3.1 Generelle betragtninger

De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttet har identificeret, vurderet og mitigeret sine IKT-risici tilstrækkeligt. Denne proces bør være en del af de operationelle risikostyringsrammer og stemme overens med tilgangen til den operationelle risiko.

De kompetente myndigheder bør først og fremmest identificere de væsentlige iboende IKT-risici, som instituttet er eller kan være eksponeret for, efterfulgt af en vurdering af effektiviteten af instituttets IKT-risikostyringsrammer, procedurer og kontroller til at reducere disse risici. Resultatet af vurderingerne bør afspejles i en opsummering af observationerne, som indgår i scoren for den operationelle risiko i SREP-retningslinjerne. Hvis IKT-risikoen anses for at være væsentlig, og de kompetente myndigheder ønsker at tildele en individuel score, bør tabel 1 bruges til at tildele en score som en underrisiko af den operationelle risiko.

I forbindelse med vurderinger under dette afsnit bør de kompetente myndigheder trække på alle tilgængelige informationskilder som anført i pkt. 127 i afsnit 6 i EBA's SREP-retningslinjer, f.eks. instituttets risikostyringsaktiviteter, rapporter og resultater, som grundlag for identificeringen af deres tilsynsvurderingsprioriteter. De kompetente myndigheder bør desuden bruge andre informationskilder til at foretage denne vurdering, herunder følgende, hvor det er relevant:

• a. egenvurderinger af IKT-risiko og kontrol (hvis dette fremgår af ICAAP-oplysningerne)
• b. IKT-risikorelaterede ledelsesoplysninger, som fremsendes til instituttets ledelsesorgan, f.eks. periodisk og hændelsesorienteret IKT-risikorapportering (herunder databasen over operationelle tab), IKT-risikoeksponeringsdata fra instituttets risikostyringsfunktion
• c. IKT-relaterede interne og eksterne revisionsobservationer rapporteret til instituttets revisionsudvalg.