+DIREKTIVA 2002/87/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 16. decembra 2002 o dopolnilnem nadzoru kreditnih institucij, zavarovalnic in investicijskih družb v finančnem konglomeratu, ki spreminja direktive Sveta 73/239/EGS, 79/267/EGS, 92/49/EGS, 92/96/EGS, 93/6/EGS in 93/22/EGS ter direktivi 98/78/ES in 2000/12/ES Evropskega parlamenta in Sveta
---+POGLAVJE I CILJ IN OPREDELITVE
------+Člen 1 Vsebina
------+Člen 2 Opredelitve
------+Člen 3 Pragi za identifikacijo finančnega konglomerata
---------+Člen 3 1.
---------+Člen 3 2.
---------+Člen 3 3.
---------+Člen 3 3a.
---------+Člen 3 4.
---------+Člen 3 5.
---------+Člen 3 6.
---------+Člen 3 7.
---------+Člen 3 8.
---------+Člen 3 9.
------+Člen 4 Identifikacija finančnega konglomerata
---------+Člen 4 1.
---------+Člen 4 2.
---------+Člen 4 3.
---+POGLAVJE II DOPOLNILNI NADZOR
------+ODDELEK 1 PODROČJE UPORABE
---------+Člen 5 Obseg dopolnilnega nadzora reguliranih oseb iz člena 1
------------+Člen 5 1.
------------+Člen 5 2.
------------+Člen 5 3.
------------+Člen 5 4.
------------+Člen 5 5.
------+ODDELEK 2 FINANČNI POLOŽAJ
---------+Člen 6 Kapitalska ustreznost
------------+Člen 6 1.
------------+Člen 6 2.
------------+Člen 6 3.
------------+Člen 6 4.
------------+Člen 6 5.
---------+Člen 7 Koncentracija tveganja
------------+Člen 7 1.
------------+Člen 7 2.
------------+Člen 7 3.
------------+Člen 7 4.
------------+Člen 7 5.
---------+Člen 8 Posli v skupini
------------+Člen 8 1.
------------+Člen 8 2.
------------+Člen 8 3.
------------+Člen 8 4.
------------+Člen 8 5.
---------+Člen 9 Mehanizmi notranjih kontrol in postopki obvladovanja tveganja
------------+Člen 9 1.
------------+Člen 9 2.
------------+Člen 9 3.
------------+Člen 9 4.
------------+Člen 9 5.
------------+Člen 9 6.
------+ODDELEK 3 UKREPI ZA PODPORO DOPOLNILNEGA NADZORA IN POOBLASTILA SKUPNEGA ODBORA
---------+Člen 9a Vloga Skupnega odbora
---------+Člen 9b Testiranje izjemnih situacij
------------+Člen 9b 1.
------------+Člen 9b 2.
---------+Člen 10 Pristojni organ, odgovoren za izvajanje dopolnilnega nadzora (koordinator)
------------+Člen 10 1.
------------+Člen 10 2.
------------+Člen 10 3.
---------+Člen 11 Naloge koordinatorja
------------+Člen 11 1.
------------+Člen 11 2.
------------+Člen 11 3.
------------+Člen 11 4.
---------+Člen 12 Sodelovanje in izmenjava podatkov med pristojnimi organi
------------+Člen 12 1.
------------+Člen 12 2.
------------+Člen 12 3.
------------+Člen 12 4.
---------+Člen 12a Sodelovanje in izmenjava informacij s Skupnim odborom
------------+Člen 12a 1.
------------+Člen 12a 2.
------------+Člen 12a 3.
---------+Člen 12b Skupne smernice
------------+Člen 12b 1.
------------+Člen 12b 2.
---------+Člen 13 Upravni organ mešanih finančnih holdingov
---------+Člen 14 Dostop do podatkov
------------+Člen 14 1.
------------+Člen 14 2.
---------+Člen 15 Preverjanje
---------+Člen 16 Izvršilni ukrepi
---------+Člen 17 Dodatna pooblastila pristojnih organov
------------+Člen 17 1.
------------+Člen 17 2.
------+ODDELEK 4 TRETJE DRŽAVE
---------+Člen 18 Matična podjetja v tretjih državah
------------+Člen 18 1.
------------+Člen 18 1a.
------------+Člen 18 2.
------------+Člen 18 3.
---------+Člen 19 Sodelovanje s pristojnimi organi tretjih držav
---+POGLAVJE III DELEGIRANI AKTI IN IZVEDBENI UKREPI
------+Člen 20 Pooblastila, prenesena na Komisijo
------+Člen 21 Odbor
---------+Člen 21 1.
---------+Člen 21 4.
---------+Člen 21 6.
------+Člen 21a Tehnični standardi
---------+Člen 21a 1.
---------+Člen 21a 1a.
---------+Člen 21a 2.
---------+Člen 21a 3.
------+Člen 21b Skupne smernice
------+Člen 21c Izvajanje pooblastila
---------+Člen 21c 1.
---------+Člen 21c 2.
---------+Člen 21c 3.
---------+Člen 21c 4.
---------+Člen 21c 5.
---+POGLAVJE IV SPREMEMBE OBSTOJEČIH DIREKTIV
------+Člen 23 Spremembe Direktive 79/267/EGS
------+Člen 25 Spremembe Direktive 92/96/EGS
------+Člen 26 Spremembe Direktive 93/6/EGS
------+Člen 27 Spremembe Direktive 93/22/EGS
------+Člen 29 Spremembe Direktive 2000/12/ES
---+POGLAVJE V DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE
------+Člen 30 Družbe za upravljanje
------+Člen 30a Upravitelji alternativnih investicijskih skladov
---------+Člen 30a 1.
---------+Člen 30a 2.
------+Člen 30b Dostopnost informacij na evropski enotni točki dostopa
---------+Člen 30b 1.
---------+Člen 30b 2.
---------+Člen 30b 3.
---------+Člen 30b 4.
---------+Člen 30b 5.
---+POGLAVJE VI PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
------+Člen 31 Poročilo Komisije
---------+Člen 31 1.
---------+Člen 31 2.
------+Člen 32 Prenos
------+Člen 33 Začetek veljavnosti
------+Člen 34 Naslovniki
---+PRILOGA I
---+PRILOGA II
 English - European Union - Financial Industry - Insurance - Capital Markets -

