Anvendelsesområde

Disse retningslinjer gælder i forhold til investeringsselskabernes ledelsesordninger som krævet i direktiv (EU) 2019/2034, herunder deres organisatoriske struktur og den tilsvarende ansvarsfordeling, og også procedurer til at identificere, håndtere, overvåge og indberette alle de risici³ , som de er eller kan blive eksponeret for, samt rammer for intern kontrol.

³ Alle henvisninger til risici i disse retningslinjer bør omfatte alle risici, som investeringsselskaber er eller kan blive eksponeret for, herunder risici for kunder, risici for markedet, risici for investeringsselskabet og likviditetsrisici, operationelle risici, herunder juridiske risici, IT-risici og omdømmerisici, ESG-risici og risici for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme.

Disse retningslinjer gælder på et individuelt og konsolideret grundlag inden for det anvendelsesområde, der er fastsat i henhold til artikel 25 i direktiv (EU) 2019/2034.

Retningslinjerne tager sigte på at omfatte alle eksisterende ledelsesstrukturer og anbefaler ikke nogen bestemt struktur. Retningslinjerne griber ikke ind i den almindelige kompetencetildeling i overensstemmelse med national selskabsret. De bør derfor anvendes uanset den anvendte ledelsesstruktur (en- og/eller tostrenget ledelsesstruktur og/eller anden struktur) i medlemsstaterne. Ledelsesorganet, jf. artikel 3, stk. 1, nr. 23) og 24), i direktiv (EU) 2019/2034, bør forstås som et organ, som udøver en ledelsesfunktion (ledende funktion) og en tilsynsfunktion (ikkeledende funktion)⁴ .

⁴ Se også betragtning 27 til direktiv (EU) 2019/2034.

Udtrykkene "ledelsesorgan i dets ledelsesfunktion" og "ledelsesorgan i dets tilsynsfunktion" anvendes i disse retningslinjer uden at henvise til en specifik ledelsesstruktur, og henvisninger til ledelsesfunktionen (en ledende funktion) eller tilsynsfunktionen (en ikkeledende funktion) bør forstås således, at de gælder for de organer eller de medlemmer af ledelsesorganet, der har ansvar for den pågældende funktion i henhold til national lovgivning. Når de kompetente myndigheder implementerer disse retningslinjer, bør de tage hensyn til deres nationale selskabsret og om nødvendigt præcisere, hvilket organ eller hvilke medlemmer af ledelsesorganet disse funktioner bør gælde for.

I medlemsstater, hvor ledelsesorganet helt eller delvist uddelegerer ledelsesfunktionen til en person eller et internt ledelsesorgan, f.eks. en administrerende direktør (CEO), et ledelsesteam eller et forretningsudvalg, bør de personer, der varetager disse ledelsesfunktioner og leder institutionens virksomhed på baggrund af denne uddelegering, anses for at udgøre ledelsesorganets ledelsesfunktion. I disse retningslinjer bør enhver henvisning til ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion forstås således, at det også omfatter medlemmerne af det ledende organ eller den administrerende direktør, som defineret i disse retningslinjer, selv hvis de ikke er blevet indstillet eller udnævnt som formelle medlemmer af investeringsselskabets ledelsesorgan eller -organer i henhold til national lovgivning.

I medlemsstater, hvor noget ansvar udøves direkte af aktionærer, medlemmer eller ejere af investeringsselskabet i stedet for ledelsesorganet, bør investeringsselskaberne sikre, at dette ansvar og beslutninger i denne forbindelse så vidt muligt er i overensstemmelse med disse retningslinjer, der gælder for ledelsesorganet.

Definitionerne af administrerende direktør, økonomidirektør og personer med nøglefunktioner, der anvendes i disse retningslinjer, er rent funktionelle og har ikke til formål at indføre udnævnelse af disse medarbejdere eller oprettelse af sådanne stillinger, medmindre det er foreskrevet i den relevante EU-lovgivning eller national lovgivning.