+Článek 78 Srovnávací dohledová analýza přístupů k výpočtu kapitálových požadavků
---+Článek 78 1.
---+Článek 78 2.
---+Článek 78 3.
---+Článek 78 4.
---+Článek 78 5.
---+Článek 78 6.
---+Článek 78 7.
---+Článek 78 8.
---+Článek 78 9.

Článek 78 Srovnávací dohledová analýza přístupů k výpočtu kapitálových požadavků

1. Přehled

,
Článek 78 1.

Příslušné orgány zajistí, aby:

a) 

instituce, jimž je povoleno používat interní přístupy pro výpočet objemů rizikově vážených expozic nebo kapitálových požadavků, podávaly zprávy o výsledcích výpočtů pro své expozice nebo pozice, které jsou uvedeny ve srovnávacích portfoliích;

b) 

instituce, které používají alternativní standardizovaný přístup stanovený v části třetí hlavě IV kapitole 1a nařízení (EU) č. 575/2013, podávaly zprávy o výsledcích svých výpočtů pro své expozice nebo pozice, které jsou uvedeny ve srovnávacích portfoliích, za předpokladu, že objem rozvahových a podrozvahových položek instituce vystavených tržnímu riziku činí nejméně 500 milionů EUR v souladu s čl. 325a odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení;

c) 

instituce, jimž je povoleno používat interní přístupy podle části třetí hlavy II kapitoly 3 nařízení (EU) č. 575/2013, jakož i příslušné instituce, které používají standardizovaný přístup podle části třetí hlavy II kapitoly 2 uvedeného nařízení, podávaly zprávy o výsledcích výpočtů přístupů použitých pro účely stanovení výše očekávaných úvěrových ztrát pro své expozice nebo pozice, jež jsou uvedeny ve srovnávacích portfoliích v případě, že je splněna některá z následujících podmínek:

i) 

instituce vypracovávají své účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy uplatňovanými podle nařízení (ES) č. 1606/2002;

ii) 

instituce provádějí oceňování aktiv a podrozvahových položek a určování výše kapitálu v souladu s mezinárodními účetními standardy podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

iii) 

instituce provádějí oceňování aktiv a podrozvahových položek v souladu s účetními standardy podle směrnice Rady 86/635/EHS ( 31 ) a používají model očekávaných úvěrových ztrát, který je stejný jako model používaný v mezinárodních účetních standardech uplatňovaných podle nařízení (ES) č. 1606/2002.

Instituce předkládají výsledky výpočtů uvedených v prvním pododstavci spolu s vysvětlením metodik použitých k jejich získání a veškerými kvalitativními informacemi požadovanými orgánem EBA, jež mohou objasnit dopad těchto výpočtů na kapitálové požadavky. Tyto výsledky se předkládají příslušným orgánům alespoň jednou ročně. EBA může srovnávací dohledovou analýzu provádět každé dva roky pro každý přístup uvedený v prvním pododstavci poté, co byla srovnávací dohledová analýza provedena pětkrát pro každý jednotlivý přístup.
Článek 78 2.
Příslušné orgány zajistí, aby instituce předávaly příslušným orgánům a orgánu EBA výsledky výpočtů uvedených v odstavci 1 v souladu se šablonou vyvinutou orgánem EBA v souladu s odstavcem 8. Pokud se příslušné orgány rozhodnou, že vyvinou konkrétní portfolia, učiní tak v konzultaci s orgánem EBA a zajistí, aby instituce podávaly zprávy o výpočtech odděleně od výsledků výpočtů pro portfolia EBA.
Článek 78 3.

►M11  Příslušné orgány sledují na základě informací předložených institucemi v souladu s odstavcem 1 rozsah objemů rizikově vážených expozic nebo případně kapitálových požadavků pro expozice nebo transakce v rámci srovnávacího portfolia, které vyplývají z přístupů těchto institucí. Příslušné orgány provádějí posouzení kvality těchto přístupů s alespoň stejnou četností, s jakou EBA provádí srovnávací dohledovou analýzu podle odst. 1 druhého pododstavce, a věnují přitom zvláštní pozornost zejména: ◄

a) 

těm přístupům, které prokazují významné rozdíly, pokud jde o kapitálové požadavky pro stejné expozice,

▼M11

b) 

přístupům, v rámci kterých existuje zvlášť vysoká nebo nízká variabilita, a rovněž přístupům, v rámci kterých dochází k významnému a systematickému podhodnocování kapitálových požadavků.

EBA vypracuje zprávu s cílem napomoci příslušným orgánům při posuzování kvality přístupů na základě informací uvedených v odstavci 2.
Článek 78 4.
V případě, že se některé instituce zásadním způsobem liší od většiny ostatních nebo že škála výsledků je příliš široká v důsledku různorodosti postupu, příslušné orgány prozkoumají příčiny a přijmou nápravná opatření v případě, že bude možné jasně určit, že přístup instituce vede k podhodnocování kapitálových požadavků, které není možné připsat rozdílům v existujících rizicích expozic nebo pozic.
Článek 78 5.

►M11  Příslušné orgány zajistí, aby jejich rozhodnutí o vhodnosti nápravných opatření podle odstavce 4 byla v souladu se zásadou, že taková opatření musí zachovávat cíle přístupů v rámci tohoto článku, a proto: ◄

a) 

nevedou ke standardizaci nebo k preferovaným postupům,

b) 

nevytváří nesprávné pobídky, nebo

c) 

jejich výsledkem není stádní chování.
Článek 78 6.
EBA může vydávat v souladu s článkem 16 nařízení (EU) č. 1093/2010 obecné pokyny a doporučení, pokud to považuje za nutné na základě informací a posouzení podle odstavců 2 a 3 tohoto článku s cílem zlepšit postupy dohledu nebo postupy institucí týkající se přístupů v rámci srovnávací dohledové analýzy.
Článek 78 7.

EBA vypracuje návrh regulačních technických norem pro upřesnění:

a) 

postupů pro sdílení posouzení provedených v souladu s odstavcem 3 mezi příslušnými orgány a s EBA;

b) 

standardů pro posouzení prováděné příslušnými orgány podle odstavce 3.

EBA předloží Komisi tyto návrhy regulačních technických norem do 1. ledna 2014.

Na Komisi je přenesena pravomoc přijímat regulační technické normy uvedené v prvním pododstavci v souladu s články 10 až 14 nařízení (EU) č. 1093/2010.
Článek 78 8.

EBA vypracuje návrhy prováděcích technických norem pro upřesnění:

a) 

šablon, definic a řešení v oblasti informačních technologií, které se použijí v Unii při podávání zpráv podle odstavce 2;

b) 

srovnávacího portfolia nebo srovnávacích portfolií podle odstavce 1;

▼M11

c) 

seznamu příslušných institucí uvedených v odst. 1 písm. c).

Pro účely písmene c) vezme EBA při sestavování seznamu příslušných institucí v úvahu kritéria proporcionality.

EBA předloží Komisi tyto návrhy prováděcích technických norem do 1. ledna 2014.

Komisi je svěřena pravomoc přijímat prováděcí technické normy uvedené v prvním pododstavci v souladu s článkem 15 nařízení (EU) č. 1093/2010.
Článek 78 9.
Do 1. dubna 2015 a po konzultaci s orgánem EBA předloží Komise Evropskému parlamentu a Radě zprávu o tom, jak funguje srovnávání interních modelů včetně oblasti působnosti příslušného modelu. V případě potřeby bude po zprávě následovat legislativní návrh.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • Builddate: 11.07.2026 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013L0036
  • EULAW_FI -

    EULAW_FI