BILAG XI

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række og kolonne

Eksponeringsværdier

{0010;0010}

SFT'er: Eksponeringsværdi

Artikel 429b, stk. 1, litra b), artikel 429b, stk. 4 og 5, i CRR.

Eksponeringsværdien af SFT'er beregnet i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 1, litra b), artikel 429b, stk. 4 og 5, i CRR.

I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 7, litra c), i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {0190;0010}.

Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429e, stk. 7, litra a), i CRR.

{0020;0010}

SFT'er: Tillæg for modpartskreditrisiko

Artikel 429e, stk. 1, i CRR.

Tillægget for modpartskreditrisiko for SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, opgjort i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 2 eller 3, og stk. 4, i CRR, alt efter hvad der er relevant.

I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 7, litra c), i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429e, stk. 7, litra a), i CRR. Institutter skal i stedet angive disse poster i {0040;0010}.

{0030;0010}

Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429e, stk. 5, og artikel 222 i CRR

Artikel 429e, stk. 5, og artikel 222 i CRR.

Eksponeringsværdien af SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, beregnet i overensstemmelse med artikel 222 CRR, med en minimumssats på 20 % for den gældende risikovægt.

I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 7, litra c), i CRR.

I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, for hvilke den del af eksponeringsværdien bag gearingsgraden, der udgøres af tillægget, bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er omhandlet i artikel 429e, stk. 1, i CRR.

{0040;0010}

Modpartskreditrisiko for SFT'er, hvor instituttet handler som agent

Artikel 429e, stk. 7, litra a), artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

Eksponeringsværdien af SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429e, stk. 7, litra a), i CRR, udelukkende bestående af det i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 2 eller 3, i CRR bestemte tillæg.

I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429e, stk. 7, litra c). Institutter skal i stedet angive disse poster i {0010;0010} og {0020;0010} eller {0010;0010} og {0030;0010}.

{0050;0010}

(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringer

Artikel 429a, stk. 1, litra g), og artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede SFT-handelseksponeringer, forudsat at de pågældende elementer opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

Hvis det ikke medregnede CCP-element er et værdipapir, skal det ikke indberettes i denne celle, medmindre der er tale om et genpantsat værdipapir, som i henhold til de gældende regnskabsregler (dvs. i henhold til artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR) er medtaget til fuld værdi.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0010;0010}, {0020;0010} og {0030;0010}, og, hvis der er tale om et genpantsat værdipapir som i henhold til de gældende regnskabsregler er medtaget til fuld værdi, også i {0190;0010}.

Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i {0190;0010}, men ikke i {0020;0010} eller {0030;0010}, kan instituttet indberette beløbet i denne celle.

{0061;0010}

Derivater: Genanskaffelsesomkostningsandel efter standardmetoden for modpartskreditrisiko (uden virkningen af sikkerhedsstillelse på NICA)

Artikel 429c, stk. 1, i CRR.

Genanskaffelsesomkostninger, jf. artikel 275 i CRR, uden virkningen af sikkerhedsstillelse på NICA og uden virkningen af variationsmargen. Institutter anvender ikke undtagelserne i artikel 429c, stk. 3 og 4, og artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR med henblik på denne celle. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Ifølge artikel 429c, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.

Institutter skal medtage alle kreditderivater og ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

Institutter skal i denne celle ikke medtage kontrakter, der måles ved anvendelse af den forenklede standardmetode eller den oprindelige eksponeringsmetode.

{0065;0010}

(-) Virkning af indregning af sikkerhedsstillelse på NICA på kundeclearede QCCP-transaktioner (standardmetode for modpartskreditrisiko — genanskaffelsesomkostninger)

Artikel 429c, stk. 4, i CRR.

Anvendelse af undtagelsen i artikel 429c, stk. 4, i CRR på beregningen af genanskaffelsesomkostningerne for derivatkontrakter med kunder, hvor kontrakterne cleares af en QCCP. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0061;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0071;0010}

(-) Virkning af godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdi (standardmetode for modpartskreditrisiko — genanskaffelsesomkostninger)

Artikel 429c, stk. 3, i CRR.

Variationsmargen modtaget kontant fra modparten, som kan modregnes i derivateksponeringens genanskaffelsesomkostninger i henhold til artikel 429c, stk. 3, i CRR. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR, indberettes ikke.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0061;0010}, som om der ikke gjaldt noget fradrag for variationsmargen modtaget kontant.

{0081;0010}

(-) Virkning af ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (standardmetode for modpartskreditrisiko — genanskaffelsesomkostninger)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0061;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0091;0010}

Derivater: Andel af potentiel fremtidig eksponering i henhold til standardmetoden for modpartskreditrisiko (multiplikator på 1)

Artikel 429c, stk. 5, i CRR.

Potentiel fremtidig eksponering, jf. artikel 278 i CRR, under antagelse af en multiplikator på 1, dvs. uden anvendelse af undtagelsen vedrørende kontrakter med kunder, hvor kontrakterne cleares af en QCCP, i artikel 429c, stk. 5, i CRR. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

{0092;0010}

(-) Virkning af lavere multiplikator for kundeclearede QCCP-transaktioner på PFE-andel (standardmetode for modpartskreditrisiko — potentiel fremtidig eksponering)

Artikel 429c, stk. 5, i CRR.

Anvendelse af undtagelsen i artikel 429c, stk. 5, i CRR på beregningen af PFE for derivatkontrakter med kunder, hvor kontrakterne cleares af en QCCP. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0091;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0093;0010}

(-) Virkning af ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (standardmetode for modpartskreditrisiko — potentiel fremtidig eksponering)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0091;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0101;0010}

Undtagelse for derivater: genanskaffelsesomkostningsandel i henhold til den forenklede standardmetode

Artikel 429c, stk. 6, og artikel 281 i CRR.

I denne celle angives eksponeringsmålet for kontrakter opført i bilag II, punkt 1 og 2, til CRR, beregnet efter den forenklede standardmetode som fastlagt i artikel 281 i CRR. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter, der anvender den forenklede standardmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med den modtagne margen, jf. artikel 429c, stk. 6, i CRR. Undtagelsen for derivatkontrakter med kunder, hvor kontrakterne cleares af en QCCP, i artikel 429c, stk. 4, i CRR finder derfor ikke anvendelse.

Institutter skal i denne celle ikke medtage kontrakter, der måles ved anvendelse af standardmetoden for modpartskreditrisiko eller den oprindelige eksponeringsmetode.

{0102;0010}

(-) Virkning af ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (forenklet standardmetode — genanskaffelsesomkostninger)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0101;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0103;0010}

Undtagelse for derivater: Andel af potentiel fremtidig eksponering i henhold til den forenklede standardmetode (multiplikator på 1)

Artikel 281, stk. 2, litra f), og artikel 429c, stk. 6, i CRR.

Den potentielle fremtidige eksponering i henhold til den forenklede standardmetode som fastlagt i artikel 281 i CRR, under antagelse af en multiplikator på 1. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter, der anvender den forenklede standardmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med den modtagne margen, jf. artikel 429c, stk. 6, i CRR.

{0104;0010}

(-) Virkning af ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (forenklet standardmetode — potentiel fremtidig eksponering)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Beløbet skal indberettes efter anvendelse af alfafaktoren 1,4 som fastsat i artikel 274, stk. 2, i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0103;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0110;0010}

Undtagelse for derivater: oprindelig eksponeringsmetode

Artikel 429c, stk. 6, og artikel 282 i CRR.

I denne celle angives eksponeringsmålet for kontrakter opført i punkt 1 og 2 i bilag II til CRR, beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode som fastlagt i artikel 282 i CRR.

Institutter, der anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med den modtagne margen, jf. artikel 429c, stk. 6, i CRR.

Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke indberette oplysningerne i denne celle.

Institutter skal i denne celle ikke medtage kontrakter, der måles ved anvendelse af standardmetoden for modpartskreditrisiko eller den forenklede standardmetode.

{0120;0010}

(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode som fastsat i artikel 282 i CRR, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {0110;0010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0130;0010}

Maksimal fiktiv værdi af solgte kreditderivater

Artikel 429d i CRR.

Institutter skal bestemme den maksimale fiktive værdi af solgte kreditderivater, som fastsat i artikel 429d, stk. 1, i overensstemmelse med artikel 429d i CRR.

{0140;0010}

(-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i solgte kreditderivater

Artikel 429d i CRR.

Den maksimale fiktive værdi af erhvervede kreditderivater (dvs. hvor instituttet køber kreditrisikoafdækning fra en modpart) for de samme referencenavne som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet, når den købte kreditrisikoafdæknings restløbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings restløbetid. Værdien må derfor ikke være højere end den værdi, der er angivet i {0130;0010} for hvert referencenavn.

{0150;0010}

Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429f i CRR

Artikel 429f, artikel 111, stk. 1, litra d), og artikel 166, stk. 9, i CRR.

Eksponeringsværdien, jf. artikel 429f og artikel 111, stk. 1, litra d), i CRR, af ikkebalanceførte poster med lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 %, jf. punkt 4, litra a)-c), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi). Dette er forpligtelser, der af instituttet kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, eller som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed.

Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Som anført i artikel 429f, stk. 2, kan institutterne i stedet reducere den krediteksponeringsækvivalente værdi af en ikkebalanceført post med den tilsvarende værdi af specifikke kreditrisikojusteringer. Denne beregning er underlagt en nedre grænse på nul.

Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater, SFT'er og positioner omhandlet i artikel 429d, jf. artikel 429f i CRR.

{0160;0010}

Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429f i CRR

Artikel 429f, artikel 111, stk. 1, litra c), og artikel 166, stk. 9, i CRR.

Eksponeringsværdien, jf. artikel 429f og artikel 111, stk. 1, litra c), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 %, jf. punkt 3, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi).

Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Som anført i artikel 429f, stk. 2, kan institutterne i stedet reducere den krediteksponeringsækvivalente værdi af en ikkebalanceført post med den tilsvarende værdi af specifikke kreditrisikojusteringer. Denne beregning er underlagt en nedre grænse på nul.

Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater, SFT'er og positioner omhandlet i artikel 429d, jf. artikel 429f i CRR.

{0170;0010}

Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429f i CRR

Artikel 429f, artikel 111, stk. 1, litra b), og artikel 166, stk. 9, i CRR.

Eksponeringsværdien, jf. artikel 429f og artikel 111, stk. 1, litra b), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % som fastsat i standardmetoden for kreditrisiko, jf. punkt 2, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi).

Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Som anført i artikel 429f, stk. 2, kan institutterne i stedet reducere den krediteksponeringsækvivalente værdi af en ikkebalanceført post med den tilsvarende værdi af specifikke kreditrisikojusteringer. Denne beregning er underlagt en nedre grænse på nul.

I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer. Det vil med andre ord sige, at konverteringsfaktoren for alle likviditetsfaciliteter i henhold til artikel 255 i CRR er 50 %, uanset løbetid.

Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater, SFT'er og positioner omhandlet i artikel 429d, jf. artikel 429f i CRR.

{0180;0010}

Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429f i CRR

Artikel 429f, artikel 111, stk. 1, litra a), og artikel 166, stk. 9, i CRR.

Eksponeringsværdien, jf. artikel 429f og artikel 111, stk. 1, litra a), i CRR, af ikkebalanceførte poster med høj risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 %, jf. punkt 1, litra a)-k), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi).

Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Som anført i artikel 429f, stk. 2, kan institutterne i stedet reducere den krediteksponeringsækvivalente værdi af en ikkebalanceført post med den tilsvarende værdi af specifikke kreditrisikojusteringer. Denne beregning er underlagt en nedre grænse på nul.

I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer.

Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater, SFT'er og positioner omhandlet i artikel 429d, jf. artikel 429f i CRR.

{0181;0010}

(-) Generelle kreditrisikojusteringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster

Artikel 429, stk. 4, i CRR.

Værdien af generelle kreditrisikojusteringer svarende til ikkebalanceførte poster omhandlet i artikel 429, stk. 4, litra d), som institutterne fratrækker i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, sidste afsnit, i CRR.

Den indberettede værdi skal ikke betragtes som en reduktion ved beregningen af ikkebalanceførte poster indberettet i rækker fra {0150;0010} til {0180;0010}.

{0185;0010}

Almindelige køb og salg, der endnu ikke er afregnet: Regnskabsværdi ved bogføring efter handelsdato

Artikel 429g, stk. 1, i CRR.

Summen af:

Institutter, der bogfører efter handelsdato, skal indberette ovennævnte sum i denne celle i stedet for række 0190 »andre aktiver« og skal indberette værdipapirer relateret til almindelige køb i række 0190.

{0186;0010}

Almindelige salg, der endnu ikke er afregnet: Tilbageføring af regnskabsmæssig modregning ved bogføring efter handelsdato

Artikel 429g, stk. 2, i CRR.

Værdien af modregningen mellem likvide tilgodehavender for almindelige salg, der endnu ikke er afregnet, og likvide forpligtelser for almindelige køb, der endnu ikke er afregnet, som tilladt i henhold til regnskabsreglerne.

{0187;0010}

(-) Almindelige salg, der endnu ikke er afregnet: modregning i overensstemmelse med artikel 429g, stk. 2, i CRR

Artikel 429g, stk. 2, i CRR.

Værdien af modregningen mellem likvide tilgodehavender og likvide forpligtelser, hvor både de relaterede almindelige salg og køb afregnes på grundlag af levering mod betaling i overensstemmelse med artikel 429g, stk. 2, i CRR.

{0188;0010}

Almindelige køb, der endnu ikke er afregnet: Fuldstændig indregning af betalingsforpligtelser ved bogføring efter afregningsdato

Artikel 429g, stk. 3, i CRR.

Den fulde nominelle værdi af betalingsforpligtelser vedrørende almindelige køb for institutter, der i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler bogfører almindelige køb og salg efter afregningsdato.

Værdipapirer relateret til almindelige salg skal indberettes i række 0190 »andre aktiver«.

{0189;0010}

(-) Almindelige køb, der endnu ikke er afregnet: udligning af betalingsforpligtelser ved bogføring efter afregningsdato i overensstemmelse med artikel 429g, stk. 3, i CRR

Artikel 429g, stk. 3, i CRR.

Den del af det i række 0188 indberettede beløb, der udlignes med den fulde nominelle værdi af likvide tilgodehavender relateret til almindelige salg, der endnu ikke er afregnet, i overensstemmelse med artikel 429g, stk. 3, i CRR.

{0190;0010}

Andre aktiver

Artikel 429, stk. 4, litra a), i CRR.

Alle andre aktiver end derivatkontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er (blandt de andre aktiver, der skal indberettes i denne celle, er f.eks. regnskabsmæssige fordringer vedrørende kontant variationsmargen, hvis indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler, likvide aktiver som defineret i henhold til likviditetsdækningsgraden, fejlslagne og uafviklede transaktioner). Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429b, stk. 1, og artikel 429b, stk. 7, i CRR.

Institutter skal i denne celle medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via SFT'er, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal endvidere indregne poster trukket fra egentlige kernekapitalposter og hybride kernekapitalsposter (f.eks. immaterielle aktiver, udskudte skatteaktiver osv.) her.

Den i række {0191;0010} indberettede værdi skal ikke betragtes som en reduktion ved beregningen af denne række.

Cash pool-ordninger indberettes i række {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} og {0198;0010} og ikke her.

{0191;0010}

(-) Generelle kreditrisikojusteringer i forbindelse med balanceførte poster

Artikel 429, stk. 4, i CRR.

Værdien af generelle kreditrisikojusteringer svarende til balanceførte poster omhandlet i artikel 429, stk. 4, litra a), i CRR, som institutterne fratrækker i overensstemmelse med artikel 429, stk. 4, sidste afsnit, i CRR.

Den indberettede værdi skal ikke betragtes som en reduktion ved beregningen af andre aktiver indberettet i 0190;0010}.

{0193;0010}

Cash pool-ordninger, der ikke kan underkastes tilsynsmæssig netting: værdi i regnskabsreglerne

Artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

Regnskabsværdien af cash pool-ordninger, dvs. af ordninger, hvorved kredit- og debetsaldi for flere individuelle konti kombineres med henblik på kontant- eller likviditetsstyring, som ikke kan nettes i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

{0194;0010}

Cash pool-ordninger, der ikke kan underkastes tilsynsmæssig netting: virkning af gross-up af den efter regnskabsreglerne anvendte netting

Artikel 429, stk. 7, litra b), og artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

Den efter regnskabsreglerne nettede værdi af cash pool-ordningerne, som ikke kan underkastes tilsynsmæssig netting, indberettet i {0193;0010}.

{0195;0010}

Cash pool-ordninger, der kan underkastes tilsynsmæssig netting: værdi i regnskabsreglerne

Artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

Regnskabsværdien af cash pool-ordninger, dvs. af ordninger, hvorved kredit- og debetsaldi for flere individuelle konti kombineres med henblik på kontant- eller likviditetsstyring, som kan nettes i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

{0196;0010}

Cash pool-ordninger, der kan underkastes tilsynsmæssig netting: virkning af gross-up af den efter regnskabsreglerne anvendte netting

Artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR.

Den efter regnskabsreglerne nettede værdi af cash pool-ordningerne, som kan underkastes tilsynsmæssig netting, indberettet i {0195;0010}.

Hvis instituttet opfylder betingelsen i artikel 429b, stk. 2, i litra b), anvender det ikke opregning i denne række på saldi, der nulstilles på grundlag af proceduren i artikel 429b, stk. 2, litra a).

{0197;0010}

(-) Cash pool-ordninger, der kan underkastes tilsynsmæssig netting: Indregning af netting i henhold til artikel 429b, stk. 2, i CRR

Artikel 429b, stk. 2, i CRR.

Den værdi, der nettes fra bruttoeksponeringen vedrørende cash pool-ordninger (summen af række 0195 og 0196) i henhold til artikel 429b, stk. 2.

{0198;0010}

(-) Cash pool-ordninger, der kan underkastes tilsynsmæssig netting: Indregning af netting i henhold til artikel 429b, stk. 3, i CRR

Artikel 429b, stk. 3, i CRR.

Den værdi, der nettes fra bruttoeksponeringen vedrørende cash pool-ordninger (summen af række 0195 og 0196) i henhold til artikel 429b, stk. 3.

{0200;0010}

Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter

Artikel 429c, stk. 2, i CRR.

Det beløb, som er stillet som sikkerhed i forbindelse med derivater, hvis sikkerhedsstillelsen i henhold til de gældende regnskabsregler reducerer summen af aktiver, jf. artikel 429c, stk. 2, i CRR.

Institutter skal i denne celle ikke medtage initialmargenen for kundetransaktioner i derivater clearet gennem en kvalificerende CCP (QCCP) (kundeclearede transaktioner) eller godkendt variationsmargen modtaget kontant som defineret i artikel 429c, stk. 3, i CRR.

{0210;0010}

(-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner

Artikel 429c, stk. 3, litra c), i CRR.

Fordringer vedrørende variationsmargen udbetalt kontant til modparten i forbindelse med derivattransaktioner, hvis instituttet i henhold til de gældende regnskabsregler har pligt til at indregne disse fordringer som et aktiv, og forudsat at betingelserne i artikel 429c, stk. 3, litra a)-e), i CRR er opfyldt.

Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {0190;0010}.

{0220;0010}

(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)

Artikel 429a, stk. 1, litra g), i CRR.

Den (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {0190;0010}.

{0230;0010}

Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer

Artikel 429e, stk. 6, i CRR.

Værdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg.

{0235;0010}

(-) Reduktion af eksponeringsværdien af forfinansieringslån eller overgangslån

Artikel 429, stk. 8, i CRR.

Det beløb, der trækkes fra eksponeringsværdien af et forfinansieringslån eller overgangslån i overensstemmelse med artikel 429, stk. 8, i CRR.

Det indberettede beløb skal indgå i de andre aktiver, som indberettes i {0190, 0010}.

{0240;0010}

(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)

Artikel 429a, stk. 1, litra i), i CRR.

Værdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som indregnes på instituttets balance ifølge de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, og som opfylder kriterierne i IFRS 9 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429a, stk. 1 litra i), i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {0190;0010}.

{0250;0010}

(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra c), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra c), og artikel 113, stk. 6, i CRR.

Eksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0251;0010}

Eksponeringer, som er tilknyttet en institutsikringsordning, og som ikke medregnes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra c), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra c), og artikel 113, stk. 7, i CRR.

Eksponeringer, som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 7, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 7, litra a)-i), i CRR er opfyldt, og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0252;0010}

(-) Udelukkede garanterede dele af eksponeringer, der følger af eksportkreditter

Artikel 429a, stk. 1, litra f), i CRR.

De garanterede dele af eksponeringer, der følger af eksportkreditter, og som kan udelukkes, når betingelserne i artikel 429a, stk. 1, litra f), i CRR er opfyldt.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0253;0010}

(-) Udelukket overskydende sikkerhedsstillelse deponeret hos trepartsagenter

Artikel 429a, stk. 1, litra k), i CRR.

Den overskydende sikkerhedsstillelse deponeret hos trepartsagenter, der ikke er blevet udlånt, og som kan udelukkes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra k).

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0254;0010}

(-) Udelukkede securitiserede eksponeringer, der repræsenterer væsentlig risikooverførsel

Artikel 429a, stk. 1, litra m), i CRR.

De securitiserede eksponeringer fra traditionelle securitiseringer, der opfylder betingelserne for væsentlig risikooverførsel fastsat i artikel 244, stk. 2.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0255;0010}

(-) Eksponeringer mod centralbanken, som ikke medregnes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra n), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra n), i CRR.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0256;0010}

(-) Udelukkede bankmæssige accessoriske tjenesteydelser fra værdipapircentraler/institutter i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra o), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra o), i CRR.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0257;0010}

(-) Udelukkede bankmæssige accessoriske tjenesteydelser fra udpegede institutter i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra p), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra p), i CRR.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0260;0010}

(-) Eksponeringer, som ikke medregnes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra j), i CRR

Artikel 429a, stk. 1, litra j), i CRR.

Eksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 1, litra j), ikke medregnes, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0261;0010}

(-) Offentlige udviklingskreditinstitutters udelukkede eksponeringer — Offentlige investeringer

Artikel 429a, stk. 1, litra d), og artikel 429a, stk. 2, i CRR.

De eksponeringer, der følger af aktiver, som udgør fordringer på centralregeringer, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder vedrørende offentlige investeringer, og som kan udelukkes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra d), i CRR.

Hvis fordringen også kan betragtes som et støttelån som defineret i artikel 429a, stk. 3, skal den ikke indberettes her, men i række 0262-0264, alt efter hvad der er relevant.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0262;0010}

(-) Offentlige kreditinstitutters udelukkede eksponeringer — Støttelån ydet af et offentligt udviklingskreditinstitut

Artikel 429a, stk. 1, litra d), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De eksponeringer, der følger af støttelån, herunder pass through-støttelån, ydet af et offentligt udviklingskreditinstitut, som kan udelukkes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra d), i CRR. Eksponeringer hos en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, i CRR, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0263;0010}

(-) Offentlige udviklingskreditinstitutters udelukkede eksponeringer — Støttelån ydet af en enhed oprettet direkte af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat

Artikel 429a, stk. 1, litra d), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De eksponeringer, der følger af støttelån, herunder pass through-støttelån, ydet af en enhed oprettet direkte af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder, og som kan udelukkes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra d), i CRR. Eksponeringer hos en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0264;0010}

(-) Offentlige udviklingskreditinstitutters udelukkede eksponeringer — Støttelån ydet af en enhed oprettet af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat gennem et mellemliggende kreditinstitut

Artikel 429a, stk. 1, litra d), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De eksponeringer, der følger af støttelån, herunder pass through-støttelån, ydet af en enhed oprettet af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder gennem et mellemliggende kreditinstitut, og som kan udelukkes i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra d), i CRR. Eksponeringer hos en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0265;0010}

(-) Udelukkede eksponeringer fra pass through-støttelån gennem ikkeoffentlige udviklingskreditinstitutter (eller enheder) —Støttelån ydet af et offentligt udviklingskreditinstitut

Artikel 429a, stk. 1, litra e), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De dele af eksponeringer, der følger af pass through-støttelån til andre kreditinstitutter, når støttelånene er ydet af et offentligt udviklingskreditinstitut. De dele af eksponeringerne hos enhederne i et institut, der ikke behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0266;0010}

(-) Udelukkede eksponeringer fra pass through-støttelån gennem ikkeoffentlige udviklingskreditinstitutter (eller enheder) — Støttelån ydet af en enhed oprettet direkte af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat

Artikel 429a, stk. 1, litra e), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De dele af eksponeringer, der følger af pass through-støttelån til andre kreditinstitutter, når støttelånene er ydet af en enhed direkte oprettet af centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat. De dele af eksponeringerne hos enhederne i et institut, der ikke behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0267;0010}

(-) Udelukkede eksponeringer fra pass through-støttelån gennem ikkeoffentlige udviklingskreditinstitutter (eller enheder) — Støttelån ydet af en enhed oprettet af centralregeringen eller regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat gennem et mellemliggende kreditinstitut

Artikel 429a, stk. 1, litra e), og artikel 429a, stk. 2 og 3, i CRR.

De dele af eksponeringer, der følger af pass through-støttelån til andre kreditinstitutter, når støttelånene er ydet af en enhed oprettet af centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat gennem et mellemliggende kreditinstitut. De dele af eksponeringerne hos enhederne i et institut, der ikke behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

{0270;0010}

(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

Artikel 429a, stk. 1, litra b), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR.

Omfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

alt efter det enkelte tilfælde.

Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1, 2 og 4, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {0010;0010} til {0267;0010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.

{0280;0010}

Fratrukket(-) eller adderet (+) aktivbeløb — Kernekapital — overgangsdefinition

Artikel 429a, stk. 1, litra b), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR.

Dette omfatter alle justeringer, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

alt efter det enkelte tilfælde.

Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser vedrørende sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1, 2 og 4, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {0010;0010} til {0267;0010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.

I denne række skal institutter endvidere som en positiv værdi indberette de beløb, der igen skal lægges til eksponeringsmålet bag gearingsgraden i henhold til artikel 473a, stk. 7 og stk. 7a, i CRR.

{0290;0010}

Samlet eksponeringsmål bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

Institutter indberetter summen af alle rækker fra 0010 til 0267 og række 0270.

{0300;0010}

Samlet eksponeringsmål bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital

Institutter indberetter summen af alle rækker fra 0010 til 0267 og række 0280.

Række og kolonne

Kapital

{0310;0010}

Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR.

Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1, 2 og 4, i CRR.

{0320;0010}

Kernekapital — Overgangsdefinition

Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, litra b), i CRR.

Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1, 2 og 4, i CRR.

Række og kolonne

Gearingsgrad

{0330;0010}

Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR.

Dette er gearingsgraden opgjort i overensstemmelse med dette bilags del II, punkt 4.

{0340;0010}

Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital

Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR.

Dette er gearingsgraden opgjort i overensstemmelse med dette bilags del II, punkt 5.

Række og kolonne

Krav: beløb

{0350;0010}

Søjle 2-krav (P2R) til håndtering af risici for overdreven gearing

Artikel 104 og 104a i CRD. Yderligere kapitalgrundlag, der kræves af den kompetente myndighed med henblik på håndtering af risici for overdreven gearing som omhandlet i artikel 104 i CRD.

{0360;0010}

heraf: i form af egentlig kernekapital

Den del af P2R, omhandlet i række 0350, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af egentlig kernekapital.

{0370;0010}

G-SII-gearingsgradbuffer

Artikel 92, stk. 1a, i CRR.

G-SII'er skal indberette værdien af tillægget for gearingsgraden som fastsat i overensstemmelse med artikel 92, stk. 1a, i CRR.

G-SII'er skal indberette dette beløb pr. anvendelsesdatoen for bufferen ifølge CRR.

{0380;0010}

Søjle 2-vejledning (P2G) til håndtering af risici for overdreven gearing

Artikel 104b i CRD. Yderligere kapitalgrundlag, der meddeles af den kompetente myndighed med henblik på håndtering af risici for overdreven gearing som omhandlet i artikel 104b i CRD.

{0390;0010}

heraf: i form af egentlig kernekapital

Den del af P2G, omhandlet i række 0380, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af egentlig kernekapital.

{0400;0010}

heraf: i form af kernekapital

Den del af P2G, omhandlet i række 0380, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af kernekapital.

Række og kolonne

Krav: procentsatser

{0410;0010}

Søjle 1-krav til gearingsgrad

Artikel 92, stk. 1, litra d), artikel 429a, stk. 7, og artikel 429a, stk. 1, litra n). Den gearingsgrad, der kræves med henblik på håndtering af risici for overdreven gearing som omhandlet i artikel 92, stk. 1, litra d), i CRR.

Institutter, der udelukker eksponeringer mod instituttets centralbank, jf. artikel 429a, stk. 1, litra n), skal indberette kravet om tilpasset gearingsgrad som fastsat i artikel 429a, stk. 7, i CRR.

{0420;0010}

Samlet SREP-gearingsgradkrav (TSLRR)

Artikel 104 og 104a i CRD.

Summen af i) og ii) som følger:

i)  søjle 1-kravet til gearingsgrad som indberettet i række 0410

ii)  den yderligere kapitalgrundlagsprocent, der kræves af den kompetente myndighed (P2R) med henblik på håndtering af risici for overdreven gearing som omhandlet i artikel 104 i CRD.

Institutter beregner nr. ii) ved at dividere værdien i {0350;0010} med værdien i {0300;0010}.

Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen yderligere krav til kapitalgrundlag, er det kun nr. i), der skal indberettes.

{0430;0010}

TSLRR: i form af egentlig kernekapital

Den del af den yderligere kapitalgrundlagsprocent, omhandlet i nr. ii) i række 0420, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af egentlig kernekapital.

Institutter beregner denne værdi ved at dele værdien i {0360;0010} med værdien i {0300;0010}.

{0440;0010}

Sammenlagt SREP-gearingsgradkrav (OLRR)

Artikel 92, stk. 1a, i CRR.

Summen af i) og ii) som følger:

i)  TSLRR i række 0420

ii)  G-SII-gearingsgradbufferen i overensstemmelse med artikel 92, stk. 1a, i CRR, udtrykt som en procentdel af den samlede eksponering bag gearingsgraden.

Institutter beregner nr. ii) ved at dividere værdien i {0370;0010} med værdien i {0300;0010}.

G-SII'er skal kun tage højde for nr. ii) pr. datoen for anvendelse af bufferen ifølge CRR.

Hvis intet G-SII-tillæg finder anvendelse, indberettes kun nr. i).

{0450;0010}

Sammenlagt gearingsgradkrav (OLRR) og søjle 2-vejledning (P2G), i %

Artikel 104b i CRD.

Summen af i) og ii) som følger:

i)  OLRR i række 0440

ii)  yderligere kapitalgrundlag, der meddeles af den kompetente myndighed med henblik på håndtering af risici for overdreven gearing som omhandlet i artikel 104b i CRD, udtrykt som en procentdel af den samlede eksponering bag gearingsgraden.

Institutter beregner nr. ii) ved at dividere værdien i {0380;0010} med værdien i {0300;0010}.

Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i), der skal indberettes.

{0460;0010}

OLRR og P2G: i form af egentlig kernekapital

Summen af i) og ii) som følger:

i)  Den del af den yderligere kapitalgrundlagsprocent, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af egentlig kernekapital, som omhandlet i række 0430.

ii)  den del af P2G-andelen, omhandlet i nr. ii) i række 0450, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af egentlig kernekapital.

Institutter beregner nr. ii) ved at dividere værdien i {0390;0010} med værdien i {0300;0010}.

Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i), der skal indberettes.

{0470;0010}

OLRR og P2G: i form af kernekapital

Summen af i), ii) og iii) som følger:

i)  Det samlede SREP-gearingsgradkrav, som omhandlet i række 0420.

ii)  G-SII-gearingsgradbufferen i overensstemmelse med artikel 92, stk. 1a, i CRR, udtrykt som en procentdel af den samlede eksponering bag gearingsgraden.

iii)  den del af P2G-andelen, omhandlet i nr. ii) i række 0450, som den kompetente myndighed kræver besiddelse af i form af kernekapital.

Institutter beregner nr. ii) ved at dividere værdien i {0370;0010} med værdien i {0300;0010}.

Institutter beregner nr. iii) ved at dividere værdien i {0400;0010} med værdien i {0300;0010}.

Hvis intet G-SII-tillæg finder anvendelse, indberettes kun nr. i) og iii).

Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen P2G, er det kun nr. i) og ii), der skal indberettes.

Række og kolonne

Memorandumposter

{0480;0010}

Gearingsgrad, som om IFRS 9 eller tilsvarende overgangsordninger for forventede kredittab ikke var blevet anvendt

Artikel 473a, stk. 8, i CRR.

Institutter, der har besluttet at anvende de overgangsordninger, der er fastsat i artikel 473a i CRR, skal indberette den gearingsgrad, de ville have, hvis de ikke anvendte nævnte artikel.

{0490;0010}

Gearingsgrad som om den midlertidige behandling af urealiserede gevinster og tab målt til dagsværdi gennem anden totalindkomst ikke var blevet anvendt

Artikel 468, stk. 5, i CRR.

Institutter, der har besluttet at anvende den midlertidige behandling, der er fastsat i artikel 468, stk. 1, i CRR, skal indberette den gearingsgrad, de ville have, hvis de ikke anvendte nævnte behandling.

Række og kolonne

Henvisninger til retsakter og instrukser

{0010;0010}

Derivater — Balanceført regnskabsværdi

Dette er summen af {0020;010}, {0050;0010} og {0060;0010}.

{0010;0020}

Derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Dette er summen af {0020;0020}, {0050;0020} og {0060;0020}.

{0010;0070}

Derivater — Fiktiv værdi

Dette er summen af {0020;0070}, {0050;0070} og {0060;0070}.

{0020;0010}

Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.

{0020;0020}

Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

{0020;0070}

Kreditderivater (solgt afdækning) — Fiktiv værdi

Dette er summen af cellerne {0030;0070} og {0040;0070}.

{0020;0075}

Kreditderivater (solgt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi

I denne celle skal institutter indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivaterne (solgt afdækning) som i {0020; 0070} efter fradrag af eventuelle ændringer af den negative dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det solgte kreditderivat.

{0030;0070}

Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi

Institutter skal indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul.

En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

{0040;0070}

Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi

Institutter skal indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul.

En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

{0050;0010}

Kreditderivater (købt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.

Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

{0050;0020}

Kreditderivater (købt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

{0050;0070}

Kreditderivater (købt afdækning) — Fiktiv værdi

Institutter skal indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart.

Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

{0050;0075}

Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi

Institutter skal indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivater (købt afdækning) som i {0050;0070} efter fradrag af eventuelle ændringer af den positive dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det købte kreditderivat.

{0050;0085}

Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi (samme referencenavn)

Institutter skal indberette den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af det indberettende institut.

Ved indberetningen af denne celleværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.

Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.

Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.

For hvert referencenavn må de fiktive værdier af kreditafdækning, der tages højde for med henblik på indberetningen i denne celle, ikke overstige de beløb, der er indberettet i {0020;0075} og {0050;0075}.

{0060;0010}

Finansielle derivater — Balanceført regnskabsværdi

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

Institutter skal indberette den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.

{0060;0020}

Finansielle derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

{0060;0070}

Finansielle derivater — Fiktiv værdi

Denne celle skal omfatte den fiktive værdi knyttet til kontrakter opført i bilag II til CRR.

{0071;0010}

Værdipapirfinansieringstransaktioner — Balanceført regnskabsværdi

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi af værdipapirfinansieringstransaktioner i henhold til de gældende regnskabsregler, når kontrakterne balanceføres som aktiver.

Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {0090,0010}.

{0071;0020}

Værdipapirfinansieringstransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.

Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {0090,0020}.

{0090;0010}

Andre aktiver — Balanceført regnskabsværdi

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er.

{0090;0020}

Andre aktiver: Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

{0095;0070}

Ikkebalanceførte poster

Institutter skal indberette den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429f, stk. 1, i CRR.

{0210;0020}

Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.

{0220;0020}

Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

Institutter, der i henhold til de gældende regnskabsregler kan modregne fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med den tilknyttede derivatforpligtelse (negativ dagsværdi), og som vælger at gøre det, skal tilbageføre denne netting og indberette nettokontantfordringen.

{0230;0020}

Værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der balanceføres som et aktiv — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der i henhold til de gældende regnskabsregler balanceføres som et aktiv, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

{0240;0020}

SFT med kontant genudlån (kontantfordringer) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontantfordringer vedrørende kontant genudlån til værdipapirejer i en kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.

En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter defineres som en kombination af to transaktioner, hvor et institut låner værdipapirer fra værdipapirejeren og genudlåner værdipapirer til værdipapirlåntageren. Samtidig modtager instituttet kontant sikkerhed fra værdipapirlåntageren og genudlåner de modtagne kontanter til værdipapirejeren. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter skal opfylde følgende betingelser:

a)  Begge de individuelle transaktioner, der udgør den kvalificerede genudlånstransaktion i kontanter, skal gennemføres på den samme handelsdag eller på sammenhængende bankdage i tilfælde af internationale transaktioner.

b)  Hvis der ikke er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, har instituttet ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.

c)  Hvis der er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, medfører transaktionen ikke uoverensstemmende løbetider for instituttet. Instituttet har ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.

d)  Den medfører andre forøgede eksponeringer.

{0270;0010}

Offentlige investeringer — Fordringer på centralregeringer — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer vedrørende offentlige investeringer.

De balanceførte regnskabsværdier i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0280;0010}

Offentlige investeringer — Fordringer på regionale myndigheder — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på regionale myndigheder vedrørende offentlige investeringer.

De balanceførte regnskabsværdier i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0290;0010}

Offentlige investeringer — Fordringer på lokale myndigheder — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på lokale myndigheder vedrørende offentlige investeringer.

De balanceførte regnskabsværdier i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0300;0010}

Offentlige investeringer — Fordringer på offentlige enheder — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder vedrørende offentlige investeringer.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0310;0010}

Støttelån — Fordringer på centralregeringer — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0310;0070}

Støttelån — Fordringer på centralregeringer — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til centralregeringer.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0320;0010}

Støttelån — Fordringer på regionale myndigheder— Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på regionale myndigheder vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0320;0070}

Støttelån — Fordringer på regionale myndigheder — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til regionale myndigheder.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0330;0010}

Støttelån — Fordringer på lokale myndigheder— Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på lokale myndigheder vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0330;0070}

Støttelån — Fordringer på lokale myndigheder — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til lokale myndigheder.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0340;0010}

Støttelån — Fordringer på offentlige enheder — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0340;0070}

Støttelån — Fordringer på offentlige enheder — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til offentlige enheder.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0350;0010}

Støttelån — Fordringer på ikkefinansielle selskaber — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på ikkefinansielle selskaber vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0350;0070}

Støttelån — Fordringer på ikkefinansielle selskaber — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til ikkefinansielle selskaber.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0360;0010}

Støttelån — Fordringer på husholdninger — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af aktiver, der udgør fordringer på husholdninger vedrørende støttelån.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0360;0070}

Støttelån — Fordringer på husholdninger — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af støttelån ydet til husholdninger.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0370;0010}

Støttelån — Pass through — Balanceført regnskabsværdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af pass through-støttelån, når støttelånene ikke er ydet af instituttet selv.

De balanceførte regnskabsværdier i enheden i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0370;0070}

Støttelån — Pass through — Fiktiv værdi/nominel værdi

Hvis instituttet er et offentligt udviklingskreditinstitut, den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster vedrørende den uudnyttede del af pass through-støttelån, når støttelånene ikke er ydet af instituttet selv.

De nominelle værdier i en enhed i et institut, der behandles som et offentligt udviklingskreditinstitut af en kompetent myndighed i henhold til artikel 429a, stk. 2, sidste afsnit, skal også tages i betragtning.

{0380;0010}

Eksponeringer mod centralbanker — Balanceført regnskabsværdi

I henhold til de gældende regnskabsregler skal institutter indberette værdien af følgende eksponeringer mod instituttets centralbank: i) mønter og sedler, der udgør lovlig valuta i centralbankens jurisdiktion, ii) aktiver, der udgør fordringer på centralbanken, herunder reserver i centralbanken.

Institutter skal kun medtage eksponeringer, der opfylder begge følgende betingelser: a) de er denomineret i den samme valuta som de indskud, der modtages af instituttet, b) deres gennemsnitlige løbetid overstiger ikke væsentligt den gennemsnitlige løbetid for de indskud, der modtages af instituttet.

Institutter skal indberette disse eksponeringer uanset om de er undtaget fra det samlede eksponeringsmål i henhold til artikel 429a, stk. 5 og 6, i CRR.

{0390;0140}

Den værdi af eksponeringer mod centralbanker, der anvendes ved beregningen af kravet om tilpasset gearingsgrad som omhandlet i artikel 429a, stk. 7, i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgrad

Den samlede daglige gennemsnitlige værdi af instituttets eksponeringer mod dets centralbank, beregnet over den fulde reservekravsperiode for centralbanken umiddelbart inden datoen omhandlet i artikel 429a, stk. 5, litra c), som kan udelukkes i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 1, litra n), i CRR.

{0400;0140}

Det eksponeringsmål bag gearingsgraden, der anvendes ved beregningen af kravet om tilpasset gearingsgrad som omhandlet i artikel 429a, stk. 7, i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgrad

Instituttets samlede eksponeringsmål som fastlagt i artikel 429, stk. 4, i CRR, herunder eventuelle eksponeringer, der er udelukkede i overensstemmelse med artikel 429, stk. 1, litra n), på den dato, der er omhandlet i artikel 429a, stk. 5, litra c).

{0410;0010}

Aktiver i alt

I denne post skal institutter indberette de samlede aktiver i henhold til den konsolidering, der anvendes i de offentliggjorte regnskaber.

Række og kolonne

Henvisninger til retsakter og instrukser

{0010;0010}

Ikkebalanceførte poster — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden beregnet som summen af {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} og {LRCalc;0180;0010} eksklusive de respektive koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag), som er undtaget i henhold til artikel 429a, stk. 1, litra c).

{0010;0020}

Ikkebalanceførte poster — risikovægtede eksponeringer

Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — i overensstemmelse med standardmetoden og IRB-metoden. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden skal institutter beregne de risikovægtede eksponeringer i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden skal institutter beregne de risikovægtede eksponeringer i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR.

{0020;0010}

heraf: Handelsfinansiering — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering.

Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.

{0020;0020}

heraf: Handelsfinansiering — Risikovægtede eksponeringer

Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering.

Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.

{0030;0010}

heraf: I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

{0030;0020}

heraf: i henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede eksponeringer

Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — undtagen SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

{0040;0010}

Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater og SFT'er, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0040;0020}

Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede eksponeringer

De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartskreditrisici opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR for derivater og SFT'er, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0050;0010}

Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0050;0020}

Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede eksponeringer

De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartskreditrisici for derivater opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0060;0010}

SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af eksponeringer i forbindelse med SFT'er, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0060;0020}

SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede eksponeringer

De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartskreditrisici for SFT'er opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

{0065;0010}

Eksponeringer som følge af den supplerende behandling for kreditderivater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Denne celle skal være lig med forskellen mellem {LRCalc;0130;0010} og {LRCalc;0140;0010}, eksklusive de respektive koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag), som er undtaget i henhold til artikel 429, stk. 1, litra c), i CRR.

{0070;0010}

Andre aktiver i handelsbeholdningen — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af poster indberettet i {LRCalc;0190;0010}, ekskl. poster uden for handelsbeholdningen.

{0070;0020}

Andre aktiver i handelsbeholdningen — Risikovægtede eksponeringer

Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5 for poster omfattet af tredje del, afsnit IV, i CRR.

{0080;0010}

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0080;0020}

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0080;0030}

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0080;0040}

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0090,0010}

Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af cellerne fra {0100,0010} til {0130,0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0090;0020}

Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af cellerne fra {0100,0020} til {0130,0020}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0090;0030}

Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af cellerne fra {0100,0030} til {0130,0030}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0090;0040}

Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af cellerne fra {0100,0040} til {0130,0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0100;0010}

Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0100;0020}

Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0100;0030}

Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0100;0040}

Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0110;0010}

Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, og som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0110;0020}

Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod regionale og lokale myndigheder, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0110;0030}

Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, og som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0110;0040}

Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod regionale og lokale myndigheder, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0120;0010}

Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, og som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0120;0020}

Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0120;0030}

Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, og som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{1020;0040}

Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0130;0010}

Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0130;0020}

Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0130;0030}

Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0130;0040}

Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0140;0010}

Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af cellerne fra {0150,0010} til {0170,0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0140;0020}

Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af cellerne fra {0150,0020} til {0170,0020}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0140;0030}

Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af cellerne fra {0150,0030} til {0170,0030}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0140;0040}

Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af cellerne fra {0150,0040} til {0170,0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0150;0010}

Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0150;0020}

Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0150;0030}

Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0150;0040}

Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0160;0010}

Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod multilaterale udviklingsbanker, og som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0160;0020}

Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0160;0030}

Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer —– Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod multilaterale udviklingsbanker, og som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0160;0040}

Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer —– Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0170;0010}

Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0170;0020}

Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0170;0030}

Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, og som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0170;0040}

Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, og som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0180;0010}

Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod institutter, og som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0180;0020}

Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod institutter, og som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR, og som ikke er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a)-c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0180;0030}

Institutter — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, og som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0180;0040}

Institutter — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod institutter, og som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR, og som ikke er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a)-c), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0190;0010}

Sikret ved pant i fast ejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden sikret ved pant i fast ejendom, og som er omfattet af artikel 124 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0190;0020}

Sikret ved pant i fast ejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0190;0030}

Sikret ved pant i fast ejendom — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, og som er omfattet af artikel 124 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0190;0040}

Sikret ved pant i fast ejendom — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0200;0010}

heraf: Sikret ved pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, og som er omfattet af artikel 125 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0200;0020}

heraf: Sikret ved pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0200;0030}

heraf: Sikret ved pant i beboelsesejendom — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, og som er omfattet af artikel 125 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0200;0040}

heraf: Sikret ved pant i beboelsesejendom — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0210;0010}

Detaileksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter standardmetoden, og som er omfattet af artikel 123 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0210;0020}

Detaileksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter IRB-metoden i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0210;0030}

Detaileksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er detaileksponeringer, og som er omfattet af artikel 123 i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0210;0040}

Detaileksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter IRB-metoden i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0220;0010}

heraf: Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter standardmetoden mod små og mellemstore virksomheder, og som er omfattet af artikel 123 i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0220;0020}

heraf: Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter IRB-metoden i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0220;0030}

heraf: Detail-SMV'er — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, og som er omfattet af artikel 123 i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0220;0040}

heraf: Detail-SMV'er — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er detaileksponeringer opgjort efter IRB-metoden i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0230;0010}

Selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af {0240,0010} og {0250,0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0230;0020}

Selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af {0240,0020} og {0250,0020}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0230;0030}

Selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Dette er summen af {0240,0030} og {0250,0030}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0230;0040}

Selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Dette er summen af {0240,0040} og {0250,0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0240;0010}

Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod finansielle selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0240;0020}

Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0240;0030}

Finansielle selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0240;0040}

Finansielle selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {0180;0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0250;0010}

Ikkefinansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod ikkefinansielle selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

Dette er summen af {0260,0010} og {0270,0010}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0250;0020}

Ikkefinansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod ikkefinansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Dette er summen af {0260,0020} og {0270,0020}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0250;0030}

Ikkefinansielle selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

Dette er summen af {0260,0030} og {0270,0030}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0250;0040}

Ikkefinansielle selskaber — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod ikkefinansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

Dette er summen af {0260,0040} og {0270,0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0260;0010}

SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0260;0020}

SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0260;0030}

SMV-eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, og som er omfattet af artikel 122 i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0260;0040}

SMV-eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

For så vidt angår denne celle skal institutterne anvende termen »små og mellemstore virksomheder« som defineret i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0270;0010}

Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke indberettes i {0230;0040} og {0250;0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0270;0020}

Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR, og som ikke er indberettet i {0230;0040} og {0250;0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0270;0030}

Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod selskaber, og som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke indberettes i {0230;0040} og {0250;0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0270;0040}

Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR, og som ikke er indberettet i {0230;0040} og {0250;0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0280;0010}

Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Institutter skal indberette eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.

{0280;0020}

Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Institutterne skal indberette eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i artikel 178 i CRR har fundet sted.

{0280;0030}

Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Institutter skal indberette den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.

{0280;0040}

Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Institutter skal indberette den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i artikel 178 i CRR har fundet sted.

{0290;0010}

Andre eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k), m), n), o), p) og q), i CRR.

Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 0030} og {*; 0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0290;0020}

Andre eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.

Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 0030} og {*; 0040}.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0290;0030}

Andre eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k), m), n), o), p) og q), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0290;0040}

Andre eksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0300;0010}

heraf: Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter standardmetoden mod securitiseringer, og som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0300;0020}

heraf: Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod securitiseringer, og som er omfattet af artikel 147, litra f), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0300;0030}

heraf: Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, og som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0300;0040}

heraf: Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er eksponeringer opgjort efter IRB-metoden mod securitiseringer, og som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0310;0010}

Handelsfinansiering (memorandumpost) — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0310;0020}

Handelsfinansiering (memorandumpost) — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0310;0030}

Handelsfinansiering (memorandumpost) — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0310;0040}

Handelsfinansiering (memorandumpost) — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0320;0010}

heraf: I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0320;0020}

heraf: I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

{0320;0030}

heraf: i henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter standardmetoden.

{0320;0040}

heraf: i henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede eksponeringer — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden.

Række og kolonne

Vejledning

{0010;0010}

Instituttets selskabsstruktur

Instituttet skal klassificere sin selskabsstruktur i en af følgende kategorier:

{0020;0010}

Behandling af derivater

Instituttet skal angive den regelomfattede behandling af derivater ved hjælp af følgende kategorier:

{0040;0010}

Instituttype

Instituttet skal klassificere sin instituttype i en af følgende kategorier:

{0070;0010}

Institut med en offentlig udviklingsenhed

Institutter, som ikke er offentlige udviklingskreditinstitutter, skal angive, om de har en offentlig udviklingsenhed.

{0080;0010},

{00090;0010},

{0100;0010}

Enhed, der garanterer for den/det offentlige udviklingskreditinstitut/-enhed i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 2, litra d), i CRR: centralregering eller regional eller lokal myndighed

De institutter, der enten er et offentligt udviklingskreditinstitut eller har en offentlig udviklingsenhed, skal indberette, om de er garanteret af en centralregering eller en regional eller lokal myndighed.

Institutter skal angive »TRUE« i den række, der svarer til den eller de relevante typer af udbyder af kreditrisikoafdækning, og ellers »FALSE«.

{0080;0010}

Centralregering, der garanterer for den/det offentlige udviklingskreditinstitut/-enhed

{0090;0010}

Regional myndighed, der garanterer for den/det offentlige udviklingskreditinstitut/-enhed

{0100;0010}

Lokal myndighed, der garanterer for den/det offentlige udviklingskreditinstitut/-enhed

{0110;0010};

{0120;0010};

{0130;0010}

Type af modtaget garanti i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 2, litra d), i CRR

De institutter, der enten er et offentligt udviklingskreditinstitut eller har en offentlig udviklingsenhed, skal indberette typen af modtaget garanti.

Institutter skal angive »TRUE« i den række, der svarer til den eller de relevante garantityper, og ellers »FALSE«.

{0110;0010}

Forpligtelse til at opretholde kreditinstitutters levedygtighed

{0120;0010}

Direkte garanti for kreditinstitutters kapitalgrundlagskrav, finansieringskrav eller ydede støttelån

{0130;0010}

Indirekte garanti for kreditinstitutters kapitalgrundlagskrav, finansieringskrav eller ydede støttelån

Række og kolonne

Vejledning

{0010;0010}

Gennemsnitlig værdi for indberetningsperioden — SFT'ers eksponeringsværdi

Institutter skal indberette den gennemsnitlige værdi af de daglige værdier af SFT-eksponeringsværdien med fradrag af det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer som fastsat i række 0010 og 0050 i skema C47.00.

{0010;0020}

Gennemsnitlig værdi for indberetningsperioden — Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer

Institutter skal indberette den gennemsnitlige værdi af indberetningsperiodens daglige værdier af justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer som fastsat i række 0230 af skema C 47.00.

Række og kolonne

Vejledning

{0010;0010}

Referencedato inden for indberetningsperiode

Institutter skal indberette, hvilken dato den indberettede daglige værdi vedrører. Hver dag i indberetningsperioden skal indberettes.

{0010;0020}

SFT'ers eksponeringsværdi

Institutter skal indberette de daglige værdier af SFT-eksponeringsværdien med fradrag af det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer som fastsat i række 0010 og 0050 i skema C47.00.

{0010;0030}

Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer

Institutter skal indberette indberetningsperiodens daglige værdier af justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer som fastsat i række 0230 i skema C 47.00.