2.4 Ο κίνδυνος ΤΠΕ στο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων του ιδρύματος

Κατά την αξιολόγηση της διαχείρισης κινδύνων και των εσωτερικών δικλείδων ασφάλειας του ιδρύματος σε επίπεδο ιδρύματος, όπως ορίζεται στον τίτλο 5 των κατευθυντήριων γραμμών ΔΕΕΑ της ΕΑΤ, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να εξετάζουν εάν το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου του ιδρύματος διασφαλίζει επαρκώς τα συστήματα ΤΠΕ του ιδρύματος, κατά τρόπο ανάλογο του μεγέθους και των δραστηριοτήτων, καθώς και του προφίλ κινδύνων ΤΠΕ του ιδρύματος, όπως ορίζεται στον τίτλο 3. Ειδικότερα, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να καθορίσουν εάν:

• α. η διάθεση για ανάληψη κινδύνων και η εσωτερική διαδικασία αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας (ICAAP) καλύπτουν τους κινδύνους ΤΠΕ, στο πλαίσιο της ευρύτερης κατηγορίας των επιχειρησιακών κινδύνων, για τον καθορισμό της συνολικής στρατηγικής κινδύνου και τον προσδιορισμό του εσωτερικού κεφαλαίου· και
• β. οι κίνδυνοι ΤΠΕ εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των πλαισίων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου σε επίπεδο ιδρύματος.

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διενεργήσουν την αξιολόγηση που προβλέπεται στο στοιχείο α) ανωτέρω λαμβάνοντας υπόψη τόσο αναμενόμενα όσο και δυσμενή σενάρια, π.χ. σενάρια που περιλαμβάνονται στην προσομοίωση ακραίων καταστάσεων ειδικά για το ίδρυμα ή την εποπτική προσομοίωση ακραίων καταστάσεων.

Όσον αφορά ειδικότερα το στοιχείο β), οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να αξιολογήσουν εάν τα τμήματα ανεξάρτητου ελέγχου και εσωτερικού ελέγχου, όπως αναφέρεται λεπτομερώς στο σημείο 104 στοιχεία

• α) και δ) και το σημείο 105 στοιχεία α) και γ) των κατευθυντήριων γραμμών ΔΕΕΑ της ΕΑΤ, μπορούν να εξασφαλίσουν ένα επαρκές επίπεδο ανεξαρτησίας μεταξύ του ΤΠΕ και των τμημάτων ανεξάρτητου ελέγχου και εσωτερικού ελέγχου, δεδομένου του μεγέθους και του προφίλ κινδύνων ΤΠΕ του ιδρύματος.