PŘÍLOHA III

ŠABLONY FINREP PRO IFRS
ČÍSLO ŠABLONY	KÓD ŠABLONY	NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
		ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
		Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1,1	F 01.01	Rozvaha: aktiva
1,2	F 01.02	Rozvaha: závazky
1,3	F 01.03	Rozvaha: vlastní kapitál
2	F 02.00	Výkaz zisku nebo ztráty
3	F 03.00	Výkaz o úplném výsledku
		Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
4,1	F 04.01	Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
4.2.1	F 04.02.1	Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
4.2.2	F 04.02.2	Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
4.3.1	F 04.03.1	Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
4.4.1	F 04.04.1	Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
4,5	F 04.05	Podřízená finanční aktiva
5,1	F 05.01	Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná nebo držená k prodeji podle produktu
6,1	F 06.01	Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než aktiv k obchodování, obchodovatelných nebo držených k prodeji poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
		Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
7,1	F 07.01	Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
		Struktura finančních závazků
8,1	F 08.01	Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
8,2	F 08.02	Podřízené finanční závazky
		Poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
9.1.1	F 09.01.1	Podrozvahové expozice: Poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
9,2	F 09.02	Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
10	F 10.00	Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
		Zajišťovací účetnictví
11,1	F 11.01	Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
11,3	F 11.03	Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění
11,4	F 11.04	Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty
		Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
12,1	F 12.01	Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
12,2	F 12.02	Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)
		Přijatý kolaterál a záruky
13,1	F 13.01	Struktura kolaterálu a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
13.2.1	F 13.02.1	Kolaterál získaný převzetím během období [držený k referenčnímu dni]
13.3.1	F 13.03.1	Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný
14	F 14.00	Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
15	F 15.00	Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
		Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
16,1	F 16.01	Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
16,2	F 16.02	Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
16,3	F 16.03	Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
16,4	F 16.04	Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
16.4.1	F 16.04.1	Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
16,5	F 16.05	Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
16,6	F 16.06	Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví
16,7	F 16.07	Znehodnocení nefinančních aktiv
16,8	F 16.08	Ostatní správní náklady
		Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha
17,1	F 17.01	Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
17,2	F 17.02	Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
17,3	F 17.03	Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky
		Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18	F 18.00	Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18,1	F 18.01	Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a jiné pohledávky podle odvětví protistrany
18,2	F 18.02	Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
19	F 19.00	Expozice s úlevou
		Část 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
		Geografická struktura
20,1	F 20.01	Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
20,2	F 20.02	Geografická struktura závazků podle místa činnosti
20,3	F 20.03	Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
20,4	F 20.04	Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
20,5	F 20.05	Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
20,6	F 20.06	Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
20.7.1	F 20.07.1	Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
21	F 21.00	Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu
		Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
22,1	F 22.01	Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností
22,2	F 22.02	Aktiva zapojená do poskytovaných služeb
		Úvěry a jiné pohledávky: doplňující informace
23,1	F 23.01	Úvěry a jiné pohledávky: Počet nástrojů
23,2	F 23.02	Úvěry a jiné pohledávky: Doplňující informace o hrubých účetních hodnotách
23,3	F 23.03	Úvěry a jiné pohledávky zajištěné nemovitostmi: Rozdělení podle poměrů LTV
23,4	F 23.04	Úvěry a jiné pohledávky: Doplňující informace o kumulovaných ztrátách ze znehodnocení a kumulovaných negativních změnách reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
23,5	F 23.05	Úvěry a jiné pohledávky: Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
23,6	F 23.06	Úvěry a jiné pohledávky: Kumulované částečné odpisy
		Úvěry a jiné pohledávky: Toky nevýkonných expozic, znehodnocení a odpisy od konce posledního účetního období
24,1	F 24.01	Úvěry a jiné pohledávky: Přítok a odtok nevýkonných expozic
24,2	F 24.02	Úvěry a jiné pohledávky: Toky znehodnocení a kumulovaných negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
24,3	F 24.03	Úvěry a jiné pohledávky: Přítok odpisů nevýkonných expozic
		Kolaterál získaný převzetím a exekucemi
25,1	F 25.01	Kolaterál získaný převzetím, jiný než kolaterál klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení: Přítok a odtok
25,2	F 25.02	Kolaterál získaný převzetím, jiný než kolaterál klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení: Typ získaného kolaterálu
25,3	F 25.03	Kolaterál získaný převzetím klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení
26	F 26.00	Řízení úlev a kvalita úlev
		ČÁST 3 [POLOLETNÍ]
		Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
30,1	F 30.01	Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
30,2	F 30.02	Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
		Spřízněné strany
31,1	F 31.01	Spřízněné strany: závazky a pohledávky
31,2	F 31.02	Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
		ČÁST 4 [ROČNÍ]
		Struktura skupiny
40,1	F 40.01	Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
40,2	F 40.02	Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
		Reálná hodnota
41,1	F 41.01	Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
41,2	F 41.02	Použití opce na oceňování reálnou hodnotou
42	F 42.00	Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
43	F 43.00	Rezervy
		Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
44,1	F 44.01	Složky čistých aktiv a pasiv v plánech definovaných požitků
44,2	F 44.02	Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků
44,3	F 44.03	Náklady na zaměstnance podle typu požitků
44,4	F 44.04	Náklady na zaměstnance podle kategorie odměn a kategorie zaměstnanců
		Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
45,1	F 45.01	Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
45,2	F 45.02	Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování a investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
45,3	F 45.03	Ostatní provozní výnosy a náklady
46	F 46.00	Výkaz změn vlastního kapitálu
47	F 47.00	Průměrné doby trvání a zpětného získání

		Odkazy	Struktura v tabulce	Účetní hodnota
				Příloha V část 1 odst. 27
				0010
0010	Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání	IAS 1 odst. 54 (i)
0020	Pokladní hotovost	Příloha V část 2 odst. 1
0030	Hotovost u centrálních bank	Příloha V část 2 odst. 2
0040	Ostatní vklady na požádání	Příloha V část 2 odst. 3	5
0050	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 9. Dodatek A
0060	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A	10
0070	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11	4
0080	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31	4
0090	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32	4
0096	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4	4
0097	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11	4
0098	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31	4
0099	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32	4
0100	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5	4
0120	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31	4
0130	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32	4
0141	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A	4
0142	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11	4
0143	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31	4
0144	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32	4
0181	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2	4
0182	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31	4
0183	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32	4
0240	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22	11
0250	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
0260	Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků	IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4	40
0270	Hmotná aktiva
0280	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a); IFRS 16 odst. 47 písm. a)	21, 42
0290	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b); IFRS 16 odst. 48	21, 42
0300	Nehmotná aktiva	IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
0310	Goodwill	IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
0320	Ostatní nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 8, 118; IFRS 16 odst. 47 písm. a)	21, 42
0330	Daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0340	Krátkodobé daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
0350	Odložené daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
0360	Ostatní aktiva	Příloha V část 2 odst. 5
0370	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
0380	AKTIVA CELKEM	IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

		Odkazy	Breakdown in table	Účetní hodnota
				Příloha V část 1 odst. 27
				0010
0010	Finanční závazky k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6	8
0020	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)	10
0030	Krátké pozice	IFRS 9.BA7 písm. b)	8
0040	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36	8
0050	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37	8
0060	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41	8
0070	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2	8
0080	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36	8
0090	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37	8
0100	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41	8
0110	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1	8
0120	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36	8
0130	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37	8
0140	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41	8
0150	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26	11
0160	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
0170	Rezervy	IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)	43
0180	Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru	IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9	43
0190	Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky	IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10	43
0200	Restrukturalizace	IAS 37 odst. 71	43
0210	Neuzavřené právní problémy a daňové spory	IAS 37 odst. 14 dodatek C příklady 6 a 10	43
0220	Poskytnuté přísliby a záruky	IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11	91243
0230	Další rezervy	IAS 37 odst. 14	43
0240	Daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0250	Krátkodobé daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
0260	Odložené daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
0270	Základní kapitál splatný na požádání	IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
0280	Ostatní závazky	příloha V část 2 odst. 13
0290	Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
0300	ZÁVAZKY CELKEM	IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

		Odkazy	Struktura v tabulce	Účetní hodnota
		Odkazy	Struktura v tabulce	0010
0010	Kapitál	IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD	46
0020	Splacený kapitál	IAS 1 odst. 78 písm. e)
0030	Nesplacený kapitál, který byl vyžádán	Příloha V část 2 odst. 14
0040	Emisní ážio	IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR	46
0050	Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál	Příloha V část 2 odst. 18–19	46
0060	Kapitálová složka složených finančních nástrojů	IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18
0070	Jiné vydané kapitálové nástroje	Příloha V část 2 odst. 19
0080	Jiný kapitál	IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
0090	Kumulovaný ostatní úplný výsledek	čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR	46
0095	Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 82A písm. a)
0100	Hmotná aktiva	IAS 16 odst. 39–41
0110	Nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 85–87
0120	Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků	IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c);
0122	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
0124	Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10
0320	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku	IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21
0330	Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku	IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22
0340	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]	IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22
0350	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]	IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57
0360	Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty započitatelné do změn v jejich úvěrovém riziku	IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23
0128	Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
0130	Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]	IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24
0140	Přepočet cizích měn	IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49
0150	Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)	IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25
0155	Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku	IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26
0165	Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]	IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60
0170	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
0180	Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10
0190	Nerozdělený zisk	čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
0200	Rezervní fondy z přecenění	IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28
0210	Ostatní rezervní fondy	IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
0220	Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody	IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29
0230	Ostatní	příloha V část 2 odst. 29
0240	(–) Vlastní akcie	IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG 14 a AG 36; příloha V část 2 odst. 30	46
0250	Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti	IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)	2
0260	(–) Zálohy na dividendy	IAS 32 odst. 35
0270	Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)	IAS 1 odst. 54 písm. q);
0280	Kumulovaný ostatní úplný výsledek	čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR	46
0290	Ostatní položky		46
0300	VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM	IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6	46
0310	VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM	IAS 1 odst. IG6

		Odkazy	Struktura v tabulce	Běžné období
		Odkazy	Struktura v tabulce	0010
0010	Úrokové výnosy	IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31	16
0020	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
0025	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1
0030	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
0041	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A
0051	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
0070	Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko	IFRS 9. Dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35
0080	Ostatní aktiva	příloha V část 2 odst. 36
0085	Úrokové výnosy ze závazků	IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37
0090	(Úrokové náklady)	IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31	16
0100	(Finanční závazky k obchodování)	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
0110	(Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
0120	(Finanční závazky v naběhlé hodnotě)	IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2
0130	(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)	IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35
0140	(Ostatní závazky)	příloha V část 2 odst. 38
0145	(Úrokové náklady na aktiva)	IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39
0150	(Náklady na základní kapitál splatný na požádání)	IFRIC 2 odst. 11
0160	Výnosy z dividend	Příloha V část 2 odst. 40	31
0170	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40
0175	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40
0191	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41
0192	Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití jiné než ekvivalenční metody	Příloha V část 2 odst. 42
0200	Výnosy z poplatků a provizí	IFRS 7 odst. 20 písm. c)	22
0210	(Náklady na poplatky a provize)	IFRS 7 odst. 20 písm. c)	22
0220	Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	Příloha V část 2 odst. 45	16
0231	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11
0241	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
0260	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2
0270	Ostatní
0280	Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46	16
0287	Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46
0290	Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44	16, 45
0300	Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví	Příloha V část 2 odst. 47	16
0310	Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]	IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
0320	Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	Příloha V část 2 odst. 56
0330	Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv	IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48	45
0340	Ostatní provozní výnosy	Příloha V část 2 odst. 314-316	45
0350	(Ostatní provozní náklady)	Příloha V část 2 odst. 314-316	45
0355	CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
0360	(Správní náklady)
0370	(Náklady na zaměstnance)	IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6	44
0380	(Ostatní správní náklady)		16
0385	(Hotovostní příspěvky do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů)	Příloha V část 2 odst. 48i
0390	(Odpisy hmotných aktiv)	IAS 1 odst. 102, 104
0400	(Pozemky, budovy a zařízení)	IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)
0410	(Investiční nemovitý majetek)	IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv)
0420	(Ostatní nehmotná aktiva)	IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)
0425	Čisté zisky nebo (-) ztráty z úpravy	IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
0426	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 35J
0427	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 35J
0430	(Rezervy nebo (–) reverzování rezerv)	IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)	91243
0435	(Závazky plateb do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů)	Příloha V část 2 odst. 48i
0440	(Poskytnuté přísliby a záruky)	IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50
0450	(Další rezervy)
0460	(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53	12
0481	(Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)	IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8	12
0491	(Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)	IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8	12
0510	(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)	IAS 28 odst. 40–43	16
0520	(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u nefinančních aktiv)	IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)	16
0530	(Pozemky, budovy a zařízení)	IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
0540	(Investiční nemovitý majetek)	IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
0550	(Goodwill)	IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124
0560	(Ostatní nehmotná aktiva)	IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
0570	(Ostatní)	IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
0580	Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty	IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
0590	Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody	Příloha V část 2 odst. 54
0600	Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti	IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
0610	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ	IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6; IFRS 5 odst. 33 A
0620	(Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)	IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
0630	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ	IAS 1 odst. IG 6
0640	Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností	IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
0650	Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností	IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)
0660	(Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)	IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv)
0670	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK	IAS 1 odst. 81A písm. a)
0680	Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]	IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i)
0690	Připadající na vlastníky mateřské společnosti	IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)

		Odkazy	Běžné období
		Odkazy	0010
0010	Zisk nebo (–) ztráta za rok	IAS 1 odst. 7, odst. IG6
0020	Ostatní úplný výsledek	IAS 1 odst. 7, odst. IG6;
0030	Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 82A písm. a) bod i)
0040	Hmotná aktiva	IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 16 odst. 39-40
0050	Nehmotná aktiva	IAS 1 odst. 7; IAS 38 odst. 85-86
0060	Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků	IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19odst. 120 písm. c)
0070	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IFRS 5 odst. 38
0080	Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody	IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10
0081	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku	IAS 1 odst. 7 písm. d)
0083	Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku	IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 57
0084	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]	IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 57
0085	Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]	IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst. 57
0086	Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty započitatelné do změn v jejich úvěrovém riziku	IAS 1 odst. 7 písm. f)
0090	Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny	IAS 1 odst. 91 písm. b); Příloha V část 2 odst. 66
0100	Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
0110	Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]	IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
0120	Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu	IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
0130	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49; IFRS 9 odst. 6.5.14; příloha V část 2 odst. 59
0140	Jiné reklasifikace	Příloha V část 2 odst. 65
0150	Přepočet cizích měn	IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 21 odst. 52 písm. b)
0160	Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu	IAS 21 odst. 32, 38-47
0170	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49
0180	Jiné reklasifikace	Příloha V část 2 odst. 65
0190	Zajištění peněžního toku [účinný podíl]	IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 39 odst. 95 písm. a)-96 IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a);
0200	Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu	IAS 1 odst. 7 písm. e), odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a)
0210	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7, 92–95, odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod iv), odst. 24E písm. a) příloha V část 2 odst. 59
0220	Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek	IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) bod i)
0230	Jiné reklasifikace	Příloha V část 2 odst. 65
0231	Zajišťovací nástroje [neurčené prvky]	IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60
0232	Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu	IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c)
0233	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 61
0234	Jiné reklasifikace	Příloha V část 2 odst. 65
0241	Dluhové nástroje v reálné hodnotě vykazované do ostatního úplného výsledku	IAS 1 odst. 7 písm. da) a odst. IG 6; IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4; příloha V část 2 odst. 62-63
0251	Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4
0261	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7, IAS 1 odst. 92-95, IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 5.6.7; příloha V část 2 odst. 64
0270	Jiné reklasifikace	IFRS 5 odst. IG příklad 12; IFRS 9 odst. 5.6.5; příloha V část 2 odst. 64-65
0280	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IFRS 5 odst. 38
0290	Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu	IFRS 5 odst. 38
0300	Převedené do zisku nebo ztráty	IAS 1 odst. 7, 92–95; IFRS 5 odst. 38
0310	Jiné reklasifikace	IFRS 5 odst. IG; příklad 12
0320	Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 1 odst. IG 6; IAS 28 odst. 10
0330	Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (-) ztráty	IAS 1 odst. 91 písm. b), odst. IG6; příloha V část 2 odst. 66
0340	Úplný výsledek za rok celkem	IAS 1 odst. 7, odst. 81A písm. a) a odst. IG6
0350	Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]	IAS 1 odst. 83 písm. b) bod i), odst. IG6
0360	Připadající na vlastníky mateřské společnosti	IAS 1 odst. 83 písm. b) bod ii), odst. IG6

		Odkazy	Účetní hodnota
			Příloha V část 1 odst. 27
			0010
0005	Deriváty
0010	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
0030	Z toho: Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0040	Z toho: Jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0050	Z toho: Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0060	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0070	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0080	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0090	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0100	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0110	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0120	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0130	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0140	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0150	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0160	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0170	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0180	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0190	FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ	IFRS 9. Dodatek A

		Odkazy	Účetní hodnota	Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
			Příloha V část 1 odst. 27	Příloha V část 2 odst. 69
			0010	0020
0010	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
0020	Z toho: Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0030	Z toho: Jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0040	Z toho: Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0050	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0060	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0070	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0080	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0090	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0100	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0110	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0120	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0130	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0140	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0150	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0160	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0170	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0180	NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4

		Odkazy	Účetní hodnota	Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
			Příloha V část 1 odst. 27	Příloha V část 2 odst. 69
			0010	0020
0060	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0070	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0080	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0090	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0100	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0110	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0120	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0130	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0140	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0150	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0160	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0170	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0180	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0190	FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

Odkazy

Účetní hodnota

Hrubá účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

Kumulovaná znehodnocení Příloha V část 2 odst. 70 písm. b), odst. 71

Kumulované částečné odpisy

Kumulované celkové odpisy

Aktiva bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Aktiva s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

Nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Aktiva bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Aktiva s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

Nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

Příloha V část 1 odst. 27

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 67

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35H písm. a); IFRS 7 odst. 16 A

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i); IFRS 7 odst. 16 A

IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii), IFRS 7 odst. 16A

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 67, odst. 70 písm. d)

IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Kapitálové nástroje

IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)

0020

Z toho: Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0030

Z toho: Jiné finanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0040

Z toho: Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0050

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0060

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0070

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0080

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0090

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0100

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0110

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0120

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0130

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0140

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0150

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0160

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0165

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0170

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0180

FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU

IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

Odkazy

Účetní hodnota

Hrubá účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)

Kumulované ztráty ze znehodnocení Příloha V část 2 odst. 70 písm. a), odst. 71

Kumulované částečné odpisy

Kumulované celkové odpisy

Aktiva bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Aktiva s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

Nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Aktiva bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Aktiva s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

Nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem

Příloha V část 1 odst. 27

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)

IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75

IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)

IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 67

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS7 odst. 35H písm. a);

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

IFRS 5 odst. 5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 67, odst. 70 písm. d)

IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0020

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0030

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0040

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0050

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0060

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0080

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0090

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0100

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0110

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0120

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0125

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0130

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0140

FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ

IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

		Odkazy	Účetní hodnota
			Příloha V část 1 odst. 27
			0010
0010	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0020	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0030	PODŘÍZENÁ [PRO EMITENTA] FINANČNÍ AKTIVA	Příloha V část 2 odst. 78, 100

			Odkazy	Hrubá účetní hodnota	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27
				Hrubá účetní hodnota	Centrální banky	Vládní instituce	Úvěrové instituce	Jiné finanční podniky	Nefinanční podniky	Domácnosti
				Příloha V část 1 odst. 34	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
				0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060
Podle produktu	0010	Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]	Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
	0020	Pohledávky z kreditních karet	Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
	0030	Obchodní pohledávky	Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
	0040	Finanční leasing	Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
	0050	Reverzní repo operace	Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
	0060	Jiné termínované úvěry	Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
	0070	Pohledávky jiné než úvěry	Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
	0080	ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
Podle kolaterálu	0090	Z toho: Úvěry zajištěné nemovitým majetkem	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
Podle kolaterálu	0100	z toho: ostatní zajištěné úvěry	Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
Podle účelu	0110	Z toho: spotřebitelské úvěry	Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
Podle účelu	0120	z toho: úvěry na bydlení	Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
Podle podřízenosti	0130	z toho: úvěry na projektové financování	Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 8 CRR

		Odkazy	Nefinanční podniky Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), část 2 odst. 91
			Hrubá účetní hodnota				Kumulované ztráty ze znehodnocení	Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
				Z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení	Z toho: nevýkonné		Kumulované ztráty ze znehodnocení
				Z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení	Z toho: nevýkonné	Z toho: v selhání
			Příloha V část 1 odst. 34	Příloha V část 2 odst. 93	Příloha V část 2 odst. 213-232	Článek 178 CRR; Příloha V část 2 odst. 237 písm. b)	Příloha V část druhá odst. 70–71	Příloha V část 2 odst. 69
			0010	0011	0012	0013	0021	0022
0010	A Zemědělství, lesnictví a rybářství	Nařízení NACE
0020	B Těžba a dobývání	Nařízení NACE
0030	C Zpracovatelský průmysl	Nařízení NACE
0040	D Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu	Nařízení NACE
0050	E Zásobování vodou	Nařízení NACE
0060	F Stavebnictví	Nařízení NACE
0070	G Velkoobchod a maloobchod	Nařízení NACE
0080	H Doprava a skladování	Nařízení NACE
0090	I Ubytování, stravování a pohostinství	Nařízení NACE
0100	J Informační a komunikační činnosti	Nařízení NACE
0105	K Peněžnictví a pojišťovnictví	Nařízení NACE, příloha V část 2 odst. 92
0110	L Činnosti v oblasti nemovitostí	Nařízení NACE
0120	M Odborné, vědecké a technické činnosti	Nařízení NACE
0130	N Administrativní a podpůrné činnosti	Nařízení NACE
0140	O Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení	Nařízení NACE
0150	P Vzdělávání	Nařízení NACE
0160	Q Zdravotní a sociální péče	Nařízení NACE
0170	R Kulturní, zábavní a rekreační činnosti	Nařízení NACE
0180	S Ostatní činnosti	Nařízení NACE
0190	ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY	Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 90

Odkazy

Účetní hodnota

Příloha V část 1 odst. 27

Aktiva bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Aktiva s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)

Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)

Nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

≤ 30 dnů

> 30 dnů ≤ 90 dnů

> 90 dnů

≤ 30 dnů

> 30 dnů ≤ 90 dnů

> 90 dnů

≤ 30 dnů

> 30 dnů ≤ 90 dnů

> 90 dnů

≤ 30 dnů

> 30 dnů ≤ 90 dnů

> 90 dnů

IFRS 9 odst. 5.5.11 a B5.5.37; IFRS 7 odst. B8I, příloha V část 2 odst. 96

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0060

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0070

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0080

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0090

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0100

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0110

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0120

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0130

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0140

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0150

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0160

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0170

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0180

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0190

DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM

Příloha V část 2 odst. 94–95

Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti

0200

Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]

Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)

0210

Pohledávky z kreditních karet

Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)

0220

Obchodní pohledávky

Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)

0230

Finanční leasing

Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)

0240

Reverzní repo operace

Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)

0250

Jiné termínované úvěry

Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)

0260

Pohledávky jiné než úvěry

Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)

0270

Z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0280

Z toho: jiné zajištěné úvěry

Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87

0290

Z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

0300

Z toho: úvěry na bydlení

Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)

0310

z toho: úvěry na projektové financování

Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 8 CRR

		Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27				Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
			K obchodování	Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty	Naběhlá hodnota	Zajišťovací účetnictví	Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
			IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1	IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6	Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101
			0010	0020	0030	0037	0040
0010	Deriváty	IFRS 9.BA.7 písm. a)
0020	Krátké pozice	IFRS 9 odst. BA.7 písm. b)
0030	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0040	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0050	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0060	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)
0070	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0080	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0090	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0100	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0110	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)
0120	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0130	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0140	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0150	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0160	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)
0170	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0180	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0190	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0200	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0210	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)
0220	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0230	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0240	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0250	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0260	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)
0270	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0280	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0290	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0300	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0310	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)
0320	Běžné účty / jednodenní vklady	Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
0330	Vklady s dohodnutou splatností	Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
0340	Vklady s výpovědní lhůtou	Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
0350	Dohody o zpětném odkupu	Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
0360	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98
0370	Vkladové certifikáty	Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)
0380	Cenné papíry zajištěné aktivy	čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR
0390	Kryté dluhopisy	článek 129 CRR
0400	Hybridní kontrakty	Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)
0410	Ostatní vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)
0420	Konvertibilní složené finanční nástroje	IAS 32 odst. AG 31
0430	Nekonvertibilní
0440	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0445	Z toho: závazky z leasingu	IFRS 16 odst. 22, 26-28, odst. 47 písm. b)
0450	FINANČNÍ ZÁVAZKY

		Odkazy	Účetní hodnota
			Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty	V naběhlé hodnotě
			IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
			0010	0020
0010	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0020	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0030	PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY	Příloha V část 2 odst. 99–100

Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS

Jmenovitá hodnota podrozvahových závazků a finančních záruk podléhajících znehodnocení na základě IFRS 9

Příloha V část 2 odst. 107–108, 118

Rezervy na podrozvahové závazky a finanční záruky podléhající znehodnocení na základě IFRS 9 Příloha V část 2 odst. 106–109

Ostatní závazky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky oceněné podle IFRS 4

Závazky a finanční záruky oceněné reálnou hodnotou

Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené

(stupeň 2)

Úvěrově znehodnocené nástroje

(stupeň 3)

Nakoupené nebo původní úvěrově znehodnocené nástroje

Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování

(stupeň 1)

Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené

(stupeň 2)

Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

Nakoupené nebo původní úvěrově znehodnocené nástroje

Jmenovitá hodnota

Rezerva

Jmenovitá hodnota

Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných závazků

IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M

IFRS 7 odst. 35M; Příloha V část 2 odst. 107

IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)

IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)

IFRS 7 odst. 35M; Příloha V část 2 odst. 107

IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 111, 118

IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 106, odst. 111

IFRS 9 odst. 2.3 písm. a), odst. B2.5; příloha V část 2 odst. 110, odst. 118

Příloha V, část 2 odst. 69

0010

0020

0030

0035

0040

0050

0060

0065

0100

0110

0120

0130

0010

Poskytnuté úvěrové přísliby

Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116

0021

Z toho: nevýkonné

Příloha V část 2 odst. 117

0030

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0040

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0050

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0060

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0070

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0080

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0090

Poskytnuté finanční záruky

IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116

0101

Z toho: nevýkonné

Příloha V část 2 odst. 117

0110

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0120

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0130

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0140

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0150

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0160

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0170

Ostatní poskytnuté přísliby

příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116

0181

Z toho: nevýkonné

Příloha V část 2 odst. 117

0190

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0200

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0210

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0220

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0230

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0240

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

		Odkazy	Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat	Jmenovitá hodnota
			IFRS 7 odst. 36 písm. b); Příloha V část 2 odst. 119	Příloha V část 2 odst. 119
			0010	0020
0010	Přijaté úvěrové přísliby	IFRS 9 odst. 2.1 písm. g), BCZ2 odst. 2; Příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113
0020	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0030	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0040	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0050	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0060	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0070	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0080	Přijaté finanční záruky	IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), odst. B2.5 a BC2.17, IFRS 8 dodatek A; IFRS 4 příloha A; Příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114
0090	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0100	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0110	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0120	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0130	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0140	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0150	Ostatní přijaté přísliby	Příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115
0160	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0170	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0180	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0190	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0200	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0210	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu		Odkazy	Účetní hodnota		Pomyslná hodnota
			Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná	Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné	K obchodování celkem	z toho: prodáno
			Příloha V část 2 odst. 120, 131	IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131	příloha V část 2 odst. 133–135	příloha V část 2 odst. 133–135
			0010	0020	0030	0040
0010	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0020	Z toho: ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137–139
0030	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0040	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0050	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0060	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0070	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0080	Z toho: ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137–139
0090	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0100	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0110	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0120	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0130	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0140	Z toho: ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137–139
0150	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0160	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0170	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0180	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0190	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0195	z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou	IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140
0201	z toho: ostatní ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137-140
0210	Swapy úvěrového selhání
0220	Opce úvěrového rozpětí
0230	Swapy veškerých výnosů
0240	Ostatní
0250	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0260	Z toho: ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137–139
0270	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
0280	Z toho: ekonomické zajištění	příloha V část 2 odst. 137–139
0290	DERIVÁTY	IFRS 9. Dodatek A
0300	Z toho: OTC – úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142
0310	Z toho: OTC – ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
0320	z toho: OTC – ostatní	Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

Podle produktu nebo typu trhu		Odkazy	Účetní hodnota		Pomyslná hodnota
			Aktiva	Závazky	Zajištění celkem	z toho: prodáno
			IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131	IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131	příloha V část 2 odst. 133–135	příloha V část 2 odst. 133–135
			0010	0020	0030	0040
0010	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0020	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0030	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0040	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0050	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0060	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0070	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0080	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0090	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0100	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0110	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0120	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0130	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0140	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0150	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0160	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0170	Swapy úvěrového selhání	Příloha V část 2 odst. 136
0180	Opce úvěrového rozpětí	Příloha V část 2 odst. 136
0190	Swapy veškerých výnosů	Příloha V část 2 odst. 136
0200	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0210	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0220	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
0230	ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY	IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. a)
0240	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0250	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0260	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0270	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0280	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0290	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0300	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0310	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0320	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0330	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0340	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0350	OTC opce	Příloha V část 2 odst. 136
0360	OTC ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0370	Opce na organizovaném trhu	Příloha V část 2 odst. 136
0380	Organizovaný trh ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0390	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0400	Swapy úvěrového selhání	Příloha V část 2 odst. 136
0410	Opce úvěrového rozpětí	Příloha V část 2 odst. 136
0420	Swapy veškerých výnosů	Příloha V část 2 odst. 136
0430	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 136
0440	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0450	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
0460	ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ	IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. b); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. b)
0470	ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY	IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. c); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. c)
0480	ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA	IAS 39 odst. 71, 81A, 89A, AG 114–132
0490	ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA	IAS 39 odst. 71
0500	DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ	IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 9; IFRS 9 odst. 6.1
0510	Z toho: OTC – úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142
0520	Z toho: OTC – ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
0530	z toho: OTC – ostatní	Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)

		Odkazy	Účetní hodnota
			Zajištění reálné hodnoty	Zajištění peněžních toků	Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky
			Příloha V část 2 odst. 145	Příloha V část 2 odst. 145	Příloha V část 2 odst. 145
			0010	0020	0030
0010	Nederivátová finanční aktiva	IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
0020	Z toho: Finanční aktiva k obchodování	IFRS 9. Dodatek A
0030	Z toho: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
0040	z toho: Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 4.1.5; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i)
0050	Nederivátové finanční závazky	IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
0060	Finanční závazky k obchodování	IFRS 9. Dodatek A
0070	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
0080	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2

		Odkazy	Mikrozajištění	Mikrozajištění – zajištění čisté pozice	Úpravy zajištění u mikrozajištění		Makrozajištění
			Účetní hodnota	Aktiva a závazky zahrnuté do zajištění čisté pozice (před vzájemným započtením)	Úpravy zajištění obsažené v účetní hodnotě aktiv/závazků	Zbývající úpravy u ukončených mikrozajištění včetně zajištění čistých pozic	Zajišťované položky v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
			IFRS 7 odst. 24B písm. a), příloha V část 2 odst. 146, odst. 147	IFRS 9 odst. 6.6.1; IFRS 9 odst. 6.6.6; příloha V část 2 odst. 147, odst. 151	IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 148, odst. 149	IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod v); příloha V část 2 odst. 148, odst. 150	IFRS 9 odst. 6.1.3; IFRS 9 odst. 6.6.1; příloha V část 2 odst. 152
			0010	0020	0030	0040	0050
	AKTIVA
0010	Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. h); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
0020	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0030	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0040	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0050	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0060	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0070	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
0080	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. f); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
0090	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0100	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0110	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0120	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0130	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0140	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
	ZÁVAZKY
0150	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 7 odst. 8 písm. g); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
0160	Úroková sazba	Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
0170	Akcie	Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
0180	Cizí měny a zlato	Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
0190	Úvěry	Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
0200	Komodity	Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
0210	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)

Odkazy

Počáteční zůstatek

Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice

Snížení v důsledku odúčtování

Změny v důsledku změny v úvěrovém riziku (čisté)

Změny v důsledku úprav bez odúčtování (čisté)

Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro odhad (čisté)

Snížení v účtu opravných položek v důsledku odpisů

Ostatní úpravy

Konečný zůstatek

Výtěžky z dříve odepsaných částek uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty

Částky odepsané přímo do výkazu zisku nebo ztráty

Zisky nebo ztráty z odúčtování dluhových nástrojů

IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 159, odst. 164 písm. b)

IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 160, odst. 164 písm. b)

IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 161–162

IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35J; IFRS 9 odst. 5.5.12, B5.5.25 a B5.5.27; příloha V část 2 odst. 164 písm. c)

IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 163

IFRS 7 odst. 35I; IFRS 9 odst. 5.4.4; IFRS 7 odst. 35L; příloha V část 2 odst. 72, 74, 164 písm. a), 165

IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 166

IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 165

Příloha V část 2 odst. 166i

0010

0020

0030

0040

0050

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0125

0010

Opravné položky k finančním nástrojům bez zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

IFRS 9 odst. 5.5.5

0015

Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

Příloha V část 2 odst. 2 a 3

0020

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0030

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0040

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0050

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0060

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0070

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0080

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0090

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0100

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0110

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0120

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0130

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0140

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0160

Z toho: hromadně oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0170

Z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0180

Opravné položky k dluhovým nástrojům s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)

IFRS 9 odst. 5.5.3

0185

Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

Příloha V část 2 odst. 2 a 3

0190

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0200

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0210

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0220

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0230

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0240

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0250

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0260

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0270

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0280

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0290

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0300

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0310

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0330

Z toho: hromadně oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0340

Z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0350

z toho: nevýkonné

Příloha V část 2 odst. 213–232

0360

Opravné položky k úvěrově znehodnoceným dluhovým nástrojům (stupeň 3)

IFRS 9 odst. 5.5.1, IFRS 9 dodatek A

0365

Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

Příloha V část 2 odst. 2 a 3

0370

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0380

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0390

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0400

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0410

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0420

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0430

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0440

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0450

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0460

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0470

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0480

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0490

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0500

Z toho: hromadně oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0510

Z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0600

Opravné položky k nakoupeným nebo původním úvěrově znehodnoceným finančním aktivům

Příloha V část 2 odst. 156

0610

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0620

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0630

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0640

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0650

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0660

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0670

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0680

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0690

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0700

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0710

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0720

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0730

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0740

Z toho: hromadně oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0750

Z toho: jednotlivě oceněné opravné položky

IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158

0520

Opravné položky k dluhovým nástrojům celkem

IFRS 7 odst. B8E

0530

Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 1)

IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

0540

Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 2)

IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.3, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

0550

Z toho: nevýkonné

Příloha V část 2 odst. 117

0560

Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 3)

IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, B2.5; příloha V část 2 odst. 157

0565

Poskytnuté přísliby a finanční záruky (nakoupené nebo původní uvěrově znehodnocené)

Příloha V část 2 odst. 156

0570

Rezervy na poskytnuté přísliby a finanční záruky celkem

IFRS 7 odst. B8E; příloha V část 2 odst. 157

		Odkazy	Hrubá účetní hodnota / Jmenovitá hodnota příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 167, 170
			Převody mezi stupněm 1 a stupněm 2		Převody mezi stupněm 2 a stupněm 3		Převody mezi stupněm 1 a stupněm 3
			Na stupeň 2 ze stupně 1	Na stupeň 1 ze stupně 2	Na stupeň 3 ze stupně 2	Na stupeň 2 ze stupně 3	Na stupeň 3 ze stupně 1	Na stupeň 1 ze stupně 3
			příloha V část 2 odst. 168-169
			0010	0020	0030	0040	0050	0060
0010	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0020	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0030	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0040	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0050	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0060	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0070	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0080	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0090	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0100	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0110	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0120	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0130	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0140	Dluhové nástroje celkem
0150	Poskytnuté přísliby a finanční záruky	IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

Záruky a kolaterál		Odkazy	Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 171-172, 174
			Úvěry zajištěné nemovitým majetkem		Ostatní zajištěné úvěry				Přijaté finanční záruky
			Obytné nemovitosti	Komerční nemovitosti	Hotovost, vklady, [vydané dluhové cenné papíry]	Movitý majetek	Akcie a dluhové cenné papíry	Ostatní	Přijaté finanční záruky	Z toho: úvěrové deriváty
		IFRS 7 odst. 36 písm. b)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod i)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod ii)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iii)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iv)	Příloha V část 2 odst. 173 písm. c)	Příloha V část 2 odst. 114 písm. b)
			0010	0020	0030	0031	0032	0041	0050	0055
0010	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0015	Z toho: nevýkonné	Čl. 47a bod 3 CRR; příloha V část 2. odst. 213-239, 260
0020	Z toho: Jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0030	Z toho: Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0035	Z toho: Malé a střední podniky (MSP)	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
0036	Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP; příloha V část 2 odst. 239ix
0037	Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP	Příloha V část 2 odst. 239ix
0040	Z toho: Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0050	z toho: Úvěry na bydlení	Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
0060	Z toho: Spotřebitelské úvěry	Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

		Odkazy	Kolaterál získaný převzetím během období [držený k referenčnímu dni] (Příloha V část 2 odst. 175)
						z toho: Neoběžná aktiva k prodeji (IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7)
			Hodnota při prvním zaúčtování	Účetní hodnota	Kumulované negativní změny	Hodnota při prvním zaúčtování	Účetní hodnota
			Příloha V část 2 odst. 175i	Příloha V část 1 odst. 27-28	Příloha V část 2 odst. 175ii	Příloha V část 2 odst. 175i	Příloha V část 1 odst. 27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 6
0020	Jiné než pozemky, budovy a zařízení	IFRS 7 odst. 38 písm. a)
0030	Obytné nemovitosti	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
0040	Komerční nemovitosti	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
0050	Movitý majetek	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod ii)
0060	Akcie a dluhové cenné papíry	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iii)
0070	Ostatní	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iv)
0080	Celkem

		Odkazy	Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný (Příloha V část 2 odst. 176)
						z toho: Neoběžná aktiva k prodeji (IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7)
			Hodnota při prvním zaúčtování	Účetní hodnota	Kumulované negativní změny	Hodnota při prvním zaúčtování	Účetní hodnota
			Příloha V část 2 odst. 175i	Příloha V část 1 odst. 27-28	Příloha V část 2 odst. 175ii	Příloha V část 2 odst. 175i	Příloha V část 1 odst. 27-28
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 6
0020	Jiné než pozemky, budovy a zařízení	IFRS 7 odst. 38 písm. a)
0030	Obytné nemovitosti	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
0040	Komerční nemovitosti	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
0050	Movitý majetek	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod ii)
0060	Akcie a dluhové cenné papíry	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iii)
0070	Ostatní	IFRS 7 odst. 38 písm. a), příloha V část 2 odst. 173 písm. b) bod iv)
0080	Celkem

		Odkazy	Hierarchie reálné hodnoty IFRS 13 odst. 93 písm. b)			Změna reálné hodnoty za období Příloha V část 2 odst. 178		Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním Příloha V část 2 odst. 179
			Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Úroveň 2	Úroveň 3	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3
			IFRS 13 odst. 76	IFRS 13 odst. 81	IFRS 13 odst. 86	IFRS 13 odst. 81	IFRS 13 odst. 86, odst. 93 písm. f)	IFRS 13 odst. 76	IFRS 13 odst. 81	IFRS 13 odst. 86
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
AKTIVA
0010	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 dodatek A
0020	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A
0030	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11;
0040	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0050	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0056	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
0057	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0058	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0059	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0060	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0080	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0090	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0101	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
0102	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0103	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0104	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0140	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
ZÁVAZKY
0150	Finanční závazky k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
0160	Deriváty	IFRS 9.BA.7 písm. a)
0170	Krátké pozice	IFRS 9.BA.7 písm. b);
0180	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0190	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0200	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0210	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0220	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0230	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0240	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0250	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26

Odkazy

Převedená finanční aktiva vykázaná v plném rozsahu

Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce

Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou

Hodnoty odúčtované pro kapitálové účely

Převedená aktiva

Související závazky ITS V část 2 odst. 181

Nesplacená hodnota jistiny původních aktiv

Účetní hodnota dosud vykazovaných aktiv (přetrvávající zapojení)

Účetní hodnota souvisejících závazků

Účetní hodnota

Z toho: sekuritizace

Z toho: repa

Účetní hodnota

Z toho: sekuritizace

Z toho: repa

IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 1 odst. 27

IFRS 7 odst. 42D písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR

IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184

IFRS 7 odst. 42D písm. e)

IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184

IFRS 7 odst. 42D písm. f)

IFRS 7 odst. 42D písm. f); Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 181

článek 109 CRR; příloha V část 2 odst. 182

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0010

Finanční aktiva k obchodování

IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 dodatek A

0020

Kapitálové nástroje

IAS 32 odst. 11

0030

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31

0040

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32

0045

Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

IFRS 9 odst. 4.1.4

0046

Kapitálové nástroje

IAS 32 odst. 11

0047

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31

0048

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32

0050

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty

IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5

0070

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31

0080

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32

0091

Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku

IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A

0092

Kapitálové nástroje

IAS 32 odst. 11

0093

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31

0094

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32

0131

Finanční aktiva v naběhlé hodnotě

IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2

0132

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31

0133

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32

0190

Celkem

		Odkazy	Běžné období
			Výnosy	Náklady
			Příloha V část 2 odst. 187, 189	příloha V část 2 odst. 188, 190
			0010	0020
0010	Deriváty – obchodovatelné	IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.6; Příloha V část 2 odst. 193
0015	z toho: úrokové výnosy z derivátů v ekonomickém zajištění	Příloha V část 2 odst. 193
0020	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0030	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0040	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0050	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0060	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0070	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0080	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0090	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0100	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0110	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0120	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0130	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0140	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0141	z toho: úvěry na bydlení	Příloha V část 2 odst. 88 písm. b), odst. 194i
0142	z toho: spotřebitelské úvěry	Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 194i
0150	Ostatní aktiva	Příloha V část 2 odst. 5
0160	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0170	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0180	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0190	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0200	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0210	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0220	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0230	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0240	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 32-34, část 2 odst. 191
0250	Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko	Příloha V část 2 odst. 192
0260	Ostatní závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0270	ÚROKY	IAS 1 odst. 97
0280	z toho: výnos z úroků z úvěrově znehodnocených finančních aktiv	IFRS 9 odst. 5.4.1; B5.4.7; příloha V část 2 odst. 194
0290	z toho: úroky z leasingu	IFRS 16 odst. 38 písm. a), odst. 49, příloha V část 2 odst. 194ii

		Odkazy	Běžné období
			Příloha V část 2 odst. 195-196
			0010
0020	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0030	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0040	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0050	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0060	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0070	ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	Příloha V část 2 odst. 45

		Odkazy	Běžné období
			Příloha V část 2 odst. 197-198
			0010
0010	Deriváty	IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.7 písm. a)
0015	z toho: Ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou	IFRS 9 odst. 6.7.1; IFRS 7 odst. 9 písm. d); příloha V část 2 odst. 199
0020	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0030	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0040	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0050	Krátké pozice	IFRS 9.BA.7 písm. b);
0060	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0070	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0080	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0090	ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ	IFRS 9 dodatek A; BA odst. 6; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
0095	z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou	IFRS 9 odst. 5.6.2; příloha V část 2 odst. 199

		Odkazy	Běžné období
		Odkazy	0010
0010	Úrokové nástroje a související deriváty	Příloha V část 2 odst. 200 písm. a)
0020	Kapitálové nástroje a související deriváty	Příloha V část 2 odst. 200 písm. b)
0030	Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem	Příloha V část 2 odst. 200 písm. c)
0040	Nástroje úvěrového rizika a související deriváty	Příloha V část 2 odst. 200 písm. d)
0050	Deriváty související s komoditami	Příloha V část 2 odst. 200 písm. e)
0060	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 200 písm. f)
0070	ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

		Odkazy	Běžné období
			Příloha V část 2 odst. 201
			0010
0020	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0030	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0040	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0090	ČISTÉ ZISKY NEBO (-) ZTRÁTY Z NEOBCHODNÍCH FINANČNÍCH AKTIV POVINNĚ OCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
0100	z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou	IFRS 9 odst. 6.5.2; příloha V část 2 odst. 202

		Odkazy	Běžné období	Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
			Příloha V část 2 odst. 203	Příloha V část 2 odst. 203
			0010	0020
0020	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0030	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0040	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0050	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0060	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0070	ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
0071	z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty při určení finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění	IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 24G písm. b) příloha V část 2 odst. 204
0072	z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty po určení u finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění	IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 204

		Odkazy	Běžné období
			Příloha V část 2 odst. 205
			0010
0010	Změny reálné hodnoty zajišťovacího nástroje (včetně přerušení)	IFRS 7 odst. 24A písm. c); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
0020	Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem	IFRS 9 odst. 6.3.7; odst. 6.5.8; B6.4.1; IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod iv); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi); příloha V část 2 odst. 206
0030	Zajištění peněžních toků, které neovlivňuje hospodářský výsledek	IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
0040	Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek, které neovlivňuje hospodářský výsledek	IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
0050	ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ

		Odkazy	Běžné období
			Přírůstky	Reverzování	Kumulované ztráty ze znehodnocení
			Příloha V část 2 odst. 208	Příloha V část 2 odst. 208
			0010	0020	0040
0060	Ztráty ze znehodnocení nebo (-) reverzování znehodnocení u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 28 odst. 40–43
0070	Dceřiné společnosti	IFRS 10 příloha A
0080	Společné podniky	IAS 28 odst. 3
0090	Přidružené podniky	IAS 28 odst. 3
0100	Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u nefinančních aktiv	IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
0110	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
0120	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
0130	Goodwill	IAS 36 odst. 10b; IAS 36 odst. 88–99, 124; IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v)
0140	Ostatní nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
0145	Ostatní	IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
0150	CELKEM

		Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS	Běžné období
			Náklady
			0010
0010	Náklady na informační technologie	Příloha V část 2 odst. 208i
0020	IT outsourcing	Příloha V část 2 odst. 208i-208ii
0030	Náklady na IT jiné než na IT outsourcing	Příloha V část 2 odst. 208i
0040	Daně a cla (ostatní)	Příloha V část 2 odst. 208iii
0050	Konzultační a odborné služby	Příloha V část 2 odst. 208iv
0060	Reklama, marketing a komunikace	Příloha V část 2 odst. 208v
0070	Náklady související s úvěrovým rizikem	Příloha V část 2 odst. 208vi
0080	Náklady na spory nekryté rezervami	Příloha V část 2 odst. 208vii
0090	Náklady na nemovitosti	Příloha V část 2 odst. 208viii
0100	Náklady na leasing	Příloha V část 2 odst. 208ix
0110	Ostatní správní náklady – Zbytek	Příloha V část 2 odst. 208x
0120	OSTATNÍ SPRÁVNÍ NÁKLADY

		Odkazy	Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
			Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209
			0010
0010	Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání	IAS 1 odst. 54 (i)
0020	Pokladní hotovost	Příloha V část 2 odst. 1
0030	Hotovost u centrálních bank	Příloha V část 2 odst. 2
0040	Ostatní vklady na požádání	Příloha V část 2 odst. 3
0050	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 dodatek A
0060	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A
0070	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0080	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0090	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0096	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 4.1.4
0097	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0098	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0099	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0100	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0120	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0130	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0141	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
0142	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0143	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0144	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0181	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
0182	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0183	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0240	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
0250	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
0260	Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4, 210
0270	Aktiva vázaná zajistnými a pojistnými smlouvami	IFRS 4 odst. IG 20 písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 211
0280	Hmotná aktiva
0290	Nehmotná aktiva	IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
0300	Goodwill	IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
0310	Ostatní nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 8, 118
0320	Daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0330	Krátkodobé daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
0340	Odložené daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
0350	Ostatní aktiva	Příloha V část 2 odst. 5
0360	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část druhá odst. 6
0370	AKTIVA CELKEM	IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

		Odkazy	Účetní rozsah konsolidace [jmenovitá hodnota]
			Příloha V část 2 odst. 118, 209
			0010
0010	Poskytnuté úvěrové přísliby	Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
0020	Poskytnuté finanční záruky	IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
0030	Ostatní poskytnuté přísliby	příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
0040	PODROZVAHOVÉ EXPOZICE

		Odkazy	Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
			Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209
			0010
0010	Finanční závazky k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
0020	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
0030	Krátké pozice	IFRS 9.BA7 písm. b)
0040	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0050	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0060	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0070	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
0080	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0090	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0100	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0110	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
0120	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0130	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0140	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0150	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
0160	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
0170	Závazky vázané zajistnými a pojistnými smlouvami	IFRS 4 odst. IG20 písm. a); příloha V část 2 odst. 212
0180	Rezervy	IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
0190	Daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0200	Krátkodobé daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
0210	Odložené daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
0220	Základní kapitál splatný na požádání	IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
0230	Ostatní závazky	příloha V část 2 odst. 13
0240	Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
0250	ZÁVAZKY	IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
0260	Kapitál	IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD
0270	Emisní ážio	IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
0280	Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál	Příloha V část 2 odst. 18–19
0290	Jiný kapitál	IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
0300	Kumulovaný ostatní úplný výsledek	čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
0310	Nerozdělený zisk	čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
0320	Rezervní fondy z přecenění	IFRS 1 odst. 33a D5-D8
0330	Ostatní rezervy	IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
0340	(–) Vlastní akcie	IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG 14 a AG 36; příloha V část 2 odst. 28
0350	Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti	IFRS 10 odst. B94
0360	(–) Zálohy na dividendy	IAS 32 odst. 35
0370	Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)	IAS 1 odst. 54 písm. q); IFRS 10 odst. 22a B94
0380	VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM	IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6
0390	VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM	IAS 1 odst. IG6

Odkazy

Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119

Výkonné

Nevýkonné

Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezervy

Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky

Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů

Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2)

z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Zřejmě nebudou uhrazena, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2)

z toho: V selhání

z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)

z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2)

Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Zřejmě nebudou uhrazena, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2)

z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)

Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva

Kolaterál přijatý k výkonným expozicím

Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím

Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím

Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

0130

0140

0910

0141

0142

0143

0150

0160

0170

0180

0191

0192

0196

0197

0950

0951

0952

0201

0200

0205

0210

Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221

Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239

Příloha V část 2 odst. 222, 235

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)

Čl. 47a bod 3 CRR; příloha V část 2. odst. 213-216, 223-239

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c)

Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)

IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)

příloha V část 2. 238

Příloha V část 2 238

Příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)

IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)

příloha V část 2. 238

Příloha V část 2 236, 238

IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c)

IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)

IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)

příloha V část 2. 239

Příloha V část 2 239

0005

Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

Příloha V část 2 odst. 2 a 3

0010

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0020

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0030

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0040

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0050

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0060

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0080

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0090

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0100

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0110

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0120

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0130

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0140

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0150

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0160

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0170

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0180

DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ

Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)

0181

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0182

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0183

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0184

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0185

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0186

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0191

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0192

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0193

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0194

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0195

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0196

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0900

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0903

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0197

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0910

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0913

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0201

DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)

