ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXI

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

0010

Όνομα εκδότη

Τα ονόματα των δέκα μεγαλύτερων εκδοτών μη βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού ή αντισυμβαλλομένων μη αναληφθεισών δεσμευμένων διευκολύνσεων ρευστότητας που χορηγήθηκαν στο ίδρυμα καταγράφονται στη στήλη 0010 κατά φθίνουσα σειρά. Το μεγαλύτερο στοιχείο καταγράφεται στο στοιχείο 1.01, το δεύτερο μεγαλύτερο στο στοιχείο 1.02 και ούτω καθεξής. Εκδότες και αντισυμβαλλόμενοι που σχηματίζουν ομάδα συνδεδεμένων πελατών αναφέρονται ως μία και μόνη συγκέντρωση.

Το καταγραφόμενο όνομα εκδότη ή αντισυμβαλλομένου συνίσταται στην πλήρη επωνυμία της νομικής οντότητας που εξέδωσε τα στοιχεία ενεργητικού ή χορήγησε τις πιστωτικές διευκολύνσεις, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε προσδιοριστικών του είδους της εταιρείας σύμφωνα με το εθνικό εταιρικό δίκαιο.

0020

Κωδικός LEI

Ο αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας του αντισυμβαλλομένου.

0030

Τομέας εκδότη

Κάθε εκδότης ή αντισυμβαλλόμενος κατανέμεται σε έναν τομέα με βάση τις ακόλουθες κατηγορίες οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής αναφοράς ([FINREP]) [πρώτο μέρος παράρτημα V του παρόντος εκτελεστικού κανονισμού]:

i) γενικές κυβερνήσεις, ii) πιστωτικά ιδρύματα, iii) άλλες χρηματοδοτικές εταιρείες· iv) μη χρηματοδοτικές εταιρείες· v) νοικοκυριά.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας.

0040

Τόπος κατοικίας εκδότη

Χρησιμοποιείται ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του εκδότη ή του αντισυμβαλλομένου, περιλαμβανομένων των ψευδοκωδικών ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην τελευταία έκδοση του «Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών» της Eurostat.

Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται χώρα.

0050

Είδος προϊόντος

Στους εκδότες/αντισυμβαλλομένους που καταγράφονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένα είδος προϊόντος που αντιστοιχεί στο προϊόν στο οποίο διατηρείται το στοιχείο ενεργητικού ή έχει ληφθεί η εφεδρική διευκόλυνση ρευστότητας, με τους ακόλουθους κωδικούς που σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες:

0060

Νόμισμα

Στους εκδότες ή αντισυμβαλλομένους που καταγράφονται στη στήλη 0010 αποδίδεται ένας κωδικός νομίσματος ISO στη στήλη 0060, ο οποίος αντιστοιχεί στο νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένο το ληφθέν στοιχείο ενεργητικού ή οι μη αναληφθείσες δεσμευμένες διευκολύνσεις ρευστότητας που έχουν χορηγηθεί στο ίδρυμα. Δηλώνεται ο τριψήφιος κωδικός νομίσματος σύμφωνα με το ISO 4217.

Όταν μια διευκόλυνση πολλών νομισμάτων αποτελεί μέρος μιας συγκέντρωσης ικανότητας αντιστάθμισης, η διευκόλυνση υπολογίζεται στο νόμισμα που είναι το επικρατέστερο στο υπόλοιπο μέρος της συγκέντρωσης. Όσον αφορά τη χωριστή υποβολή αναφορών σε σημαντικά νομίσματα, όπως καθορίζεται στο άρθρο 415 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα αξιολογούν το νόμισμα στο οποίο είναι πιθανό να πραγματοποιηθεί η ροή και αναφέρουν το στοιχείο μόνο σε αυτό το σημαντικό νόμισμα, σύμφωνα με τις οδηγίες για τη χωριστή υποβολή αναφορών για σημαντικά νομίσματα στον δείκτη κάλυψης ρευστότητας (LCR), σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2021/451.

0070

Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας

Η κατάλληλη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας αποδίδεται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και πρέπει να είναι ίδια με τη βαθμίδα των στοιχείων που υποβάλλονται στον πίνακα ληκτότητας. Εάν δεν υπάρχει πιστοληπτική αξιολόγηση, αποδίδεται η βαθμίδα «χωρίς διαβάθμιση».

0080

Αξία/ονομαστική αξία τρέχουσας τιμής αγοράς (MtM)

Η αγοραία αξία ή η εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού ή, κατά περίπτωση, η ονομαστική αξία της μη αναληφθείσας διευκόλυνσης ρευστότητας που έχει χορηγηθεί στο ίδρυμα.

0090

Αξία εξασφαλίσεων επιλέξιμων από ΚΤ

Η αξία των εξασφαλίσεων σύμφωνα με τους κανόνες της κεντρικής τράπεζας για πάγιες διευκολύνσεις για τα συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού.

Όσον αφορά τα στοιχεία ενεργητικού που εκφράζονται σε νόμισμα το οποίο περιλαμβάνεται στον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2015/233 της Επιτροπής (*1) ως νόμισμα για το οποίο ισχύει εξαιρετικά στενός ορισμός επιλεξιμότητας από κεντρική τράπεζα, τα ιδρύματα αφήνουν το πεδίο αυτό κενό.