PŘÍLOHA I VZOR ZPRÁVY O DOHLEDU A HODNOCENÍ

Instituce:

Kategorie instituce:

(údaj podle vnitrostátní klasifikace je nutno uvádět až do doby, než bude přijat společný přístup ke klasifikaci, tedy než orgán EBA vydá obecné pokyny, jimiž se budou řídit společná metodika a postupy přípravy zpráv o dohledu a hodnocení; kategorie, do níž je instituce zařazena, musí odrážet i její systémový význam)

Rozhodný den:

Celková aktiva (v mil. EUR) k rozhodnému dni:

Příslušný orgán:

Celkové posouzení podle zprávy o dohledu a hodnocení

Celkové hodnocení podle zprávy o dohledu a hodnocení (v návaznosti na posouzení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity)

Tento oddíl by měl shrnovat posouzení, jež následují v oddílech níže.

Posouzení kapitálové přiměřenosti

V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení kapitálové přiměřenosti; 2) předběžný návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o kapitálové přiměřenosti na úrovni daného subjektu a o požadované úrovni kapitálu, která jde nad rámec požadavků v kapitole 4 hlavy VII směrnice 2013/36/EU (CRD) a v nařízení (EU) č. 575/2013 (CRR); 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis dalších opatření v oblasti kapitálového dohledu (1).

V tomto oddíle popište i způsob, jakým byly pro účely zprávy o dohledu a hodnocení provedeny odhady kapitálu. Uveďte dále, jak byly zohledněny odhady kapitálu, jež byly provedeny během interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, pakliže byly tyto interní odhady vyhodnoceny jako spolehlivé.

Posouzení přiměřenosti likvidity

V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn z posouzení přiměřenosti likvidity; 2) návrh společného rozhodnutí, který obsahuje mj. prohlášení o přiměřenosti likvidity na úrovni daného subjektu, a případně též požadovaná opatření v oblasti dohledu; 3) výhled na příští hodnocené období a 4) popis případných dalších opatření v oblasti dohledu, jež mají řešit zjištěné nedostatky.

V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o dohledu a hodnocení věnované likviditě (viz vzor v příloze 5), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.

(1) Např. omezení výplat dividend.

A. Analýza modelu podnikání (životaschopnost a udržitelnost)

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj modelu podnikání, strategie a finanční pozice za sledované období; 2) posouzení životaschopnosti stávajícího modelu podnikání a udržitelnosti strategie, jejž provedl orgán dohledu, a 3) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.

B. Vnitřní systémy správy a řízení

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj vnitřního rámce správy a řízení za sledované období; 2) zjištěné nedostatky; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o vnitřní požadavky na správu a řízení; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C. Rizika z hlediska solventnosti

C.1 Úvěrové riziko a riziko protistrany

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.2 Vypořádací riziko a riziko dodání

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.3 Riziko koncentrace

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.4 Tržní riziko

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.5 Úrokové riziko investičního portfolia

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.6 Operační riziko

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.7 Riziko nadměrné páky

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o dané riziko; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

C.8 Případná další významná rizika, jimž je instituce vystavena (upřesněte)

Hodnocení:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj dalších zjištěných rizik z hlediska solventnosti za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

D. Rizika z hlediska likvidity

Celkové hodnocení rizika likvidity:

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika likvidity a rizika financování za sledované období; 2) zjištěné nedostatky v kontrole; 3) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o daná rizika; 4) výhled na příští hodnocené období; 5) opatření ke zmírnění rizika, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

V závislosti na termínu přijetí společného rozhodnutí o likviditě by mělo toto posouzení buď vycházet ze zjištění, která jsou shrnuta ve zprávě o dohledu a hodnocení věnované likviditě (viz vzor v příloze 5), nebo uvést aktualizovanou verzi posouzení.

Pokud by mělo z posouzení rizika likvidity a financování vyplynout, že ve spojitosti s rizikem financování vyvstávají významné problémy, které si žádají alokaci kapitálu, jenž by zmírnil dopady zvýšených nákladů na financování, popište, jak se tato skutečnost promítá do případných dodatečných kapitálových požadavků.

E. Systémové riziko

V tomto oddíle uveďte: 1) vývoj rizika za sledované období; 2) výhled na příští hodnocené období; 3) opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy.

F. Přezkum interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti

V tomto oddíle uveďte: 1) souhrn ze zjištění, jež vyplynula z posouzení, nakolik spolehlivé jsou i) rámec interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a ii) kvantifikace rizik, kterou provedla sama instituce, jakož i z posouzení výsledné alokace vnitřně stanoveného kapitálu v náležitém objemu; 2) vývoj rámce interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti za sledované období; 3) zjištěné nedostatky; 4) zjištěné případy nedodržení CRR a CRD, pokud jde o interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti; 5) nápravná opatření, jež má instituce přijmout, a 6) relevantní opatření v oblasti dohledu, včetně opatření kapitálové a nekapitálové povahy, jež mají řešit nedostatky a případy nedodržení požadavků.

Tento oddíl by měl obsahovat též prohlášení o tom, jsou-li odhady sestavené v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti považovány za spolehlivé a bylo-li možno z nich při posuzování kapitálové přiměřenosti vycházet.

G. Diverzifikační dopady mezi riziky

S přihlédnutím k výsledkům posouzení, jež proběhlo v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, a s přihlédnutím k interním odhadům kapitálu popište vliv případně zjištěných diverzifikačních dopadů. Dále vymezte, v jaké míře lze k přínosům těchto diverzifikačních dopadů přihlédnout při výpočtu kapitálové přiměřenosti.

H. Výsledky zátěžových testů

V tomto oddíle shrňte výsledky zátěžových testů, jež prováděly samy instituce, a vliv těchto výsledků na kapitálovou přiměřenost. Dále uveďte, jakým způsobem jsou tyto zátěžové testy sladěny se zátěžovými testy v rámci dohledu, a vysvětlete, jak byla pro účely tohoto testování vypočtena případná rezerva.

Další relevantní údaje

V tomto oddíle uveďte další, výše neuvedené informace, jež příslušný orgán pokládá za relevantní pro účely posouzení rizik skupiny.

Kvantitativní ukazatele, na nichž se konsolidující orgán dohledu dohodl s příslušnými orgány z hostitelských států EHP (podle regulačních technických norem či prováděcích technických norem o kolegiích orgánů dohledu)

Uveďte výčet kvantitativních ukazatelů, z nichž mají uvedené orgány podle vzájemné dohody společně vycházet při přípravě zprávy o společném posouzení rizik za účelem dosažení společného rozhodnutí.