0211

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0212

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0213

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0214

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0215

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0216

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0221

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0222

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0223

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0224

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0225

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0226

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0920

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0923

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0227

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0930

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0933

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0231

DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234

0330

DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ

Příloha V část 2 odst. 217

0335

DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI

Příloha V část 2 odst. 220

0340

Poskytnuté úvěrové přísliby

Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116

0350

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0360

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0370

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0380

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0390

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0400

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0410

Poskytnuté finanční záruky

IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116

0420

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0430

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0440

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0450

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0460

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0470

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0480

Ostatní poskytnuté přísliby

příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116

0490

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0500

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0510

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0520

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0530

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0540

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0550

PODROZVAHOVÉ EXPOZICE

Příloha V část 2 odst. 217

		Odkazy	Hrubá účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek
			Přítok do kategorie nevýkonných expozic	(-) Odtok nevýkonných expozic
			0010	0020
			Příloha V část 2 odst. 213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi	Příloha V část 2 odst. 213-216, 224-234, 239i, 239iv-239vi
0010	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0020	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0030	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0040	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0050	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0060	z toho: malé a střední podniky	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
0070	z toho: úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP; Příloha V část 2 odst. 239vii písm. a), odst. 239ix
0080	z toho: úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP	Příloha V část 2 odst. 239vii písm. a), odst. 239ix
0090	z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vii písm. b)
0100	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0110	z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vii písm. b)
0120	z toho: spotřebitelské úvěry	Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 239vii písm. c)
0130	ÚVĚRY A POHLEDÁVKY JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ	Příloha V část 2 odst. 217
0140	ÚVĚRY A POHLEDÁVKY K PRODEJI	Příloha V část 2 odst. 220
0150	PŘÍTOK/ODTOK CELKEM

Odkazy

Hrubá účetní hodnota

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky

Příloha V část 2 odst. 119

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Výkonné

Nevýkonné

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení

Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky

Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů

Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Z toho: V selhání

Z toho: Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

z toho: Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Z toho: Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Kolaterál přijatý k výkonným expozicím

Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím

Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím

Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím

Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221

Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258

Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239

Příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261

Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

článek 178 CRR; Příloha V část 2 odst. 237 písm. b)

Příloha V část 2 odst. 259-263

Příloha V část 2 odst. 238

Příloha V část 2 odst. 267

Příloha V část 2 odst. 238

Příloha V část 2 odst. 207

Příloha V část 2 odst. 238

Příloha V část 2 odst. 236, 238

Příloha V část 2 odst. 207

Příloha V část 2 odst. 239

0010

Nefinanční podniky

úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP; Příloha V část 2 odst. 239vi písm. a), odst. 239vii

0020

úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239vi písm. a), odst. 239vii

0030

úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b)

0040

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

0050

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

0060

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

0070

Domácnosti

Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b)

0080

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

0090

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

0100

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 239vi písm. b), 239viii

Odkazy

Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119

Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv

Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv

Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky

Nástroje s úpravami svých podmínek

Refinancování

Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných

Nástroje s úpravami svých podmínek

Refinancování

Z toho: V selhání

Z toho: Se znehodnocením

Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné

Nástroje s úpravami svých podmínek

Refinancování

Přijatý kolaterál k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy

Přijaté Finanční záruky k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy

z toho: Přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy

z toho: Přijaté Finanční záruky k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0175

0180

0185

Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258

Příloha V část 2 odst. 256, 259-261

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266

Čl. 47a bod 7 CRR; příloha V část 2. odst. 256, 261

příloha V část 2. odst. 259-263

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266

článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)

IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)

Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263

příloha V část 2. 267

Příloha V část 2 207

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267

Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 267

příloha V část 2. 268

Příloha V část 2 268

0005

Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání

Příloha V část 2 odst. 2 a 3

0010

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0020

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0030

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0040

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0050

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0060

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0080

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0090

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0100

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0110

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0120

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0130

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0140

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0150

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0160

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0170

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0180

DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ

Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)

0181

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0182

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0183

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0184

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0185

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0186

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0191

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0192

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0193

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0194

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0195

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0196

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0900

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0903

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0197

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0910

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0913

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0201

DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)

0211

Dluhové cenné papíry

Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)

0212

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0213

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0214

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0215

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0216

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0221

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)

0222

Centrální banky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)

0223

Vládní instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)

0224

Úvěrové instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)

0225

Ostatní finanční instituce

Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)

0226

Nefinanční podniky

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0920

z toho: malé a střední podniky

článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0923

z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0227

Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0930

z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0933

z toho: spotřebitelské úvěry

Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)

0231

DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ

Příloha V část 2 odst. 249

0330

DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ

Příloha V část 2 odst. 246

0335

DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI

Příloha V část 2 odst. 247

0340

Poskytnuté úvěrové přísliby

Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246

		Odkazy	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27
			Tuzemské činnosti	Zahraniční činnosti
			Příloha V část 2 odst. 270	Příloha V část 2 odst. 270
			0010	0020
0010	Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání	IAS 1 odst. 54 (i)
0020	Pokladní hotovost	Příloha V část 2 odst. 1
0030	Hotovost u centrálních bank	Příloha V část 2 odst. 2
0040	Ostatní vklady na požádání	Příloha V část 2 odst. 3
0050	Finanční aktiva k obchodování	IFRS 9; dodatek A
0060	Deriváty	IFRS 9; dodatek A
0070	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0080	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0090	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0096	Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
0097	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0098	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0099	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0100	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0120	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0130	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0141	Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku	IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
0142	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0143	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0144	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0181	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
0182	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0183	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0240	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
0250	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
0260	Hmotná aktiva
0270	Nehmotná aktiva	IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
0280	Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků	IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
0290	Daňové pohledávky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0300	Ostatní aktiva	Příloha V část 2 odst. 5
0310	Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
0320	AKTIVA	IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6

		Odkazy	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27
			Tuzemské činnosti	Zahraniční činnosti
			Příloha V část 2 odst. 270	Příloha V část 2 odst. 270
			0010	0020
0010	Finanční závazky k obchodování	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
0020	Deriváty	IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
0030	Krátké pozice	IFRS 9.BA7 písm. b)
0040	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0050	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0060	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0070	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
0080	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0090	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0100	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0110	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
0120	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0130	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0140	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41
0150	Deriváty – zajišťovací účetnictví	IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
0160	Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku	IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
0170	Rezervy	IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
0180	Daňové závazky	IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
0190	Základní kapitál splatný na požádání	IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
0200	Ostatní závazky	příloha V část 2 odst. 13
0210	Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji	IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
0220	ZÁVAZKY	IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6

		Odkazy	Běžné období
			Tuzemské činnosti	Zahraniční činnosti
			Příloha V část 2 odst. 270	Příloha V část 2 odst. 270
			0010	0020
0010	Úrokové výnosy	IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
0020	(Úrokové náklady)	IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
0030	(Náklady na základní kapitál splatný na požádání)	IFRIC 2 odst. 11
0040	Výnosy z dividend	Příloha V část 2 odst. 40
0050	Výnosy z poplatků a provizí	IFRS 7 odst. 20 písm. c)
0060	(Náklady na poplatky a provize)	IFRS 7 odst. 20 písm. c)
0070	Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	Příloha V část 2 odst. 45
0080	Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46
0083	Zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 9 odst. 5.7.1
0090	Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44
0100	Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví	Příloha V část 2 odst. 47–48
0110	Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]	IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
0120	Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	příloha V část 2 odst. 56
0130	Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv	IAS 1 odst. 34
0140	Ostatní provozní výnosy	Příloha V část 2 odst. 314-316
0150	(Ostatní provozní náklady)	Příloha V část 2 odst. 314-316
0155	CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
0160	(Správní náklady)
0165	(Hotovostní příspěvky do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů)	Příloha V část 2 odst. 48i
0170	(Odpisy hmotných aktiv)	IAS 1 odst. 102, 104
0171	Čisté zisky nebo (-) ztráty z úpravy	IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
0180	(Rezervy nebo (–) reverzování rezerv)	IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
0190	(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); příloha V část 2 odst. 51, 53
0200	(Ztráty ze znehodnocení nebo (-) reverzování znehodnocení u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)	IAS 28 odst. 40–43
0210	(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u nefinančních aktiv)	IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
0220	Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty	IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
0230	Podíl na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků	Příloha V část 2 odst. 54
0240	Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti	IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
0250	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ	IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6; IFRS 5 odst. 33 A
0260	(Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)	IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
0270	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ	IAS 1 odst. IG 6
0280	Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností	IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
0290	ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK	IAS 1 odst. 81A písm. a)

		Odkazy	Hrubá účetní hodnota						Kumulované ztráty ze znehodnocení	Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
				Z toho: k obchodování nebo obchodovatelné	Z toho: finanční aktiva podléhající znehodnocení, včetně hotovosti u centrálních bank a ostatních vkladů na požádání	Z toho: s úlevou	Z toho: nevýkonné
				Z toho: k obchodování nebo obchodovatelné		Z toho: s úlevou	Z toho: nevýkonné	Z toho: v selhání
			Příloha V část 1 odst. 34 část 2 odst. 271, 275	Příloha V část 1 odst. 15 písm. a), část 2 odst. 273	Příloha V část 2 odst. 273	Příloha V část 2 odst. 275	Příloha V část 2 odst. 275	Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)	Příloha V část 2 odst. 274	Příloha V část 2 odst. 274
			0010	0011	0012	0022	0025	0026	0031	0040
0010	Deriváty	IFRS 9 dodatek A, příloha V část 2 odst. 272
0020	z toho: úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0030	z toho: jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0040	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0050	z toho: úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0060	z toho: jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0070	z toho: nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0075	Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání	Příloha V část 2 odst. 2 a 3
0080	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
0090	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0100	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0110	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0120	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0130	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0140	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
0150	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0160	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0170	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0180	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0190	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0200	z toho: malé a střední podniky	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
0210	Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
0220	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
0230	Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
0240	Z toho: spotřebitelské úvěry	Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)

		Odkazy	Jmenovitá hodnota				Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky
				Z toho: s úlevou	Z toho: nevýkonné		Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky
				Z toho: s úlevou	Z toho: nevýkonné	Z toho: v selhání
			Příloha V část 2 odst. 118, 271	Příloha V část 2 odst. 240-258	Příloha V část 2 odst. 275	Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)	Příloha V část 2 odst. 276
			0010	0022	0025	0026	0030
0010	Poskytnuté úvěrové přísliby	Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
0020	Poskytnuté finanční záruky	IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
0030	Ostatní poskytnuté přísliby	příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116

		Odkazy	Účetní hodnota
			Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 271
			0010
0010	Deriváty	IFRS 9 dodatek A, příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 272
0020	z toho: úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0030	z toho: jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0040	Krátké pozice	IFRS 9 odst. BA7 písm. b); příloha V část 1 odst. 44 písm. d)
0050	z toho: úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0060	z toho: jiné finanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0070	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0080	Centrální banky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
0090	Vládní instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
0100	Úvěrové instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
0110	Ostatní finanční instituce	Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
0120	Nefinanční podniky	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
0130	Domácnosti	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

		Odkazy	Nefinanční podniky Příloha V část 2 odst. 271, 277
			Hrubá účetní hodnota			Kumulované ztráty ze znehodnocení	Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
			Hrubá účetní hodnota	z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení	Z toho: nevýkonné	Kumulované ztráty ze znehodnocení
			Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 275	Příloha V část 2 odst. 273	Příloha V část 2 odst. 275	Příloha V část 2 odst. 274	Příloha V část 2 odst. 274
			0010	0011	0012	0021	0022
0010	A Zemědělství, lesnictví a rybářství	Nařízení NACE
0020	B Těžba a dobývání	Nařízení NACE
0030	C Zpracovatelský průmysl	Nařízení NACE
0040	D Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu	Nařízení NACE
0050	E Zásobování vodou	Nařízení NACE
0060	F Stavebnictví	Nařízení NACE
0070	G Velkoobchod a maloobchod	Nařízení NACE
0080	H Doprava a skladování	Nařízení NACE
0090	I Ubytování, stravování a pohostinství	Nařízení NACE
0100	J Informační a komunikační činnosti	Nařízení NACE
0105	K Peněžnictví a pojišťovnictví	Nařízení NACE
0110	L Činnosti v oblasti nemovitostí	Nařízení NACE
0120	M Odborné, vědecké a technické činnosti	Nařízení NACE
0130	N Administrativní a podpůrné činnosti	Nařízení NACE
0140	O Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení	Nařízení NACE
0150	P Vzdělávání	Nařízení NACE
0160	Q Zdravotní a sociální péče	Nařízení NACE
0170	R Kulturní, zábavní a rekreační činnosti	Nařízení NACE
0180	S Ostatní činnosti	Nařízení NACE
0190	ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY	Příloha V část 1 odst. 32

		Odkazy	Účetní hodnota
			Příloha V část 2 odst. 278-279
			0010
0010	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
0020	Model přecenění	IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)
0030	Model pořizovací ceny	IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
0040	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. IN5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
0050	Model oceňování reálnou hodnotou	IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 33–55, 76
0060	Model pořizovací ceny	IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
0070	Ostatní nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 8, 118
0080	Model přecenění	IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
0090	Model pořizovací ceny	IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 74

		Odkazy	Běžné období
		Odkazy	Příloha V část 2 odst. 280
		IFRS 7 odst. 20 písm. c)	0010
0010	Výnosy z poplatků a provizí	Příloha V část 2 odst. 281-284
0020	Cenné papíry
0030	Emise	Příloha V část 2 odst. 284 písm. a)
0040	Převodní příkazy	Příloha V část 2 odst. 284 písm. b)
0050	Ostatní výnosy z poplatků a provizí v souvislosti s cennými papíry	Příloha V část 2 odst. 284 písm. c)
0051	Podnikové finance
0052	Poradenství v oblasti fúzí a akvizic	Příloha V část 2 odst. 284 písm. e)
0053	Pokladní služby	Příloha V část 2 odst. 284 písm. f)
0054	Ostatní výnosy z poplatků a provizí v souvislosti s činnostmi podnikového financování	Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
0055	Placené poradenství	Příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
0060	Clearing a vypořádání	Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
0070	Obhospodařování aktiv	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. a)
0080	Úschova (podle typu zákazníka)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. b)
0090	Kolektivní investování
0100	Ostatní výnosy z poplatků a provizí v souvislosti se službami úschovy
0110	Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. c)
0120	Svěřenecké transakce	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. d)
0131	Platební služby	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0132	Běžné účty	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0133	Kreditní karty	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0134	Platby debetními a ostatními kartami	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0135	Převody a ostatní platební příkazy	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0136	Ostatní výnosy z poplatků a provizí v souvislosti s platebními službami	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0140	Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. l); odst. 285 písm. f)
0150	Kolektivní investování
0160	Pojistné produkty
0170	Ostatní výnosy z poplatků a provizí v souvislosti s distribuovanými, ale neobhospodařovanými prostředky klientů
0180	Strukturované financování	Příloha V část 2 odst. 284 písm. n)
0190	Činnosti v oblasti správy úvěrů	Příloha V část 2 odst. 284 písm. o)
0200	Poskytnuté úvěrové přísliby	IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); Příloha V část 2 odst. 284 písm. p)
0210	Poskytnuté finanční záruky	IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); Příloha V část 2 odst. 284 písm. p)
0211	Poskytnuté úvěry	Příloha V část 2 odst. 284 písm. r)
0213	Cizí měna	Příloha V část 2 odst. 284 písm. s)
0214	Komodity	Příloha V část 2 odst. 284 písm. t)
0220	Ostatní výnosy z poplatků a provizí	Příloha V část 2 odst. 284 písm. u)
0230	(Náklady na poplatky a provize)	Příloha V část 2 odst. 281-284
0235	(Cenné papíry)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
0240	(Clearing a vypořádání)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
0245	(Obhospodařování aktiv)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. a)
0250	(Úschova)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. j); odst. 285 písm. b)
0255	(Platební služby)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. k), odst. 285 písm. e)
0256	(z toho: kreditní, debetní a ostatní karty)
0260	(Činnosti v oblasti správy úvěrů)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. o)
0270	(Přijaté úvěrové přísliby)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. q)
0280	(Přijaté finanční záruky)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. q)
0281	(Externě zajišťovaná distribuce produktů)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. m)
0282	(Cizí měna)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. s)
0290	(Ostatní náklady na poplatky a provize)	Příloha V část 2 odst. 284 písm. u)

		Odkazy	Hodnota aktiv držených v rámci poskytovaných služeb
			Příloha V část 2 odst. 285 písm. g)
			0010
0010	Obhospodařování aktiv (podle typu zákazníka)	Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
0020	Kolektivní investování
0030	Penzijní fondy
0040	Portfolia zákazníků obhospodařovaná na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)
0050	Další investiční nástroje
0060	Aktiva v úschově (podle typu zákazníka)	Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
0070	Kolektivní investování
0080	Ostatní
0090	Z toho: svěřeno jiným subjektům
0100	Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování	Příloha V část 2 odst. 285 písm. c)
0110	Svěřenecké transakce	Příloha V část 2 odst. 285 písm. d)
0120	Platební služby	Příloha V část 2 odst. 285 písm. e)
0130	Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)	Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
0140	Kolektivní investování
0150	Pojistné produkty
0160	Ostatní

Počet nástrojů

(Příloha V část 2 odst. 320)

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319

0020

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0030

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)

0040

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0050

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0060

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0080

Úvěry a jiné pohledávky se statusem před zahájením sporu

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319, 321

0090

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0100

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0110

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0120

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0130

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0140

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0150

Úvěry a jiné pohledávky, v souvislosti s nimiž byl zahájen spor

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319; 322

0160

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0170

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0180

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0190

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0200

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0210

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

Hrubá účetní hodnota

(Příloha V část 1 odst. 34)

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319

0020

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0030

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0040

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0050

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0060

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0080

Úvěry a jiné pohledávky v pořizovací ceně nebo v naběhlé hodnotě

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 233 písm. a), 319

0090

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0100

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0110

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0120

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0130

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0140

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0150

Úvěry a jiné pohledávky se statusem před zahájením sporu

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319, 321

0160

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0170

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0180

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0190

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0200

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0210

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0220

Úvěry a jiné pohledávky, v souvislosti s nimiž byl zahájen spor

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319, 322

0230

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0240

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0250

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0260

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0270

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0280

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0290

Nezajištěné úvěry a jiné pohledávky bez záruk

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319, 323

0300

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0310

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0320

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0330

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0340

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0350

Úvěry a jiné pohledávky s kumulovanou mírou krytí > 90%

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319, 324

0360

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0370

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0380

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0390

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0400

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0410

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

Hrubá účetní hodnota

(Příloha V část 1 odst. 34)

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvěry a jiné pohledávky zajištěné nemovitostmi

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87 a 319

0020

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0030

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0040

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0050

Úvěry a jiné pohledávky za malými a středními podniky zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87 a 319; článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0060

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0070

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0080

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0090

Úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky jinými než MSP zajištěné komerčními nemovitostmi

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87 a 319; článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0100

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0110

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0120

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0130

Úvěry na komerční nemovitosti poskytnuté malým a středním podnikům a zajištěné nemovitostmi

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, 239ix a 319; článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0140

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0150

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0160

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0170

Úvěry na komerční nemovitosti poskytnuté nefinančním podnikům jiným než MSP a zajištěné nemovitostmi

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, 239ix a 319; článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP

0180

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 60 % a nižším nebo rovným 80 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0190

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 80 % a nižším nebo rovným 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

0200

z toho: Úvěry s poměrem LTV vyšším než 100 %

Příloha V část 2 odst. 239x a 325

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

(Příloha V část 2 odst. 69-71)

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319

0020

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0030

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0040

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0050

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0060

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0080

Úvěry a jiné pohledávky v pořizovací ceně nebo v naběhlé hodnotě

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 233 písm. a), odst. 319

0090

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0100

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0110

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0120

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0130

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0140

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0150

Nezajištěné úvěry a jiné pohledávky bez záruk

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319 a 323

0160

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0170

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0180

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0190

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0200

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky

Příloha V část 2 odst. 171-172, 174

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Finanční záruky přijaté k úvěrům a jiným pohledávkám

Příloha V část 2 odst. 319, 326

0020

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0030

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0040

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0050

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0060

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0080

Kolaterál přijatý k úvěrům a jiným pohledávkám

Příloha V část 2 odst. 319, 326

0090

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0100

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0110

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0120

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0130

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0140

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0150

Kolaterál ve formě nemovitostí přijatý k úvěrům a jiným pohledávkám

Příloha V část 2 odst. 319, 326

0160

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0170

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0180

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0190

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0200

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0210

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

0220

Doplňková položka: Kolaterál přijatý k úvěrům a jiným pohledávkám – bez omezení výše

Příloha V část 2 odst. 319, 326, 327

0230

Z toho: Kolaterál ve formě nemovitostí

Příloha V část 2 odst. 319, 326, 327

Kumulované částečné odpisy

(Příloha V část 2 odst. 72, 74)

Výkonné

Nevýkonné

Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů

Po splatnosti > 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Z toho: Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů

Z toho: Expozice s opatřeními týkajícími se úlevy

Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů

Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 let

Po splatnosti > 5 let <= 7 let

Po splatnosti > 7 let

Odkazy

Příloha V část 1 odst. 32

příloha V část 2 odst. 256, 259-263

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

příloha V část 2 odst. 222, 235

Příloha V část 2 odst. 259-261

příloha V část 2 odst. 213-216, 226-239

Příloha V část 2 odst. 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236, 256, 259-262

Příloha V část 2 odst. 222, 235-236

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0010

Úvěry a jiné pohledávky

Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a), část 2 odst. 319

0020

Z toho: Domácnosti

Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)

0030

Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi

Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87

0040

Z toho: Nefinanční podniky - MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), MSP čl. 1 a čl. 2 písm. a)

0050

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům

Příloha V část 2 odst. 239ix

0060

Z toho: Nefinanční podniky - jiné než MSP

Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)

0070

Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP

Příloha V část 2 odst. 239ix

		Odkazy	Hrubá účetní hodnota (Příloha V část 1 odst. 34)
			Nevýkonné expozice – Úvěry a jiné pohledávky
				Z toho: Domácnosti		Z toho: Nefinanční podniky
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi		Z toho: MSP		Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi			Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti
			Příloha V část 1 odst. 32 a 34, část 2 odst. 213-216, 223-239	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a)	článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP, příloha V část 2 odst. 239ix	Příloha V část 2 odst. 239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Počáteční zůstatek	Příloha V část 2 odst. 328
0020	Přítok	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329
0030	Přítok z důvodu reklasifikace z výkonných expozic bez úlevy	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329
0040	Přítok z důvodu reklasifikace z výkonných expozic s úlevou	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329
0050	Z toho: Reklasifikace z výkonných expozic s úlevou ve zkušební době, které byly již předtím reklasifikovány z nevýkonných expozic	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. b)
0060	Přítok z důvodu nákupu expozic	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329
0070	Přítok z důvodu vzniklého úroku	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. a)
0080	Přítok z jiných důvodů	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 329 písm. c)
0090	z toho: Přítok více než jednou	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. a)
0100	z toho: Přítok expozic poskytnutých v posledních 24 měsících	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)
0110	z toho: Přítok expozic poskytnutých v daném období	Příloha V část 2 odst. 239ii, 239iii, 239vi, 330 písm. b)
0120	Odtok	Příloha V část 2 odst. 239iii-239v, 331, 332
0130	Odtok z důvodu reklasifikace na výkonné expozice bez úlevy	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. a), odst. 331, 332
0140	Odtok z důvodu reklasifikace na výkonné expozice s úlevou	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. a), odst. 331, 332
0150	Odtok z důvodu částečného nebo úplného splacení úvěru	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. b), odst. 331, 332
0160	Odtok z důvodu likvidace kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. c), odst. 331, 332
0170	Čisté kumulované výtěžky z likvidace kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 333
0180	Z toho: Odpisy související s likvidací kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. c)
0190	Odtok z důvodu převzetí kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. d), odst. 331, 332
0200	Čisté kumulované výtěžky z převzetí kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 333
0210	Z toho: Odpisy související s převzetím kolaterálu	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. d)
0220	Odtok z důvodu prodeje nástrojů	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. e), odst. 331, 332
0230	Čisté kumulované výtěžky z prodeje nástrojů	Příloha V část 2 odst. 333
0240	Z toho: Odpisy související s prodejem nástrojů	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. e)
0250	Odtok z důvodu převodů rizik	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. f), odst. 331, 332
0260	Čisté kumulované výtěžky z převodů rizik	Příloha V část 2 odst. 333
0270	Z toho: Odpisy související s převody rizik	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. f)
0280	Odtok z důvodu odpisů	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. g), odst. 331, 332
0290	Odtok z důvodu reklasifikace na držené k prodeji	Příloha V část 2 odst. 239iii–239vi, 331, 332
0300	Odtok z jiných důvodů	Příloha V část 2 odst. 239iii až odst. 239v písm. h), odst. 331, 332
0310	z toho: Odtok nevýkonných expozic, které začaly být nevýkonné v daném období	Příloha V část 2 odst. 334
0320	Konečný zůstatek	Příloha V část 2 odst. 328

		Odkazy	Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
			Nevýkonné expozice – Úvěry a jiné pohledávky
				Z toho: Domácnosti		Z toho: Nefinanční podniky
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi		Z toho: MSP		Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi			Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti
			Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 69-71, 213-216, 223-239	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a)	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP, příloha V část 2 odst. 239ix	Příloha V část 2 odst. 239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Počáteční zůstatek	Příloha V část 2 odst. 335
0020	Zvýšení během daného období	Příloha V část 2 odst. 336
0030	z toho: Znehodnocení oproti vzniklému úroku	Příloha V část 2 odst. 337
0040	Snížení během daného období	Příloha V část 2 odst. 338
0050	z toho: Reverzování znehodnocení a negativních změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika	Příloha V část 2 odst. 339 písm. a)
0060	z toho: Uvolnění opravných položek z důvodu procesu ukončení	Příloha V část 2 odst. 339 písm. b)
0070	Konečný zůstatek	Příloha V část 2 odst. 335

		Odkazy	Hrubá účetní hodnota
			Nevýkonné expozice – Úvěry a jiné pohledávky
				Z toho: Domácnosti		Z toho: Nefinanční podniky
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi		z toho: MSP		z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi			z toho: Úvěry na komerční nemovitosti malým a středním podnikům
			Příloha V část 1 odst. 32 a 34, část 2 odst. 213-216, 223-239	Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a)	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP, příloha V část 2 odst. 239ix	Příloha V část 2 odst. 239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Odpisy během daného období	Příloha V část 2 odst. 340
0020	z toho: Prominutí dluhu	Příloha V část 2 odst. 340

Odkazy

Snížení dluhového zůstatku

Kolaterál získaný převzetím, jiný než kolaterál klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení

Doba, která uplynula od vykázání v rozvaze

Z toho: Neoběžná aktiva k prodeji

<= 2 roky

> 2 roky <= 5 let

> 5 let

Hrubá účetní hodnota

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 343

Příloha V část 2 odst. 69-71, 343

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 344

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

IFRS 5 odst. 6, Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 344

IFRS 5 odst. 6, Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0010

Počáteční zůstatek

Příloha V část 2 odst. 341, 342

0020

Přítok kolaterálu v daném období

Příloha V část 2 odst. 345, 349

0030

Přítok z důvodu nového kolaterálu získaného převzetím

Příloha V část 2 odst. 345, 349

0040

Přítok z důvodu pozitivní změny hodnoty

Příloha V část 2 odst. 345, 349

0050

Odtok kolaterálu v daném období

Příloha V část 2 odst. 346, 349

0060

Odtok se získáním hotovosti

Příloha V část 2 odst. 347, 349

0070

Získaná hotovost po odečtení nákladů

Příloha V část 2 odst. 347

0080

Zisky /(-) ztráty z prodeje kolaterálu získaného převzetím

Příloha V část 2 odst. 347

0090

Odtok s náhradou v podobě finančního nástroje

Příloha V část 2 odst. 346, 349

0100

Poskytnuté financování

Příloha V část 2 odst. 347

0110

Odtok z důvodu negativní změny hodnoty

Příloha V část 2 odst. 346, 349

0120

Konečný zůstatek

Příloha V část 2 odst. 341, 342

Odkazy

Snížení dluhového zůstatku

Kolaterál získaný převzetím, jiný než kolaterál klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení

Doba, která uplynula od vykázání v rozvaze

Z toho: Neoběžná aktiva k prodeji

<= 2 roky

> 2 roky <= 5 let

> 5 let

Hrubá účetní hodnota

Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Kumulované negativní změny

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Kumulované negativní změny

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Kumulované negativní změny

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Kumulované negativní změny

Hodnota při prvním zaúčtování

Účetní hodnota

Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 343

Příloha V část 2 odst. 69-71, 343

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 344

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175

Příloha V část 2 odst. 175, 175ii

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175ii, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175ii, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175i, 348

Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175, 348

Příloha V část 2 odst. 175, 175ii, 348

IFRS 5 odst. 6, Příloha V část 2 odst. 175, 175i

IFRS 5 odst. 6, Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0010

Obytné nemovitosti

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0020

z toho: nedokončený nemovitý majetek

Příloha V část 2 odst. 350, odst. 352 písm. a)

0030

Komerční nemovitosti

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0040

z toho: nedokončený nemovitý majetek

Příloha V část 2 odst. 350, odst. 352 písm. a)

0050

z toho: pozemek se vztahem ke komerční realitní společnosti (kromě zemědělské půdy)

Příloha V část 2 odst. 350, odst. 352 písm. b)

0060

z toho: Pozemky s územním rozhodnutím pro projektování

Příloha V část 2 odst. 350, odst. 352 písm. b)

0070

z toho: Pozemky bez územního rozhodnutí pro projektování

Příloha V část 2 odst. 350, odst. 352 písm. b)

0080

Movitý majetek

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0090

Akcie a dluhové cenné papíry

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0100

Ostatní

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0110

Celkem

Příloha V část 2 odst. 350, 351

0120

Objem kolaterálu získaného převzetím

Příloha V část 2 odst. 350, 351

		Odkazy	Snížení dluhového zůstatku		Kolaterál získaný převzetím klasifikovaný jako pozemky, budovy a zařízení
			Hrubá účetní hodnota	Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika	Hodnota při prvním zaúčtování	Účetní hodnota	Kumulované negativní změny
			Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 343	Příloha V část 2 odst. 69-71, 343	IAS 16 odst. 6, Příloha V část 2 odst. 175, 175i	IAS 16 odst. 6, Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 175	IAS 16 odst. 6, Příloha V část 2 odst. 175, 175ii
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Celkem	Příloha V část 2 odst. 341, 357-358
0020	Přítok z důvodu nového kolaterálu získaného převzetím	Příloha V část 2 odst. 341, 345, 357-358

		Odkazy	Úvěry a jiné pohledávky s úlevami
						Z toho: Domácnosti			Z toho: Nefinanční podniky
				Z toho: Výkonné	Z toho: Ty, jimž byly úlevy poskytnuty v daném období		Z toho: Výkonné	Z toho: Ty, jimž byly úlevy poskytnuty v daném období		Z toho: Výkonné	Z toho: Ty, jimž byly úlevy poskytnuty v daném období
			Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361
			Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361	Příloha V část 1 odst. 32, odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. a), část 2 odst. 240-245, 252-257	Příloha V část 2 odst. 256, 259-261	Příloha V část 2 odst. 361
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	Počet nástrojů	Příloha V část 2 odst. 320, 355, 356
0020	Hrubá účetní hodnota nástrojů pro následující typy úlev:	Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 355, 357, 359
0030	Odklad plateb / platební moratorium	Příloha V část 2 odst. 358 písm. a)
0040	Snížení úrokové sazby	Příloha V část 2 odst. 358 písm. b)
0050	Prodloužení splatnosti / doby splatnosti	Příloha V část 2 odst. 358 písm. c)
0060	Změna splátkového kalendáře	Příloha V část 2 odst. 358 písm. d)
0070	Prominutí dluhu	Příloha V část 2 odst. 358 písm. e)
0080	Swapy dluh-aktiva	Příloha V část 2 odst. 358 písm. f)
0090	Jiná opatření týkající se úlevy	Příloha V část 2 odst. 358 písm. g)
	Hrubá účetní hodnota nástrojů, na něž se úlevy vztahovaly několikrát	Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 355
0100	Úvěry a jiné pohledávky, na něž byla uplatněna úleva dvakrát	Příloha V část 2 odst. 360 písm. a) bod i)
0110	Úvěry a jiné pohledávky, na něž byla uplatněna úleva více než dvakrát	Příloha V část 2 odst. 360 písm. a) bod i)
0120	Úvěry a jiné pohledávky, kterým byly úlevy poskytnuty navíc k již existujícím úlevám	Příloha V část 2 odst. 360 písm. a) bod ii)
0130	Hrubá účetní hodnota nevýkonných úvěrů a jiných pohledávek s úlevami, které nesplnily ukončovací kritéria pro nevýkonnost	Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 232, 355, odst. 360 písm. b)

		Odkazy	Účetní hodnota finančních aktiv vykazovaných v rozvaze	Z toho: čerpaná podpora likvidity	Reálná hodnota čerpané podpory likvidity	Účetní hodnota finančních závazků vykazovaných v rozvaze	Jmenovitá hodnota podrozvahových expozic poskytnutých vykazující institucí	Z toho: Jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů	Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období
			IFRS 12 odst. 29 písm. a)	IFRS 12 odst. 29 písm. a); příloha V část 2 odst. 286		IFRS 12 odst. 29 písm. a)	IFRS 12 odst. B26 písm. e)		IFRS 12 odst. B26 písm. b); příloha V část 2 odst. 287
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0080
0010	Celkem

Podle povahy činností		Odkazy	Účetní hodnota
			Sekuritizační jednotky pro speciální účel	Obhospodařování aktiv	Jiné činnosti
			čl. 4 odst. 1 bod 66 CRR	Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
		IFRS 12 odst. 24, B6 písm. a)	0010	0020	0030
0010	Vybraná finanční aktiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce	IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
0021	Z toho: nevýkonné	Příloha V část 2 odst. 213-239
0030	Deriváty	IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
0040	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0050	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0060	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0070	Vybraný vlastní kapitál a finanční závazky vykazované v rozvaze vykazující instituce	IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
0080	Vydané kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0090	Deriváty	IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
0100	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0110	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
			Jmenovitá hodnota
0120	Podrozvahové expozice poskytnuté vykazující institucí	IFRS 12 odst. B26 písm. e) Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 113-115, 118
0131	z toho: nevýkonné	Příloha V část 2 odst. 117

		Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-291	Nesplacené zůstatky
			Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem	Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině	Přidružené a společné podniky	Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti	Jiné spřízněné strany
			IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)	IAS 24 odst. 19 písm. c); příloha V část 2 odst. 289	IAS 24 odst. 19 písm. d) a e) příloha V část 2 odst. 289	IAS 24 odst. 19 písm. f)	IAS 24 odst. 19 písm. g)
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Vybraná finanční aktiva	IAS 24.18 písm. b)
0020	Kapitálové nástroje	IAS 32 odst. 11
0030	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0040	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
0050	z toho: nevýkonné	Příloha V část 2 odst. 213-239
0060	Vybrané finanční závazky	IAS 24.18 písm. b)
0070	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0080	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0090	Jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů, finančních záruk a ostatních příslibů	IAS 24.18 písm. b); Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 113-115, 118
0100	z toho: nevýkonné	IAS 24 odst. 18 písm. b); příloha V část 2 odst. 117
0110	Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby	IAS 24.18 písm. b); příloha V část 2 odst. 290
0120	Jmenovitá hodnota derivátů	příloha V část 2 odst. 133–135
0131	Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic	IAS 24 odst. 1 písm. c); příloha V část 2 odst. 69-71, 291
0132	Rezervy na nevýkonné podrozvahové expozice	Příloha V část 2 odst. 11 106, 291

		Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-289, 292-293	Běžné období
			Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem	Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině	Přidružené a společné podniky	Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti	Jiné spřízněné strany
			IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)	IAS 24 odst. 19 písm. c);	IAS 24 odst. 19 písm. d) a e)	IAS 24 odst. 19 písm. f)	IAS 24 odst. 19 písm. g)
			0010	0020	0030	0040	0050
0010	Úrokové výnosy	IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 31
0020	Úrokové náklady	IAS 24 odst. 18 písm. a); IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
0030	Výnosy z dividend	IAS 24 odst. 18 písm. a); Příloha V část 2 odst. 40
0040	Výnosy z poplatků a provizí	IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
0050	Náklady na poplatky a provize	IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
0060	Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IAS 24 odst. 18 písm. a);
0070	Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování jiných než finančních aktiv	IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 292
0080	Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u nevýkonných expozic	IAS 24 odst. 18 písm. d); příloha V část 2 odst. 293
0090	Rezervy nebo (–) reverzování rezerv u nevýkonných expozic	Příloha V část 2 odst. 50, 293

Kód

Typ kódu

Vnitrostátní kód

Název subjektu

Datum vstupu

Akciový kapitál jednotky, do níž se investovalo

Vlastní kapitál jednotky, do níž se investovalo

Celková aktiva jednotky, do níž se investovalo

Zisk nebo (–) ztráta jednotky, do níž se investovalo

Sídlo jednotky, do níž se investovalo

Sektor jednotky, do níž se investovalo

Kód NACE

Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)

Hlasovací práva (%)

Struktura skupiny (vztahy)

Účetní postup (účetní skupina)

Účetní postup (skupina podle CRR)

Účetní hodnota

Pořizovací náklady

Vazba goodwillu na jednotku, do níž se investovalo

Reálná hodnota investic, u nichž se zveřejňují kotované ceny

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. a)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. b)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. c)

IFRS 12 odst. 12 písm. a), odst. 21 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. d)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. e)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)

IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, odst. 296 písm. g)

IFRS 12 odst. 12 písm. b), odst. 21. písm. a) bod iii); Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. h)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. i)

příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. j)

IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. k)

IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. l)

IFRS 12 odst. 10 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. m)

IFRS 12 odst. 21 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. n)

článek 18 CRR; Příloha V část 2 odst. 294-295, odst. 296 písm. o)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. p)

Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)

příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. r)

IFRS 12 odst. 21 písm. b) bod iii); příloha V část 2 odst. 294-295, odst. 296 písm. s)

