113. Beschließen Institute, eine Strategie zum Zwecke der Stabilisierung von Erträgen aus dem …

Beschließen Institute, eine Strategie zum Zwecke der Stabilisierung von Erträgen aus dem Eigenkapital einzuführen, so sollten sie:

(a) über angemessene Methoden verfügen, um zu bestimmen, welche Komponenten des Eigenkapitals hierfür infrage kommen;
(b) für das infrage kommende Eigenkapital ein vorsichtiges Investitionslaufzeitprofil festlegen, das die Vorteile der Ertragsstabilisierung aus dem Eingehen längerfristiger Positionen mit einer festen Rendite gegen die zusätzliche Sensitivität des wirtschaftlichen Werts dieser Positionen unter Zinsstress und gegen das Risiko einer unterdurchschnittlichen Ertragsentwicklung im Fall steigender Zinssätze abwägt;
(c) diese Annahmen im Rahmen ihrer Regelwerke und Verfahren angemessen dokumentieren und über einen Prozess für ihre laufende Überprüfung verfügen;
(d) die Auswirkungen des gewählten Laufzeitprofils auf ihre eigenen Risikomesswerte verstehen, indem sie u. a. regelmäßig eine Berechnung der Messgrößen ohne Einbeziehung des Eigenkapitals durchführen, um die Auswirkungen auf die verschiedenen IRRBB-Messgrößen zu isolieren; und
(e) Stresstests durchführen, um die Sensitivität von Risikomessgrößen gegenüber Änderungen der zentralen Annahmen über Eigenkapital zu verstehen, und die Testergebnisse bei Entscheidungen über die interne Kapitalzuweisung für IRRBB berücksichtigen.

1. Übersicht

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Anforderungen
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Standards
Quelle	Anforderung

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