DIREKTIVA 2002/87/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA z dne 16. decembra 2002 o dopolnilnem nadzoru kreditnih institucij, zavarovalnic in investicijskih družb v finančnem konglomeratu, ki spreminja direktive Sveta 73/239/EGS, 79/267/EGS, 92/49/EGS, 92/96/EGS, 93/6/EGS in 93/22/EGS ter direktivi 98/78/ES in 2000/12/ES Evropskega parlamenta in Sveta

DIREKTIVA 2002/87/ES EVROPSKEGA PARLAMENTA IN SVETA

z dne 16. decembra 2002

o dopolnilnem nadzoru kreditnih institucij, zavarovalnic in investicijskih družb v finančnem konglomeratu, ki spreminja direktive Sveta 73/239/EGS, 79/267/EGS, 92/49/EGS, 92/96/EGS, 93/6/EGS in 93/22/EGS ter direktivi 98/78/ES in 2000/12/ES Evropskega parlamenta in Sveta

1. Pregled

,
POGLAVJE I CILJ IN OPREDELITVE POGLAVJE I CILJ IN OPREDELITVE
POGLAVJE II DOPOLNILNI NADZOR POGLAVJE II DOPOLNILNI NADZOR
POGLAVJE III DELEGIRANI AKTI IN IZVEDBENI UKREPI POGLAVJE III DELEGIRANI AKTI IN IZVEDBENI UKREPI
POGLAVJE IV SPREMEMBE OBSTOJEČIH DIREKTIV POGLAVJE IV SPREMEMBE OBSTOJEČIH DIREKTIV
POGLAVJE V DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE POGLAVJE V DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE
POGLAVJE VI PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE POGLAVJE VI PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
PRILOGA I



PRILOGA I

KAPITALSKA USTREZNOST

Izračun dopolnilnih zahtev o kapitalski ustreznosti za regulirane osebe v finančnem konglomeratu iz člena 6(1) se opravi skladno s tehničnimi načeli in eno izmed metod, opisanih v tej prilogi.

Brez poseganja v določbe naslednjega odstavka države članice dovolijo svojim pristojnim organom, če ti prevzamejo vlogo koordinatorja posameznega finančnega konglomerata, da se po posvetovanju z drugimi ustreznimi pristojnimi organi in konglomeratom odločijo, katero metodo bo uporabljal ta finančni konglomerat.

Države članice lahko zahtevajo, da se izračun opravi po točno določeni metodi izmed metod, opisanih v tej prilogi, če je na čelu finančnega konglomerata regulirana oseba, ki ima dovoljenje za opravljanje poslov v tej državi članici. Če na čelu finančnega konglomerata ni regulirana oseba v smislu člena 1, države članice odobrijo uporabo katere koli metode, opisane v tej prilogi, razen v primeru, da so ustrezni pristojni organi v eni državi članici, saj takrat ta država članica lahko zahteva uporabo ene izmed metod.

I.   Tehnična načela

1.   Obseg in oblika izračuna dopolnilnih zahtev o kapitalski ustreznosti

Če je oseba hčerinsko podjetje in ima solventni primanjkljaj ali teoretični solventni primanjkljaj, če gre za neregulirano osebo v finančnem sektorju, je ne glede na uporabo metode treba upoštevati celoten solventni primanjkljaj. Če je v tem primeru po mnenju koordinatorja odgovornost matičnega podjetja, ki je lastnik deleža kapitala, strogo in nedvoumno omejena na ta delež kapitala, lahko koordinator dovoli, da se solventni primanjkljaj hčerinskega podjetja upošteva v sorazmerni višini.

Če med osebami v finančnem konglomeratu ni kapitalskih povezav, koordinator po posvetovanju z drugimi ustreznimi pristojnimi organi določi, kateri sorazmerni delež se bo upošteval, ob upoštevanju odgovornosti, ki izhajajo iz obstoječih odnosov.

2.   Druga tehnična načela

Ne glede na metodo, ki se uporabi za izračun dopolnilnih zahtev o kapitalski ustreznosti reguliranih oseb v finančnem konglomeratu, kakor je določeno v oddelku II te priloge, koordinator in, če je potrebno, drugi zadevni pristojni organi zagotovijo upoštevanje naslednjih načel:

(i) 

odpraviti je treba večkratno uporabo sestavin kapitala, ki so primerne za izračunavanje lastnih virov na ravni finančnega konglomerata (večkratna uporaba sposojenega kapitala za financiranje podjetja) kakor tudi vsako neustrezno ustvarjanje lastnih virov v skupini; da bi odpravili večkratno uporabo sposojenega kapitala in ustvarjanje lastnih virov v skupini, pristojni organi smiselno uporabijo ustrezna načela, ki jih določajo ustrezni sektorski predpisi;

(ii) 

do nadaljnje uskladitve sektorskih predpisov je treba zahtevano solventnost za vsak finančni sektor, ki je zajet v finančnem konglomeratu, kriti iz lastnih virov skladno z ustreznimi sektorskimi predpisi; ob primanjkljaju lastnih virov na ravni finančnega konglomerata se pri preverjanju skladnosti z dopolnilnimi zahtevami solventnosti upoštevajo samo tiste sestavine lastnih virov, ki so primerne na podlagi posameznih sektorskih predpisov (medsektorski kapital);

če sektorski predpisi določajo omejitve glede upravičenosti nekaterih sestavin lastnih virov, ki se lahko štejejo kot medsektorski kapital, se te omejitve smiselno uporabljajo pri izračunavanju lastnih virov na ravni finančnega konglomerata;

pri izračunavanju lastnih virov na ravni finančnega konglomerata pristojni organi upoštevajo tudi učinkovitost prenosljivosti in razpoložljivosti lastnih virov med različnimi osebami v skupini ob upoštevanju ciljev predpisov o kapitalski ustreznosti;

če se pri neregulirani osebi v finančnem sektorju teoretični solventni primanjkljaj izračuna skladno z oddelkom II te priloge, teoretični solventni primanjkljaj pomeni kapitalsko zahtevo, ki bi jo taka oseba morala upoštevati po ustreznih sektorskih predpisih, kot da bi bila regulirana oseba tega finančnega sektorja; pri družbah za upravljanje zahtevana meja solventnosti pomeni kapitalsko zahtevo, kakor jo določa člen 5a(1)(a) Direktive 85/611/EGS; teoretična zahtevana solventnost mešanega finančnega holdinga se izračuna na podlagi sektorskih predpisov za najpomembnejši finančni sektor v finančnem konglomeratu.

II.   Tehnične metode izračunavanja

Metoda 1:   Metoda „računovodska konsolidacija“

Izračun dopolnilnih zahtev o kapitalski ustreznosti reguliranih oseb v finančnem konglomeratu se opravi na podlagi konsolidiranih računovodskih izkazov.

Dopolnilne zahteve o kapitalski ustreznosti se izračunajo kot razlika med:

(i) 

lastnimi viri finančnega konglomerata, izračunanimi na podlagi konsolidiranih izkazov skupine; upoštevajo se tiste sestavine kapitala, ki ustrezajo skladno z ustreznimi sektorskimi predpisi;

in

(ii) 

vsota zahtevanega minimalnega kapitala za vsak drug finančni sektor v skupini; zahtevani minimalni kapital za vsak finančni sektor se izračuna skladno z ustreznimi sektorskimi predpisi.

Omenjeni sektorski predpisi so predvsem Direktive 2000/12/ES, naslov V, poglavje 3 za kreditne institucije, 98/78/ES za zavarovalnice in 93/6/EGS za kreditne institucije in investicijske družbe.

Za neregulirane osebe finančnega sektorja, ki niso zajeti v zgornji izračun sektorsko zahtevane solventnosti, se izračuna teoretična zahtevana solventnost.

Razlika ne sme biti negativna.

Metoda 2:   Metoda „odbitkov in združevanja“

Izračun dopolnilnih zahtev kapitalske ustreznosti reguliranih oseb v finančnem konglomeratu se izdela na podlagi računovoskih izkazov vsake osebe v skupini.

Dopolnilne zahteve o kapitalski ustreznosti se izračunajo kot razlika med:

(i) 

vsoto lastnih virov vsake regulirane in neregulirane osebe finančnega sektorja v finančnem konglomeratu; upoštevajo se tiste sestavine kapitala, ki ustrezajo skladno z ustreznimi sektorskimi predpisi;

in

(ii) 

vsoto

— 
zahtevanega minimalnega kapitala za vsak reguliran in nereguliran gospodarski subjekt finančnega sektorja v finančnem konglomeratu; zahtevani minimalni kapital se izračuna skladno z ustreznimi sektorskimi predpisi, in
— 
knjigovodske vrednosti udeležbe v drugih osebah v skupini.

Za neregulirane osebe finančnega sektorja se izračuna teoretična zahtevana solventnost. Lastni viri in zahtevani minimalni kapital se upoštevajo v sorazmernem deležu, kakor določa člen 6(4) in v skladu z oddelkom 1 te priloge.

Razlika ne sme biti negativna.

▼M6

Metoda 3:   „Kombinacija metod“

Pristojni organi lahko dovolijo kombinacijo metod 1 in 2.

▼B

PRILOGA II



PRILOGA II

STROKOVNA UPORABA DOLOČB O POSLIH V SKUPINI IN KONCENTRACIJI TVEGANJA

Koordinator po posvetovanju z drugimi ustreznimi pristojnimi organi določi vrste poslov in tveganj, o katerih morajo poročati regulirane osebe v posameznem finančnem konglomeratu skladno z določbami členov 7(2) in 8(2) glede poročanja o poslih v skupini in koncentraciji tveganja. Pri določanju vrste posla ali tveganja ter dajanju mnenja o takih poslih in tveganju koordinator in pomembni pristojni organi upoštevajo specifično skupino in strukturo upravljanja tveganja v finančnem konglomeratu. Da bi se določili pomembni posli v skupini in pomembna koncentracija tveganja, o katerih je treba poročati skladno z določbami členov 7 in 8, koordinator po posvetovanju z drugimi ustreznimi pristojnimi organi in konglomeratom določi ustrezne pragove na podlagi predpisanega kapitala in/ali tehničnih rezervacij.

Pri pregledovanju poslov v skupini in koncentracije tveganja koordinator spremlja predvsem tveganje medsebojnih negativnih vplivov v finančnem konglomeratu, tveganje nasprotnih interesov, tveganje neupoštevanja sektorskih predpisov ter stopnjo ali obseg tveganja.

Države članice lahko svojim pristojnim organom dovolijo, da na ravni finančnega konglomerata uporabljajo določbe sektorskih predpisov o poslih v skupini in koncentraciji tveganja, predvsem z namenom izogniti se neupoštevanju sektorskih predpisov.

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi