231. Når dagsværdien ikke er opnået ved henvisning til et aktivt marked, men er baseret på en …

Når dagsværdien ikke er opnået ved henvisning til et aktivt marked, men er baseret på en værdiansættelsesmetode (enten niveau 2 eller 3), er det nødvendigt med visse justeringer, navnlig som følge af to faktorer:

• a) Aktivernes tilstand eller stedlige placering. Risiko og usikkerhed vedrørende aktivet bør medtages i dagsværdivurderingen.
• b) Omfanget eller niveauet af markedsaktivitet i forbindelse med disse aktiver. Kreditinstituttets tidligere erfaringer med realiseringer fra virksomheden og forskellene mellem de beløb, der fremkommer ved at anvende værdiansættelsesteknikken, og de endelige beløb, der opnås ved realiseringer, bør indgå i beregningen. De antagelser, der ligger til grund for målingen af denne justering, kan dokumenteres og bør på anmodning stilles til rådighed for tilsynsmyndigheden. Illikviditesrabat kan komme i betragtning.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.