|
+Artikel 76 6. |
Artikel 76 6.Medlemsstaterne sikrer, at de interne kontrolfunktioner har direkte adgang og kan rapportere direkte til ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion. Med henblik herpå skal de interne kontrolfunktioner være uafhængige af medlemmerne af ledelsesorganet i dets ledelsesfunktion og af den daglige ledelse og skal navnlig i relevant omfang kunne give udtryk for betænkeligheder og advare ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion i tilfælde, hvor en specifik risikoudvikling påvirker eller kan påvirke instituttet, uden at det berører det ansvar, som ledelsesorganet har i henhold til dette direktiv og forordning (EU) nr. 575/2013. Lederne af interne kontrolfunktioner skal være uafhængige overordnede ledere med specifikt ansvar for risikostyringsfunktionen, compliancefunktionen og den interne revisionsfunktion. Hvis arten, omfanget og kompleksiteten af instituttets aktiviteter ikke berettiger udnævnelse af en specifik person til risikostyringsfunktionen eller compliancefunktionen, kan en anden overordnet medarbejder, som udfører andre opgaver i instituttet, varetage ansvarsområderne for compliance- eller risikostyringsfunktionerne, forudsat at der ikke er nogen interessekonflikt, og at den person, som er ansvarlig for risikostyringsfunktionen og compliancefunktionen:
a)
opfylder egnethedskriterierne og kravene om den nødvendige viden, faglige kompetence og erfaring på de forskellige berørte områder og
b)
råder over tilstrækkelig tid til at udøve begge kontrolfunktioner korrekt. Den interne revisionsfunktion må ikke kombineres med andre forretningsområder eller kontrolfunktioner i instituttet. Lederne af de interne kontrolfunktioner må ikke fratages denne opgave uden forudgående godkendelse fra ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion. 1. Oversigt
1.1 Referencer1.2 Identificerede krav1.3 Relaterede standarder2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|