9.2 Vedoucí orgán

Cílem obecných pokynů je, aby zahrnovaly všechny stávající struktury orgánů a neobhajovaly žádnou konkrétní strukturu. Nezasahují do obecného rozdělení pravomocí podle vnitrostátního práva obchodních společností. Měly by být proto uplatňovány bez ohledu na strukturu orgánů (monistická nebo dualistická struktura orgánů a/nebo jiná struktura) pou žívanou v členských státech. Vedoucí orgán, který je definován v čl. 3 odst. 1 bodech 7 a 8 CRD, by měl být chápán jako orgán mající říd i cí (výkonnou) a kontrolní (nevýkonnou) funkc i³³ .

³³ Odstavec 8 Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení . Viz též 56. bod odůvodnění směrnice 2013/36/EU.

Příslušné orgány by měly přezkoumat žádost, zejména společenskou smlouvu nebo jiné rovnocenné zakládací dokumenty³⁴ a působnost vedoucího orgánu³⁵ a měly by se ujistit, že dokumenty dostatečně zahrnují úlohy a povinnosti vedoucího orgánu a rozlišují se povinnosti říd i cí (výkonné) funkce a kontrolní (nevýkonné) funkce. V souladu s tím by příslušné orgány měly zejména:

• a) ověřit, že vedoucí orgán nese za instituci konečnou a celkovou odpovědnost a vymezuje a kontroluje systém správy a řízení a je odpovědný za provádění systému správy a řízení zajišťujícího účinné a obezřetné řízení instituce v dané instituci³⁶ ;
• b) ujistit se, že povinnosti svěřené vedoucímu orgánu³⁷ zahrnují stanov ování , schvalování a kontrolu provádění: a) celkové obchodní strategie a hlavních politik úvěrové instituce; b) celkové strategie v oblasti rizik, včetně ochoty úvěrové instituce podstupovat riziko a jejího rámce řízení rizik a opatření s cílem zajistit, aby vedoucí orgán věnoval otázkám rizika dostatek času; c) dostatečného a účinného systému správy a řízení a rámce vnitřní kontroly, který zahrnuje jasnou organizační strukturu a dobře fungující nezávislé vnitřní funkce řízení rizik, zajišťování shody s předpisy a vnitřního auditu, jež mají dostatečnou pravomoc, váhu a zdroje potřebné k vykonávání těchto funkcí; d) dostatečného a účinného systému správy a řízení a rámce vnitřní kontroly, který zajišťuje soulad s příslušnými požadavky, mimo jiné i v kontextu předcházení praní peněz a financování terorismu; e) hodnot, typů a rozdělení vnitřně stanoveného i regulatorního kapitálu k dostatečnému pokrytí rizik dané instituce;
• f) cílů řízení likvidity instituce; g) zásad odměňování popsaných v odstavcích 170 a 171 ; h) opatření, jejichž cílem je zajistit účinné provádění individuálního a kolektivního posouzení vhodnosti vedoucího orgánu, vhodné složení a plánování nástupnictví vedoucího orgánu a účinné provádění funkcí vedoucího orgánu; i) procesu výběru a posouzení vhodnosti osob zastávajících klíčov é funkce³⁸ ; j) opatření, jejichž cílem je zajistit vnitřní fungování každého případně zřízeného výboru vedoucího orgánu³⁹ ; k) kultur y řízení rizik, která se zabývá informovaností instituce o rizicích a rizikov é m chování; l) korporátní kultur y a hodnot, které podporují odpovědné a etické chování, včetně kodexu chování nebo podobného nástroje;
• m) zásady týkající se střetu zájmů na institu cionální úrovni a na úrovni pracovníků a n) opatření, jejichž cílem je zajistit integritu účetních systémů a systémů finančního výkaznictví, včetně finančních a provozních kontrol a dodržování zákonů a příslušných standardů;
• c) ujistit se, že se v žádosti uvádí, že při stanov ování , schvalování a kontrole provádění úkolů uvedených v písmenu b) výše by vedoucí orgán měl usilovat o zajištění udržitelného obchodního modelu, který zohledňuje veškerá rizika, včetně environmentálních a sociálních rizik a rizik v oblasti správy a řízení;
• d) ujistit se, že příslušné dokumenty uvedené v žádosti s tanoví opatření, jejichž cílem je zajistit účinné provádění individuální ho a kolektivní ho posouzení vhodnosti vedoucího orgánu, jasn é definování úlohy a povinnost í předsedy vedoucího orgánu, vhodné složení a plánování nástupnictví vedoucího orgánu a účinné provádění funkcí vedoucí ho orgán u , a to v souladu s Obecnými pokyny orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení a Obecnými pokyny orgánů EBA k posuzování vhodnosti ;
• e) posoudit, zda vedoucí orgán v říd i cí funkci ponese odpovědnost za provádění strategií s tanovených vedoucím orgánem a bude pravidelně projednávat provádění a vhodnost těchto strategií s vedoucím orgánem v kontrolní funkci. Vedoucí orgán ve své říd icí funkci by měl být rovněž zmocněn konstruktivně a kriticky přezkoumávat návrhy, vysvětlení a i nformace obdržené při posuzování a rozhodování o strategii instituce⁴⁰ ;
• f) ujistit se, aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních společností, že úkoly vedoucího orgánu v kontrolní funkci by měly zahrnovat tyto či nnosti⁴¹ : a) kontrolov ání a sledování rozhodování a opatření vedení a zajišťov ání účinného dohled u nad vedoucím orgánem v říd i cí funkci, včetně sledování a kontrol ování individuálního a kolektivního výkonu a provádění strategie a cílů instituce; b) zajištění a pravidelné posuzování účinnost i vnitřního rámce správy a řízení a přijím ání vhodných opatření k řešení případných zjištěných nedostatků; c) kontrolov ání a sledování , zda jsou důsledně prováděny strategické cíle úvěrové instituce, organizační struktura a strategie v oblasti rizik, včetně ochoty podstupovat riziko a rámce řízení rizik, ale i další postupy (např. zásady odměňování) a rámec pro zveřejňování informací; d) sledov ání , zda je kultura řízení rizik úvěrové instituce důsledně prováděna; e) kontrolov ání provádění a udržování kodexu chování nebo obdobných zásad a účinných postupů za účelem identifikace, řízení a zmírňování skutečných a potenciálních střetů zájmů; f) kontrolov ání integrit y finančních informací a výkaznictví a rámc e vnitřní kontroly, včetně účinného a řádného rámce řízení rizik; g) zajištění, aby vedoucí vnitřních kontrol ních funkcí byli schopn i jednat nezávisle a bez ohledu na povinnost podávat zprávy jiným vnitřním orgánům, liniím podnikání nebo útvarům mohli v případě potřeby vyjádřit obavy a přímo varovat vedoucí orgán v kontrolní funkci, jestliže nepříznivý vývoj v oblasti rizik ovlivňuje nebo může ovlivnit instituci, a h) sledování provádění plánu vnitřního auditu po předchozím zapojení výboru pro rizika a výboru pro audit, jestliže jsou tyto výbory zřízeny;
• g) ověřit, že příslušné dokumenty, které jsou součástí žádosti a které se týkají výborů, jež budou zřízeny, zahrnují jejich kombinaci, složení, úlohu a rozdělení povinností a úkolů mezi specializovanými výbory vedoucího orgánu, a to v souladu s příslušnými ustanoveními Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení .

³⁴ Předložené v souladu s r egulační technickou normou o informacích pro povolení.

³⁵ Předložené v souladu s regulační technickou normou o informacích pro povolení.

³⁶ Odstavec 19 Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení.

³⁷ Viz odstavec 22 Obecných pokynů orgánu E BA k vnitřnímu systému správy a řízení.

³⁸ Jak je definováno v Obecných pokynech EBA k vnitřnímu systému správy a řízení , výraz „držitel klíčových funkcí“ znamená osoby, které mají výrazný vliv na směřování instituce, ale které nejsou členy vedoucího orgánu ani výkonným ředitelem (CEO). Jedná se o osoby zastávající místa vedoucích funkcí vnitřní kontroly a finančního ředitele, pokud nejsou členy vedoucího orgánu, a další držitele klíčových funkcí, pokud jsou institucemi na základě posouzení rizik identifikov áni. K dalším osobám v klíčových funkcích mohou patřit vedoucí významných obchodních linií, poboček v Evropském hospodářském prostoru či Evropském sdružení volného obchodu, dceřiných podniků v třetích zemích a dalších interních funkcí.“ Společné obecné pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích.

³⁹ V souladu s odst. 22 písm. i) Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení by tato opatření měla uvádět „i. úlohu, složení a úkoly každého z nich; ii. vhodný tok informací, včetně dokumentace doporučení a závěrů, a hierarchické vztahy mezi každým výborem a vedoucím orgánem, příslušnými orgány a dalšími stranami“.

⁴⁰ Viz odstavec 30 Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení .

⁴¹ Viz odstavec 34 Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení.

V souladu s čl. 46 odst. 4 směrnice 2015/849 (směrnice o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu) by příslušné orgány měly ověřit, že dokumenty, které jsou součástí žádosti, obsahují identifikaci člena vedoucího orgánu, který bude zodpovědný za provádění právních a správních předpisů a ustanovení nezbytných k plnění požadavků AML/CTF. 9.2.2 Posouzení vhodnosti vedoucího orgánu a osob zastávajících klíčové funkce

V souladu s čl. 13 odst. 1 druhým pododstavcem CRD by příslušné orgány měly podrobit členy vedoucího orgánu úvěrové instituce posouzení vhodnosti a odmítnou vydat povolení, pokud nesplňují požadavky stanovené v čl. 91 odst. 1 CRD .

Případně by příslušné orgány rovněž měly podrobit posouzení vhodnosti osoby zastávající klíčové funkce ve smyslu Obecných pokynů orgánu EBA k vnitřnímu systému správy a řízení .

Toto posouzení vhodnosti by mělo být provedeno v souladu s Obecnými pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích .