+Článek 269a Zacházení se sekuritizacemi nevýkonných expozic
---+Článek 269a 1.
---+Článek 269a 2.
---+Článek 269a 3.
---+Článek 269a 4.
---+Článek 269a 5.
---+Článek 269a 6.
---+Článek 269a 7.
|
Článek 269a Zacházení se sekuritizacemi nevýkonných expozic
-
1. Přehled
| Název |
Regulace |
|
Článek 269a 1.
|
Pro účely tohoto článku se rozumí:
a)
„sekuritizací nevýkonných expozic“ sekuritizace nevýkonných expozic (NPE) ve smyslu čl. 2 bodu 25 nařízení (EU) 2017/2402;
b)
„kvalifikovanou tradiční sekuritizací nevýkonných expozic“ tradiční sekuritizace nevýkonných expozic, pokud nevratná sleva z kupní ceny představuje alespoň 50 % nesplacené částky podkladových expozic v době, kdy byly převedeny na sekuritizační jednotku pro speciální účel.
|
|
Článek 269a 2.
|
Riziková váha pro pozici v sekuritizaci nevýkonných expozic se vypočítá v souladu s článkem 254 nebo 267. Riziková váha nesmí být nižší než 100 %, kromě případů, kdy se použije článek 263.
|
|
Článek 269a 3.
|
Odchylně od odstavce 2 tohoto článku přidělí instituce sekuritizované pozici s vyšší předností v kvalifikované tradiční sekuritizaci nevýkonných expozic rizikovou váhu ve výši 100 %, kromě případů, kdy se použije článek 263.
|
|
Článek 269a 4.
|
Instituce, které uplatňují přístup IRB u jakýchkoli expozic v seskupení podkladových expozic v souladu s kapitolou 3 a které nesmějí používat vlastní odhady ztrátovosti ze selhání a konverzních faktorů u těchto expozic, nepoužívají u pozice v sekuritizaci nevýkonných expozic pro výpočet rizikově vážených expozic přístup SEC-IRBA ani neuplatňují odstavec 5 či 6.
|
|
Článek 269a 5.
|
Pro účely čl. 268 odst. 1 se očekávané ztráty spojené s podkladovými expozicemi kvalifikované tradiční sekuritizace nevýkonných expozic zahrnují po odečtení nevratné slevy z kupní ceny a případně jakýchkoli dodatečných specifických úprav o úvěrové riziko. Instituce provedou výpočet podle následujícího vzorce: kde:
|
CRmax
|
=
|
maximální kapitálový požadavek v případě kvalifikované tradiční sekuritizace nevýkonných expozic;
|
|
RWEAIRB
|
=
|
součet objemů rizikově vážených expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající přístupu IRB;
|
|
ELIRB
|
=
|
součet očekávaných ztrát podkladových expozic podléhajících přístupu IRB;
|
|
NRPPD
|
=
|
nevratná sleva z kupní ceny;
|
|
EVIRB
|
=
|
součet hodnot expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající přístupu IRB;
|
|
EVPool
|
=
|
součet hodnot expozic všech podkladových expozic v seskupení;
|
|
SCRAIRB
|
=
|
u institucí, které jsou původcem, specifické úpravy o úvěrové riziko provedené institucí v souvislosti s podkladovými expozicemi podléhajícími přístupu IRB pouze tehdy, jestliže jsou tyto úpravy vyšší než NRPPD, a pouze v rozsahu, v jakém převyšují NRPPD; u institucí, které jsou investorem, se tato částka rovná nule;
|
|
RWEASA
|
=
|
součet objemů rizikově vážených expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající standardizovanému přístupu.
|
|
|
Článek 269a 6.
|
Odchylně od odstavce 3 tohoto článku mohou instituce, je-li expozicí vážená průměrná riziková váha vypočtená v souladu s průhledovým přístupem uvedeným v článku 267 nižší než 100 %, uplatňovat nižší rizikovou váhu, přičemž minimální úroveň rizikové váhy činí 50 %. Pro účely prvního pododstavce odečtou instituce, které jsou původcem a které na pozici uplatňují přístup SEC-IRBA a smějí používat vlastní odhady ztrátovosti ze selhání a konverzních faktorů pro všechny podkladové expozice podléhající přístupu IRB v souladu s kapitolou 3, nevratnou slevu z kupní ceny a příslušně jakékoli dodatečné specifické úpravy o úvěrové riziko od očekávaných ztrát a hodnot expozic, které tvoří podkladové expozice spojené s pozicí s vyšší předností v kvalifikované tradiční sekuritizaci nevýkonných expozic, a to podle následujícího vzorce: kde:
|
RWmax
|
=
|
riziková váha před uplatněním minimální váhy, která je použitelná na pozici s vyšší předností v kvalifikované tradiční sekuritizaci nevýkonných expozic, jestliže se použije průhledový přístup;
|
|
RWEAIRB
|
=
|
součet objemů rizikově vážených expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající přístupu IRB;
|
|
RWEASA
|
=
|
součet objemů rizikově vážených expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající standardizovanému přístupu;
|
|
ELIRB
|
=
|
součet očekávaných ztrát podkladových expozic podléhajících přístupu IRB;
|
|
NRPPD
|
=
|
nevratná sleva z kupní ceny;
|
|
EVIRB
|
=
|
součet hodnot expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající přístupu IRB;
|
|
EVpool
|
=
|
součet hodnot expozic všech podkladových expozic v seskupení;
|
|
EVSA
|
=
|
součet hodnot expozic, které tvoří podkladové expozice podléhající standardizovanému přístupu;
|
|
SCRAIRB
|
=
|
specifické úpravy o úvěrové riziko provedené institucí, která je původcem, v souvislosti s podkladovými expozicemi podléhajícími přístupu IRB pouze tehdy, jestliže jsou tyto úpravy vyšší než NRPPD, a pouze v rozsahu, v jakém převyšují NRPPD.
|
|
|
Článek 269a 7.
|
Pro účely tohoto článku se nevratná sleva z kupní ceny vypočítá odečtením částky uvedené v písmenu b) od částky uvedené v písmenu a):
a)
nesplacená částka podkladových expozic sekuritizace nevýkonných expozic v době, kdy tyto expozice byly převedeny na sekuritizační jednotku pro speciální účel;
b)
součet těchto hodnot:
i)
původní prodejní ceny tranší, nebo případně částí tranší, sekuritizace nevýkonných expozic prodaných investorům, kteří jsou třetími stranami, a
ii)
nesplacené výše tranší, nebo případně částí tranší, dané sekuritizace držené původcem v okamžiku, kdy podkladové expozice byly převedeny na sekuritizační jednotku pro speciální účel.
Pro účely odstavců 5 a 6 je výpočet nevratné slevy z kupní ceny po dobu trvání transakce snížen tak, aby byly zohledněny skutečné ztráty. Každým snížením nesplacené částky podkladových expozic vyplývajícím ze skutečných ztrát se snižuje nevratná sleva z kupní ceny, přičemž platí minimální hodnota rovnající se nule. Je-li sleva strukturována tak, aby mohla být zcela nebo částečně vrácena původci, nepovažuje se pro účely tohoto článku za nevratnou slevu z kupní ceny.
|
,
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- Builddate: 01.01.2027 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013R0575
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|