0011

0015

0025

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0095

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

Kód cenného papíru	Jednotka, do níž se investovalo		Holdingová společnost				Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu(%)	Účetní hodnota	Pořizovací náklady
Kód cenného papíru	Kód	Typ kódu	Kód	Typ kódu	Vnitrostátní kód	Název holdingové společnosti	Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu(%)	Účetní hodnota	Pořizovací náklady
Příloha V část 2 odst. 297 písm. a)	Příloha V část 2 odst. 296 písm. a), odst. 297 písm. e)	Příloha V část 2 odst. 296 písm. b), odst. 297 písm. e)	Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)	Příloha V část 2 odst. 297 písm. c)	Příloha V část 2 odst. 297 písm. d)		Příloha V část 2 odst. 296 písm. j), odst. 297 písm. e)	Příloha V část 2 odst. 296 písm. o), odst. 297 písm. e)	Příloha V část 2 odst. 296 písm. p), odst. 297 písm. e)
0010	0021	0025	0031	0035	0045	0050	0060	0070	0080

		Odkazy Příloha V část 2 odst. 298	Reálná hodnota IFRS 7 odst. 25–26	Hierarchie reálné hodnoty IFRS 13 odst. 97, odst. 93 písm. b)
			Reálná hodnota IFRS 7 odst. 25–26	Úroveň 1 IFRS 13 odst. 76	Úroveň 2 IFRS 13 odst. 81	Úroveň 3 IFRS 13 odst. 86
			0010	0020	0030	0040
AKTIVA
0015	Finanční aktiva v naběhlé hodnotě		IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
0016	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0017	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
ZÁVAZKY
0070	Finanční závazky v naběhlé hodnotě	IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
0080	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0090	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0100	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41

		Odkazy	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27
			Účetní neshoda	Řízeno na základě reálné hodnoty	Hybridní kontrakty	Řízeno u úvěrového rizika
			IFRS 9 odst. B4.1.29	IFRS 9 odst. B4.1.33	IFRS 9 odst. 4.3.6; IFRS 9 odst. 4.3.7; příloha V část 2 odst. 300	IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 8 písm. a) e); příloha V část 2 odst. 301
			0010	0020	0030	0040
AKTIVA
0010	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty		IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0030	Dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 31
0040	Úvěry a jiné pohledávky	Příloha V část 1 odst. 32
ZÁVAZKY
0050	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
0060	Vklady	ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
0070	Vydané dluhové cenné papíry	Příloha V část 1 odst. 37
0080	Ostatní finanční závazky	Příloha V část 1 odst. 38-41

		Odkazy Příloha V část 2 odst. 302	Účetní hodnota
				Z toho: Aktiva z práva k užívání
				IFRS 16 odst. 47 písm. a), odst. 53 písm. j), příloha V část 2 odst. 303i
			0010	0020
0010	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 6; IAS 16 odst. 29; IAS 1 odst. 54 písm. a)
0015	z toho: Softwarová aktiva	IAS 38 odst. 4; příloha V část 2 odst. 303
0020	Model přecenění	IAS 16 odst. 31, odst. 73 písm. a) a d)
0030	Model pořizovací ceny	IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
0040	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. 5, 30; IAS 1 odst. 54 písm. b)
0050	Model oceňování reálnou hodnotou	IAS 40 odst. 33–55, 76
0060	Model pořizovací ceny	IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
0070	Ostatní nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 8, 118, 122; příloha V část 2 odst. 303
0075	z toho: Softwarová aktiva	IAS 38 odst. 9; příloha V část 2 odst. 303
0080	Model přecenění	IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
0090	Model pořizovací ceny	IAS 38 odst. 74

		Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS	Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27
			Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru	Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky	Restrukturalizace	Neuzavřené právní problémy a daňové spory	Ostatní poskytnuté přísliby a záruky oceněné podle IAS 37 a poskytnuté záruky oceněné podle IFRS 4	Další rezervy
			IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9	IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10	IAS 37 odst. 70-83, odst. 84 písm. a)	IAS 37 odst. 14, odst. 84 písm. a)	IAS 37; IFRS 4; Příloha V část 2 odst. 304-305	IAS 37 odst. 14
			0010	0020	0030	0040	0055	0060
0010	Počáteční zůstatek [účetní hodnota na začátku období]	IAS 37 odst. 84 písm. a)
0020	Přírůstky, včetně zvýšení stávajících rezerv	IAS 37 odst. 84 písm. b)
0030	(–) Použité částky	IAS 37 odst. 84 písm. c)
0040	(–) Nevyužité částky reverzované během období	IAS 37 odst. 84 písm. d)
0050	Zvýšení diskontované částky [v průběhu času] a vliv změn diskontní sazby	IAS 37 odst. 84 písm. e)
0060	Ostatní pohyby
0070	Konečný zůstatek [účetní hodnota na konci období]	IAS 37 odst. 84 písm. a)

		Odkazy	Částka
			Příloha V část 2 odst. 306-307
			0010
0010	Reálná hodnota aktiv v plánu definovaných požitků	IAS 19 odst. 140 písm. a) bod i) a odst. 142
0020	Z toho: Finanční nástroje vydané institucí	IAS 19 odst. 143
0030	Kapitálové nástroje	IAS 19 odst. 142 písm. b)
0040	Dluhové nástroje	IAS 19 odst. 142 písm. c)
0050	Nemovitosti	IAS 19 odst. 142 písm. d)
0060	Ostatní aktiva v plánu definovaných požitků
0070	Současná hodnota závazků z definovaných požitků	IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
0080	Účinek zastropování aktiv	IAS 19 odst. 140 písm. a) bod iii)
0090	Čistá aktiva definovaných požitků (účetní hodnota)	IAS 19 odst. 63; příloha V část 2 odst. 308
0100	Rezervy na závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru (účetní hodnota)	IAS 19 odst. 63, IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
0110	Reálná hodnota práva na náhradu vykázaného jako aktivum	IAS 19 odst. 140 písm. b)

		Odkazy	Závazky z definovaných požitků
			Příloha V část 2 odst. 306, 309
			0010
0010	Počáteční zůstatek [současná hodnota]	IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
0020	Náklady na službu v běžném období	IAS 19 odst. 141 písm. a)
0030	Úrokové náklady	IAS 19 odst. 141 písm. b)
0040	Vyplacené příspěvky	IAS 19 odst. 141 písm. f)
0050	Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn demografických předpokladů	IAS 19 odst. 141 písm. c) bod ii)
0060	Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn finančních předpokladů	IAS 19 odst. 141 písm. c) bod iii)
0070	Zvýšení nebo (–) snížení na základě změny kurzu cizích měn	IAS 19 odst. 141 písm. e)
0080	Vyplacené požitky	IAS 19 odst. 141 písm. g)
0090	Náklady na minulé služby včetně zisků a ztrát plynoucích z vypořádání	IAS 19 odst. 141 písm. d)
0100	Zvýšení nebo (–) snížení vyplývající z podnikových kombinací a zcizení	IAS 19 odst. 141 písm. h)
0110	Jiná zvýšení nebo (–) snížení
0120	Konečný zůstatek (současná hodnota)	IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 310

		Odkazy	Běžné období
		Odkazy	0010
0010	Penzijní a podobné náklady	Příloha V část 2 odst. 311 písm. a)
0020	Úhrady vázané na akcie	IFRS 2 odst. 44 Příloha V část 2 odst. 311 písm. b)
0030	Platy a mzdy	Příloha V část 2 odst. 311 písm. c)
0040	Příspěvky na sociální zabezpečení	Příloha V část 2 odst. 311 písm. d)
0050	Odstupné	IAS 19 odst. 8; příloha V část 2 odst. 311 písm. e)
0060	Ostatní druhy nákladů na zaměstnance	Příloha V část 2 odst. 311 písm. f)
0070	NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE

		Odkazy	Běžné období
			Zaměstnanci celkem
				Z toho: Vybraní zaměstnanci
				Z toho: Vybraní zaměstnanci	Z toho: Řídící orgán (ve své řídící funkci) a vrcholné vedení	Z toho: Řídící orgán (ve své dozorčí funkci)
				Příloha V část 2 odst. 311i písm. a)	Příloha V část 2 odst. 311i	Příloha V část 2 odst. 311i písm. b)
			0010	0020	0030	0040
0010	Pevná složka odměny	Příloha V část 2 odst. 311i písm. a)
0020	Pohyblivá složka odměny	Příloha V část 2 odst. 311i písm. a)
0030	Náklady na zaměstnance jiné než odměny
0040	NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE
0050	POČET ZAMĚSTNANCŮ	Příloha V část 2 odst. 311i

		Odkazy	Běžné období	Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
				Příloha V část 2 odst. 312
			0010	0020
0010	Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
0020	Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
0030	ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY	IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)

		Odkazy	Běžné období
			Příloha V část 2 odst. 313
			0010
0010	Pozemky, budovy a zařízení	IAS 16 odst. 68, 71
0020	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. 69; IAS 1 odst. 34 písm. a), odst. 98 písm. d)
0030	Nehmotná aktiva	IAS 38 odst. 113–115A; IAS 1 odst. 34 písm. a)
0040	Ostatní aktiva	IAS 1 odst. 34 písm. a)
0050	ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ NEFINANČNÍCH AKTIV	IAS 1 odst. 34

		Odkazy	Výnosy	Náklady
		Odkazy	0010	0020
0010	Změny reálné hodnoty hmotných aktiv stanovené pomocí modelu reálné hodnoty	IAS 40 odst. 76 písm. d); příloha V část 2 odst. 314
0020	Investiční nemovitý majetek	IAS 40 odst. 75 písm. f); příloha V část 2 odst. 314
0030	Operační leasing jiný než investiční nemovitý majetek	IFRS 16 odst. 81, 82; příloha V část 2 odst. 315
0040	Ostatní	Příloha V část 2 odst. 316
0050	OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY	Příloha V část 2 odst. 314-316

Zdroje změn vlastního kapitálu

Odkazy

Kapitál

Emisní ážio

Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál

Jiný kapitál

Kumulovaný ostatní úplný výsledek

Nerozdělený zisk

Rezervní fondy z přecenění

Ostatní rezervní fondy

Vlastní akcie (–)

Zisk nebo (–) ztráta přičitatelné vlastníkům mateřského podniku

(–) Zálohy na dividendy

Menšinové podíly

Celkem

Kumulovaný ostatní úplný výsledek

Ostatní položky

IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. r)

IAS 1 odst. 106 a odst. 78 písm. e)

IAS 1 odst. 106, příloha V část 2 odst. 18-19

IAS 1 odst. 106; Příloha V část 2 odst. 20

IAS 1 odst. 106

čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR

IFRS 1 odst. 30 a D5-D8

IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. c)

IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 34, 33; příloha V část 2 odst. 30

IAS 1 odst. 106 písm. a)

IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 35

IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)

IAS 1 odst. 9 písm. c), odst. IG6

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0010

Počáteční zůstatek [před přepracováním]

0020

Vliv oprav chyb

IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 8 odst. 42

0030

Dopady změn účetních postupů

IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 1 odst. IG 6; IAS 8 odst. 22

0040

Počáteční zůstatek (běžné období)

0050

Emise kmenových akcií

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0060

Emise prioritních akcií

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0070

Emise jiných kapitálových nástrojů

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0080

Uplatnění nebo vypršení jiných vydaných kapitálových nástrojů

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0090

Konverze dluhu na vlastní kapitál

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0100

Snížení kapitálu

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0110

Dividendy

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 35; IAS 1 odst. IG6

0120

Nákup vlastních akcií

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33

0130

Prodej nebo zrušení vlastních akcií

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33

0140

Reklasifikace finančních nástrojů z vlastního kapitálu do závazků

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0150

Reklasifikace finančních nástrojů ze závazků do vlastního kapitálu

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0160

Převody mezi složkami vlastního kapitálu

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); Příloha V část 2 odst. 318

0170

Zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu vyplývající z podnikových kombinací

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)

0180

Úhrady vázané na akcie

IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IFRS 2 odst. 10

0190

Jiná zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu

IAS 1 odst. 106 písm. d)

0200

Úplný výsledek za rok celkem

IAS 1 odst. 106 písm. d) body i–ii); IAS 1 odst. 81A písm. c); IAS 1 odst. IG6

0210

Konečný zůstatek (běžné období)

		Odkazy	CELKEM
				Z toho: Domácnosti		Z toho: Nefinanční podniky
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi		Z toho: MSP		z toho: Úvěry na komerční nemovitosti nefinančním podnikům jiným než MSP
					Z toho: Úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi			Z toho: Úvěry na komerční nemovitosti
				Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)	Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87	Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP	Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP, příloha V část 2 odst. 239ix	Příloha V část 2 odst. 239ix
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
0010	Nevýkonné úvěry a jiné pohledávky: vážená průměrná doba po splatnosti (v letech)	Příloha V část 2 odst. 362, 363
0020	Čisté kumulované výtěžky ze sporů ukončených během daného období	Příloha V část 2 odst. 362, odst. 364 písm. a)
0030	Snížení hrubé účetní hodnoty v důsledku sporů ukončených během daného období	Příloha V část 2 odst. 362, odst. 364 písm. b)
0040	Průměrná doba trvání sporů ukončených během daného období (v letech)	Příloha V část 2 odst. 362, odst. 364 písm. c)

PŘÍLOHA III

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards