193. Unabhängig davon, welcher der beiden in Artikel 54 Absatz 1 Buchstaben a und b des …

Unabhängig davon, welcher der beiden in Artikel 54 Absatz 1 Buchstaben a und b des IRB-Bewertungsstandards genannten Ansätze zur Schätzung der ausgefallenen LGD herangezogen wird, sollten die Institute Folgendes getrennt dokumentieren:

• (a) die Aufschlüsselung der LGD in-default in ihre Komponenten: die EL BE und den Aufschlag;
• (b) die Aufschlüsselung des Aufschlags in die folgenden Komponenten:
• (i) die Komponente, die die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen des Konjunkturabschwungs abdeckt, kalibriert auf die Anpassung des langfristigen Durchschnitts der LGD aufgrund eines Abschwungs, wie in Absatz 189 angegeben;
• (ii) die Komponente der Sicherheitsspanne gemäß Abschnitt 4.4;
• (iii) jede Komponente, welche mögliche zusätzliche unerwartete Verluste während des Verwertungs- und Einbringungszeitraums gemäß Artikel 181 Absatz 1 Buchstabe h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 abdeckt; diese Komponente sollte nur in die außergewöhnlichen Umständen einbezogen werden, wenn die potenziellen zusätzlichen Verluste nicht ausreichend in den Komponenten gemäß Ziffer (i) und (ii) berücksichtigt werden.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.