Άρθρο 2 1

α)

όταν η αφερεγγυότητα ή η αθέτηση υποχρέωσης φυσικού ή νομικού προσώπου είναι πιθανό να οδηγήσει σε αφερεγγυότητα ή αθέτηση υποχρέωσης άλλου φυσικού ή νομικού προσώπου ή προσώπων·

β)

όταν ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο έχει εγγυηθεί εν όλω ή εν μέρει το άνοιγμα άλλου φυσικού ή νομικού προσώπου και το άνοιγμα είναι τόσο σημαντικό για τον εγγυητή ώστε να είναι πιθανό ο εγγυητής να αντιμετωπίσει χρηματοοικονομικά προβλήματα σε περίπτωση απαίτησης·

γ)

όταν σημαντικό μέρος των ακαθάριστων εσόδων ή των ακαθάριστων δαπανών ενός φυσικού ή νομικού προσώπου προέρχεται από συναλλαγές με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο οι οποίες δεν μπορούν να αντικατασταθούν εγκαίρως χωρίς υπερβολικό πρόσθετο κόστος·

δ)

όταν σημαντικό μέρος των αγαθών που παράγονται ή των υπηρεσιών που παρέχονται από φυσικό ή νομικό πρόσωπο πωλείται ή παρέχεται σε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και η σχέση αυτή δεν μπορεί να αντικατασταθεί εγκαίρως χωρίς υπερβολικό πρόσθετο κόστος·

ε)

όταν σημαντικό μέρος των εισπρακτέων απαιτήσεων ή υποχρεώσεων ενός φυσικού ή νομικού προσώπου αφορά άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο·

στ)

όταν η αναμενόμενη πηγή κεφαλαίων για την αποπληρωμή των δανείων δύο ή περισσότερων φυσικών ή νομικών προσώπων είναι η ίδια και κανένα από τα πρόσωπα αυτά δεν διαθέτει άλλη ανεξάρτητη πηγή εισοδήματος από την οποία να μπορεί να εξυπηρετηθεί και να εξοφληθεί πλήρως το δάνειο, η δε αναμενόμενη πηγή κεφαλαίων δεν μπορεί να αντικατασταθεί εγκαίρως χωρίς υπερβολικό πρόσθετο κόστος·

ζ)

όταν αναμένεται ότι τα οικονομικά προβλήματα ενός φυσικού ή νομικού προσώπου θα προκαλέσουν δυσκολίες σε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο όσον αφορά την ολοσχερή και έγκαιρη εξόφληση των υποχρεώσεών του, επειδή τα πρόσωπα είναι νομικά ή συμβατικά αλληλεγγύως υπεύθυνα έναντι του ιδρύματος·

η)

όταν δύο ή περισσότερα φυσικά ή νομικά πρόσωπα βασίζονται στην ίδια πηγή για το μεγαλύτερο μέρος της χρηματοδότησής τους και, σε περίπτωση αφερεγγυότητας ή αθέτησης της εν λόγω πηγής χρηματοδότησης, αυτή δεν μπορεί να αντικατασταθεί εγκαίρως χωρίς υπερβολικό πρόσθετο κόστος·

θ)

όταν η διαχείριση δύο ή περισσότερων νομικών προσώπων γίνεται σε ενοποιημένη βάση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 22 παράγραφος 7 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ·

ι)

όταν το διοικητικό όργανο δύο ή περισσότερων νομικών προσώπων αποτελείται κατά πλειοψηφία από τα ίδια πρόσωπα, όπως αναφέρεται στο άρθρο 22 παράγραφος 7 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/34/ΕΕ·

ια)

όταν η πλειονότητα των δικαιωμάτων ψήφου σε δύο ή περισσότερα νομικά πρόσωπα ανήκει στα ίδια φυσικά ή νομικά πρόσωπα.