+ANHANG V „FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
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ANHANG V „FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
ANHANG V
„FINREP-Datenpunkte“ nach den nationalen Rechnungslegungsrahmen
[EUR-Lex]
1.
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1
Vermögenswerte
[EUR-Lex]
1.2
Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
1.3
Eigenkapital
[EUR-Lex]
2.
Gewinn- und Verlustrechnung
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1
Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt
[EUR-Lex]
8.
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
[EUR-Lex]
8.2
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
[EUR-Lex]
10.
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
[EUR-Lex]
11.
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.2
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
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Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
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Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
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Bruttobuchwert / Nominalbetrag
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Vertragsgemäß bedient
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Nicht überfällig oder ≤ 30 Tage überfällig
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Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
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Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
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Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
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Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
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0010
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0020
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0030
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0055
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0056
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0057
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0058
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Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
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Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
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Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
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IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
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IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
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Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
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Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
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Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
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0005
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Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
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BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
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Anhang V. Teil 2.2, 3
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0010
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Schuldverschreibungen
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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0020
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Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0030
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0040
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0050
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Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0060
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0070
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Darlehen und Kredite
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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0080
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Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0090
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0100
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0110
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Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0120
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0130
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Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0140
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Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0150
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Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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0160
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Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0170
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Davon: Konsumentenkredite
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0180
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ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
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Anhang V. Teil 2.233(a)
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Anhang V. Teil 2.233(a)
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0181
|
Schuldverschreibungen
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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0182
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0183
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
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0184
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0191
|
Darlehen und Kredite
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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0192
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0193
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0194
|
Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0900
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Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0903
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Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0197
|
Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
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0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
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0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
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0211
|
Schuldverschreibungen
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
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0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
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0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
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0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
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0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
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0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
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0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
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0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
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0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
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|
|
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0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
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|
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0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
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0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
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|
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|
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|
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0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
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0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
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|
|
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0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
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0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
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0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
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Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
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|
|
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|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
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Anhang V. Teil 2.220
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|
|
|
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0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
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|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
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|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
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|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
Notleidend
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage
≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage
≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
Davon: wertgemindert
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
|
|
CRR Art. 4 Nummer 95; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0490
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
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|
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|
|
|
|
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|
0500
|
Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
|
Davon: Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
19.
Angaben zu gestundeten Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: wertgemindert
|
Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anhang V. Teil 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. Teil 2. 256, 261
|
Anhang V. Teil 2. 259-263
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 265-266
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)
|
CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c; Anhang V. Teil 2. 231, 263
|
|
CRR Art. 47b Abs. 1, 2; Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anhang V. Teil 2. 256, 259-261
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 265-266
|
CRR Art. 47a Abs. 7; Anhang V. Teil 2. 256, 261
|
Anhang V. Teil 2. 259-263
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2.240, 266
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 265-266
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)
|
CRR Art. 4 Nummer 95; Anhang V. Teil 2.264(a)
|
CRR Art. 47b Abs. 2 Buchst. c; Anhang V. Teil 2. 231, 263
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
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0080
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
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|
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|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
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|
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|
|
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0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
Anhang V. Teil 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.249
|
Anhang V. Teil 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.246
|
Anhang V. Teil 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen
|
Umschuldung
|
|
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
|
Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Anhang V. Teil 2. 267
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 244, 267
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
|
Anhang V. Teil 2. 267
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
Anhang V. Teil 2. 207
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
CRR Art. 47b Abs. 1; Anhang V. Teil 2. 240, 267
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
Anhang V. Teil 2. 268
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
Anhang V. Teil 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
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0193
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0194
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0195
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Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0196
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0900
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Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0903
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Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0197
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Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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0910
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Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0913
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Davon: Konsumentenkredite
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0201
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SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
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Anhang V. Teil 2.249(b)
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Anhang V. Teil 2.249(b)
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0211
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Schuldverschreibungen
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
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0212
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Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0213
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0214
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0215
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Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0216
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Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0221
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Darlehen und Kredite
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
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0222
|
Zentralbanken
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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Anhang V. Teil 1.42(a)
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0223
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Staatssektor
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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Anhang V. Teil 1.42(b)
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0224
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Kreditinstitute
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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Anhang V. Teil 1.42(c)
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0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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Anhang V. Teil 1.42(d)
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0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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Anhang V. Teil 1.42(e)
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0920
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Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
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SME Art. 1 2(a)
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SME Art. 1 2(a)
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0923
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Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0227
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Private Haushalte
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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Anhang V. Teil 1.42(f)
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0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
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0933
|
Davon: Konsumentenkredite
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
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0231
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SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
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Anhang V. Teil 2.249
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Anhang V. Teil 2.249
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0330
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SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
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Anhang V. Teil 2.246
|
Anhang V. Teil 2.246
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0335
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ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
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Anhang V. Teil 2.247
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0340
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Erteilte Kreditzusagen
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CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246
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CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246
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1. Übersicht
| Bezeichnung |
Regulierung |
,
1.1 Referenzen
1.2 Identifizierte Anforderungen
1.3 Zugehörige Standards
2. Identifizierte Anforderungen
Anforderungen
| Quelle |
Anforderung |
3. Zugehörige Standards
Standards
| Quelle |
Anforderung |
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