложение V, част 2.362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Нето натрупани възстановени суми от съдебни процедури, приключени през периода
|
приложение V, част 2.362, 364, буква а)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Брутна балансова стойност от процедурите за съдебни спорове, приключени през периода
|
приложение V, част 2.362, 364, буква б)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Средна продължителност на съдебните процедури, приключили през периода (в години)
|
приложение V, част 2.362, 364, буква в)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Преглед
1.1 Препратки
1.2 Идентифицирани изисквания
1.3 Свързани стандарти
2. Идентифицирани изисквания
Изисквания
| Източник |
Изискване |
3. Свързани стандарти
Стандарти
| Източник |
Изискване |
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW_DE -
EULAW_DE
|