Preamble: 1

(1)

Identifikation af »grupper af indbyrdes forbundne kunder« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013 bør føre til identifikation af fysiske eller juridiske personer, der er så tæt forbundet af idiosynkratiske risikofaktorer, at det er klogt at behandle dem som én enkelt risiko. Hvis det er uklart, under hvilken specifik kategori af forbindelser den indbyrdes forbindelse mellem forskellige personer bør klassificeres, bør der gælde et generelt forsigtighedsprincip, og det bør antages, at der foreligger én enkelt risiko. Derfor bør listen over omstændigheder, hvorunder betingelserne for at identificere grupper af indbyrdes forbundne kunder er opfyldt, forstås som ikkeudtømmende. Tilfælde, hvor fysiske eller juridiske personer udelukkende er forbundet på grund af deres afhængighed af fælles geografiske eller sektorspecifikke eksterne faktorer, bør ikke føre til en gruppe af indbyrdes forbundne kunder.

(2)

For at præcisere, under hvilke omstændigheder betingelsen vedrørende kontrol er opfyldt med henblik på at fastslå, om der foreligger én enkelt risiko, hvor to eller flere juridiske personer indgår i samme konsoliderede regnskab, bør betingelsen vedrørende kontrol anses for at være opfyldt, selv om der ikke er eksponeringer mod den kontrollerende fysiske eller juridiske person, fordi dominoeffekten af finansielle vanskeligheder inden for en gruppe kan opstå, selv om instituttet ikke har nogen eksponering mod den kontrollerende person.

(3)

Da kontrollen ikke er begrænset til personer, der indgår i samme konsoliderede gruppe, er det nødvendigt at fastsætte, under hvilke omstændigheder der er tale om én enkelt risiko mellem to eller flere fysiske eller juridiske personer på grundlag af kontrol, selv når der ikke udarbejdes konsoliderede regnskaber, enten fordi fysiske personer er involveret, eller fordi de juridiske personer er etableret i et tredjeland, eller de retlige ordninger, der gælder for disse personer, ikke kræver finansiel konsolidering. Navnlig hvis den fysiske eller juridiske person er indehaver af flertallet af stemmerettighederne eller har mulighed for at udpege eller fjerne flertallet i ledelsesorganet eller udøver bestemmende indflydelse på en anden person, bør betingelserne for kontrol anses for at være opfyldt.

(4)

Det er desuden nødvendigt at præcisere yderligere omstændigheder, hvor to eller flere fysiske eller juridiske personer kan udgøre én enkelt risiko, fordi den ene af dem direkte eller indirekte kontrollerer den anden eller de andre. Navnlig hvis den fysiske eller juridiske person har ret til eller mulighed for at træffe afgørelse om en anden persons strategi eller vigtige transaktioner eller har ret til eller mulighed for at koordinere ledelsen af en eller flere juridiske personer, bør disse omstændigheder anses for at have bestemmende indflydelse og dermed opfylde betingelserne for én enkelt risiko som følge af kontrol.

(5)

Det er nødvendigt at præcisere de omstændigheder, der som minimum bør tages i betragtning ved vurderingen af økonomisk afhængighed med henblik på at fastslå én enkelt risiko. Økonomisk afhængighed forudsætter, at forholdet mellem fysiske eller juridiske personer har potentiale til at udløse finansierings- eller tilbagebetalingsvanskeligheder og ikke kan erstattes rettidigt, uden at det medfører uforholdsmæssigt store ekstraomkostninger, dvs. omkostninger eller reducerede indtægter, der vil kunne udløse tilbagebetalingsvanskeligheder.

(6)

Det er desuden nødvendigt at fastsætte de omstændigheder, hvorunder betingelserne for kontrol og økonomisk afhængighed eksisterer side om side. Når to eller flere fysiske eller juridiske personer udgør én enkelt risiko baseret på kontrol, og en eller flere af dem er så tæt forbundne og indbyrdes afhængige med en anden eller flere fysiske eller juridiske personer, at de er økonomisk afhængige, bør alle disse personer med henblik herpå generelt udgøre én samlet risiko. Ved vurderingen af sameksistensen mellem kontrol og økonomisk afhængighed bør institutterne behandle hvert enkelt tilfælde særskilt under hensyntagen til de mulige forbindelser baseret på individuelle omstændigheder. Hvis personer, der indgår i forskellige kontrolgrupper, også er indbyrdes forbundne gennem økonomisk afhængighed, bør alle disse personer grupperes i én samlet gruppe af indbyrdes forbundne kunder. En sådan gruppe bør omfatte kontrolgruppen, enhver økonomisk afhængig person og enhver person, der kontrolleres af disse økonomisk afhængige personer.

(7)

For at tage højde for muligheden for, at forekomsten af ekstraordinære omstændigheder kan udelukke, at der foreligger én enkelt risiko, bør et institut kunne fremlægge tilstrækkelige beviser for, at to eller flere fysiske eller juridiske personer ikke udgør én enkelt risiko, til trods for at betingelserne for at blive betragtet som indbyrdes forbundne kunder er opfyldt for disse personer. I sådanne tilfælde vil institutterne muligvis ikke identificere disse personer som en gruppe af indbyrdes forbundne kunder.

(8)

Denne forordning er baseret på de udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

(9)

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet om rådgivning fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) —