+NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
---+HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
------+Článek 1 Předmět a všeobecné zásady
---------+Článek 1 1.
---------+Článek 1 2.
---------+Článek 1 3.
---------+Článek 1 3a.
---------+Článek 1 4.
---------+Článek 1 5.
---------+Článek 1 6.
------+Článek 2 Definice
------+Článek 3 Změna statusu dohlíženého subjektu
---------+Článek 3 1.
---------+Článek 3 2.
---+HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
------+KAPITOLA I Vykazování na konsolidovaném základě
---------+Článek 4 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce, které používají IFRS pro vykazování v oblasti dohledu na konsolidovaném základě podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013
---------+Článek 5 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce, které používají vnitrostátní účetní rámce na konsolidovaném základě na základě směrnice 86/635/EHS
------+KAPITOLA II Vykazování na individuálním základě
---------+Článek 6 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny, a pro významné pobočky
------------+Článek 6 1.
------------+Článek 6 2.
------------+Článek 6 3.
------------+Článek 6 4.
------------+Článek 6 5.
------------+Článek 6 6.
------------+Článek 6 7.
------------+Článek 6 8.
---------+Článek 7 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které jsou součástí významné dohlížené skupiny
------------+Článek 7 1.
------------+Článek 7 2.
------------+Článek 7 3.
------------+Článek 7 4.
------------+Článek 7 5.
------------+Článek 7 6.
------------+Článek 7 7.
---------+Článek 8 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce a významné pobočky
------------+Článek 8 1.
------------+Článek 8 2.
------------+Článek 8 3.
------------+Článek 8 4.
------------+Článek 8 5.
------+KAPITOLA III Vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
---------+Článek 9 Formát a periodicita vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
------------+Článek 9 1.
------------+Článek 9 1a.
------------+Článek 9 2.
------------+Článek 9 3.
---------+Článek 10 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
------------+Článek 10 1.
------------+Článek 10 2.
------------+Článek 10 3.
---+HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
------+KAPITOLA I Vykazování na konsolidovaném základě
---------+Článek 11 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě v případě méně významných úvěrových institucí
------------+Článek 11 1.
------------+Článek 11 2.
------------+Článek 11 3.
------------+Článek 11 4.
------------+Článek 11 5.
------------+Článek 11 6.
------------+Článek 11 7.
------------+Článek 11 8.
------------+Článek 11 9.
---------+Článek 12 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro méně významné úvěrové instituce
------------+Článek 12 1.
------------+Článek 12 2.
------------+Článek 12 3.
------------+Článek 12 4.
------------+Článek 12 5.
------+KAPITOLA II Vykazování na individuálním základě
---------+Článek 13 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro méně významné úvěrové instituce, které nejsou součástí dohlížené skupiny, a pro méně významné pobočky
------------+Článek 13 1.
------------+Článek 13 2.
------------+Článek 13 3.
------------+Článek 13 4.
------------+Článek 13 5.
------------+Článek 13 6.
------------+Článek 13 7.
------------+Článek 13 8.
------------+Článek 13 9.
------------+Článek 13 10.
------------+Článek 13 11.
---------+Článek 14 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny
------------+Článek 14 1.
------------+Článek 14 2.
------------+Článek 14 3.
------------+Článek 14 4.
------------+Článek 14 5.
------------+Článek 14 6.
------------+Článek 14 7.
------------+Článek 14 8.
------------+Článek 14 9.
------------+Článek 14 10.
---------+Článek 15 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro méně významné úvěrové instituce a méně významné pobočky
------------+Článek 15 1.
------------+Článek 15 2.
------------+Článek 15 3.
------------+Článek 15 4.
------------+Článek 15 5.
---+HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
------+Článek 16 Kontroly kvality údajů
------+Článek 17 Jazyk informačních technologií pro přenos informací od vnitrostátních příslušných orgánů do ECB
---+HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 19 Přechodná ustanovení
---------+Článek 19 1.
---------+Článek 19 2.
---------+Článek 19 3.
------+Článek 20 Závěrečné ustanovení
---+PŘÍLOHA I Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA II Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA III Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA IV
---+PŘÍLOHA V „Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Banking -
NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534
ze dne 17. března 2015
o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech v souladu se Smlouvami.
1. Přehled
| Název |
Regulace |
|
HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
|
HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
|
|
HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
|
HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
|
HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
|
HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
|
|
HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
|
HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
|
|
PŘÍLOHA I Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA I
Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1. Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 1.
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 2.
2a. Odchylně od odstavce 2 může každý vnitrostátní příslušný orgán rozhodnout, že subjekty uvedené v odstavci 2 a usazené v jeho členském státě mají vykazovat:
a)
informace uvedené v šabloně 9.1 nebo informace uvedené v šabloně 9.1.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
b)
informace uvedené v šabloně 11.1 nebo informace uvedené v šabloně 11.2 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
c)
informace uvedené v šabloně 12.0 nebo informace uvedené v šabloně 12.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 a
d)
informace uvedené v šabloně 16.3 nebo informace uvedené v šabloně 16.4 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
4. Šablony 17.1, 17.2 a 17.3 v tabulkách 1 a 2 jsou dány pouze pro úvěrové instituce vykazující na konsolidovaném základě. Šablona 40.1 v tabulkách 1 a 2 je dána pro úvěrové instituce vykazující na konsolidovaném základě a úvěrové instituce, které nejsou součástí skupiny a které vykazují na individuálním základě.
5. Pro účely výpočtu prahových hodnot uvedených v části 2 tabulek 1 a 2 v této příloze se uplatňuje čl. 5 odst. 5 druhý pododstavec prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
Tabulka 1
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
6.1
|
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než aktiv k obchodování, obchodovatelných nebo držených k prodeji poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.2
|
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Přijatý kolaterál a záruky
|
|
13.1
|
Struktura kolaterálu a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
|
|
13.2.1
|
Kolaterál získaný převzetím během období [držené k referenčnímu datu]
|
|
13.3.1
|
Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
|
|
16.1
|
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
16.3
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
|
|
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha
|
|
17.1
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
|
|
17.2
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
17.3
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Pasiva
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
|
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
|
|
|
Geografická struktura
|
|
20.4
|
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
|
|
20.5
|
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
|
|
20.6
|
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
|
|
|
ČÁST 4 [ROČNÍ]
|
|
|
Struktura skupiny
|
|
40.1
|
Struktura skupiny: „subjekty jednotlivě“
|
Tabulka 2
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
4.6
|
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
|
|
4.7
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.8
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
|
|
4.9
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
|
|
4.10
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
6.1
|
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než aktiv k obchodování, obchodovatelných nebo držených k prodeji poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1
|
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.2
|
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
11.2
|
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12
|
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Přijatý kolaterál a záruky
|
|
13.1
|
Struktura kolaterálu a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
|
|
13.2.1
|
Kolaterál získaný převzetím během období [držené k referenčnímu datu]
|
|
13.3.1
|
Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
|
|
16.1
|
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
16.3
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
|
|
16.4
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
|
|
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha
|
|
17.1
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
|
|
17.2
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
17.3
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Pasiva
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
|
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
|
|
|
Geografická struktura
|
|
20.4
|
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
|
|
20.5
|
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
|
|
20.6
|
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
|
|
|
ČÁST 4 [ROČNÍ]
|
|
|
Struktura skupiny
|
|
40.1
|
Struktura skupiny: „subjekty jednotlivě“
|
|
|
PŘÍLOHA II Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA II
Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1. Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 3.
Tabulka 3
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 4.
Tabulka 4
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
4.6
|
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
|
|
4.7
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.8
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
|
|
4.9
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
|
|
4.10
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1
|
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
11.2
|
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12
|
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
4. Odchylně od odstavce 2 může každý vnitrostátní příslušný orgán rozhodnout, že subjekty uvedené v odstavci 2 a usazené v jeho členském státě mají vykazovat:
a)
informace uvedené v šabloně 9.1 nebo informace uvedené v šabloně 9.1.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
b)
informace uvedené v šabloně 11.1 nebo informace uvedené v šabloně 11.2 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
c)
informace uvedené v šabloně 12.0 nebo informace uvedené v šabloně 12.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
|
|
PŘÍLOHA III Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA III
Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1 Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnují datové body z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 identifikované v příloze IV tohoto nařízení.
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „datové body pro vykazování finančních informací“ zahrnují datové body z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 identifikované v příloze V tohoto nařízení.
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
|
|
PŘÍLOHA IV
|
PŘÍLOHA IV
„Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
[EUR-Lex]
1.
Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1
Aktiva
[EUR-Lex]
1.2
Závazky
[EUR-Lex]
1.3
Vlastní kapitál
[EUR-Lex]
2.
Výkaz zisku nebo ztráty
[EUR-Lex]
5.
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
[EUR-Lex]
8.
Struktura finančních závazků
8.1
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
[EUR-Lex]
8.2
Podřízené finanční závazky
[EUR-Lex]
10.
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
[EUR-Lex]
11.
Zajišťovací účetnictví
11.1
Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
Odkazy
|
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
|
Výkonné
|
|
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti ≤ 30 dnů
|
Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
Z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
Nevýkonné
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: v selhání
|
z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
|
Výkonné expozice - kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
|
z toho: Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Nevýkonné expozice -Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím
|
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
19.
Informace o expozicích s úlevou
|
|
Odkazy
|
|
Hrubá účetní hodnota / nominální hodnota expozic s úlevami
|
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: v selhání
|
z toho: znehodnocené
|
z toho: úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
|
Přijatý kolaterál k expozicím s úlevami
|
|
Přijaté finanční záruky k expozicím s úlevami
|
|
Z toho: přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s úlevami
|
Z toho: přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Příloha V část 2 odst. 267
|
Příloha V část 2 odst. 207
|
Příloha V část 2 odst. 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 267
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PŘÍLOHA V „Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
|
PŘÍLOHA V
„Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
[EUR-Lex]
1.
Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1
Aktiva
[EUR-Lex]
1.2
Závazky
[EUR-Lex]
1.3
Vlastní kapitál
[EUR-Lex]
2.
Výkaz zisku nebo ztráty
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
[EUR-Lex]
8.
Struktura finančních závazků
8.1
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
[EUR-Lex]
8.2
Podřízené finanční závazky
[EUR-Lex]
10.
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
[EUR-Lex]
11.
Zajišťovací účetnictví
11.2
Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
|
Výkonné
|
|
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti ≤ 30 dnů
|
Po splatnosti > 30 dnů ≤90 dnů
|
Z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
Nevýkonné
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: v selhání
|
z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
Z toho: se znehodnocením
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
|
|
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
|
Výkonné expozice - kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
|
z toho: Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Nevýkonné expozice -kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím
|
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
19.
Informace o expozicích s úlevou
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Hrubá účetní hodnota / nominální hodnota expozic s úlevami
|
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: v selhání
|
z toho: znehodnocené
|
z toho: úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2. odst. 118, 240-245, 251-258
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2. odst. 118, 240-245, 251-255
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
|
Přijatý kolaterál k expozicím s úlevami
|
|
Přijaté finanční záruky k expozicím s úlevami
|
|
|
Z toho: přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
Z toho: přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Příloha V část 2 267
|
Příloha V část 2 207
|
Příloha V část 2 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 267
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
|
Příloha V část 2 267
|
Příloha V část 2 207
|
Příloha V část 2 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
,
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
- Builddate: 30.12.2025 00:00:00 -Doknr: CELEX:32015R0534
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|