3 Ledelsesorganets tilsynsfunktion

Medlemmerne af ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion bør have til opgave bl.a. at overvåge og konstruktivt udfordre investeringsselskabets strategi.

Med forbehold af national ret bør ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion omfatte uafhængige medlemmer som omhandlet i afsnit 9.3 i ESMA's og EBA's fælles retningslinjer vedrørende vurdering af egnetheden af medlemmer af ledelsesorganet og personer med nøglefunktioner i henhold til direktiv 2013/36/EU og direktiv 2014/65/EU.

Med forbehold af ansvarsområderne tildelt i henhold til gældende national selskabsret bør ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion:

• a. føre tilsyn med og overvåge ledelsens beslutningstagning og handlinger og føre effektivt tilsyn med ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, herunder overvågning og undersøgelse af dets individuelle og kollektive resultater og gennemførelsen af investeringsselskabets strategi og mål
• b. konstruktivt udfordre og kritisk gennemgå forslag og oplysninger, som stilles til rådighed af medlemmer af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion, samt dets beslutninger
• c. på passende måde udføre risikoudvalgets og aflønningsudvalgets opgaver og rolle, hvor der ikke er nedsat sådanne udvalg
• d. sikre og regelmæssigt vurdere effektiviteten af investeringsselskabets ramme for intern ledelse og træffe passende foranstaltninger med henblik på at afhjælpe eventuelle konstaterede mangler
• e. føre tilsyn med og overvåge, at investeringsselskabets strategiske mål, organisatoriske struktur og risikostrategi, dets risikoappetit og rammer for risikostyring, samt andre politikker, f.eks. aflønningspolitik, og offentliggørelsesrammen gennemføres konsekvent
• f. overvåge, at investeringsselskabets risikokultur gennemføres konsekvent
• g. føre tilsyn med gennemførelsen og opretholdelsen af et adfærdskodeks eller lignende og effektive politikker til identifikation, håndtering og afhjælpning af faktiske og potentielle interessekonflikter
• h. føre tilsyn med integriteten af finansielle oplysninger og finansiel rapportering og rammen for intern kontrol, herunder en effektiv og solid ramme for risikostyring
• i. sikre, at de ansvarlige for interne kontrolfunktioner er i stand til at handle uafhængigt og – uanset ansvaret for at rapportere til andre interne organer, forretningsområder eller enheder – kan give udtryk for betænkeligheder og advare ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion direkte, når det er nødvendigt, hvis ugunstige risikoudviklingstendenser påvirker eller kan påvirke investeringsselskabet, og
• j. overvåge gennemførelsen af den interne revisionsplan, efter forudgående inddragelse af risikoudvalget, hvis et sådant udvalg er nedsat.