76. Instituce by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. Instituce by měly …

Instituce by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. Instituce by měly při rozhodování zohledňovat výsledky posouzení rizik provedeného ve snaze zjistit, zda by bylo možné tyto struktury využít pro účel, který souvisí s praním peněz, financováním terorismu nebo jinou finanční trestnou činností a s příslušnými zavedenými kontrolami a právním rámcem²³ . Za tímto účelem by instituce měly zohlednit alespoň:

• a. do jaké míry jurisdikce, ve které bude struktura zřízena, účinně splňuje standardy Evropské unie a mezinárodní standardy pro daňovou transparentnost a o boji proti praní peněz a financování terorismu²⁴ ;
• b. do jaké míry struktura slouží očividnému hospodářskému a zákonnému účelu;
• c. do jaké míry by bylo možné strukturu použít k zatajení totožnosti konečného skutečného vlastníka;
• d. do jaké míry požadavek zákazníka vedoucí k možnému zřízení struktury vyvolává obavy;
• e. zda může struktura ohrozit řádnou kontrolu prováděnou vedoucím orgánem instituce nebo schopnost instituce řídit související riziko a
• f. zda struktura představuje překážku bránící řádnému dohledu vykonávanému příslušnými orgány.

²³ Pokud jde o podrobnější údaje o posuzování rizika v jednotlivých zemích a rizika souvisejícího s jednotlivými produkty a zákazníky, měly by instituce odkazovat rovněž na v současné době revidované společné obecné pokyny k rizikovým faktorům praní peněz a financování terorismu (EBA GL JC/2017/37).

²⁴ Viz rovněž: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.