ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V

1. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 22 παράγραφος 1 εφόσον δεν υποβάλλει, σε τριμηνιαία βάση στην EBA, για κάθε σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία με αξία έκδοσης άνω των 100 000 000  EUR, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως δ) της εν λόγω παραγράφου.

2. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 23 παράγραφος 1 εφόσον δεν διακόπτει την έκδοση σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία μόλις φτάσει στα όρια που προβλέπονται στην εν λόγω παράγραφο ή καθώς δεν υποβάλλει σχέδιο στην EBA εντός 40 εργάσιμων ημερών από την επίτευξη των εν λόγω ορίων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι ο εκτιμώμενος τριμηνιαίος μέσος αριθμός και η μέση συνολική αξία των συναλλαγών ανά ημέρα διατηρούνται κάτω από τα εν λόγω όρια.

3. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 23 παράγραφος 4 εφόσον δεν συμμορφώνεται με τις τροποποιήσεις του σχεδίου που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο β) του εν λόγω άρθρου, όπως απαιτείται από την EBA.

4. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 25 εφόσον δεν ενημερώνει την EBA σχετικά με τυχόν μεταβολή του επιχειρηματικού μοντέλου του που ενδέχεται να έχει σημαντική επίδραση στην απόφαση αγοράς οποιουδήποτε κατόχου ή δυνητικού κατόχου σημαντικών μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, ή εφόσον δεν περιγράφει την εν λόγω μεταβολή σε λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων.

5. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 25 εφόσον δεν συμμορφώνεται με την υποχρέωση λήψης μέτρου που ζήτησε η EBA σύμφωνα με το άρθρο 25 παράγραφος 4.

6. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 27 παράγραφος 1 εφόσον δεν ενεργεί με εντιμότητα, δικαιοσύνη και επαγγελματισμό.

7. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 27 παράγραφος 1 εφόσον δεν επικοινωνεί με τους κατόχους και δυνητικούς κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία με ακριβή, σαφή και μη παραπλανητικό τρόπο.

8. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 27 παράγραφος 2 εφόσον δεν ενεργεί προς το βέλτιστο συμφέρον των κατόχων της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή εφόσον επιφυλάσσει προνομιακή αντιμετώπιση σε συγκεκριμένους κατόχους χωρίς αυτό να δημοσιοποιείται στο λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων του εκδότη ή, κατά περίπτωση, στις διαφημιστικές ανακοινώσεις.

9. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 28 εφόσον δεν δημοσιεύει στον ιστότοπό του το εγκεκριμένο λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων όπως αναφέρεται στο άρθρο 21 παράγραφος 1 και, κατά περίπτωση, το τροποποιημένο λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων όπως αναφέρεται στο άρθρο 25.

10. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 28 εφόσον δεν καθιστά δημοσίως προσβάσιμο το λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων έως την ημερομηνία έναρξης της δημόσιας προσφοράς της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή της εισαγωγής της εν λόγω μάρκας προς διαπραγμάτευση.

11. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 28 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι το λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων και, κατά περίπτωση, το τροποποιημένο λευκό βιβλίο κρυπτοστοιχείων, παραμένει διαθέσιμο στον ιστότοπό του καθ’ όλη την περίοδο κατά την οποία η σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία βρίσκεται στην κατοχή του κοινού.

12. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 29 παράγραφοι 1 και 2 εφόσον δημοσιεύει διαφημιστικές ανακοινώσεις που σχετίζονται με δημόσια προσφορά σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή με εισαγωγή της προς διαπραγμάτευση, η οποία δεν συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) έως δ) και στην παράγραφο 2 του εν λόγω άρθρου.

13. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 29 παράγραφος 3 εφόσον δεν δημοσιεύει διαφημιστικές ανακοινώσεις και τυχόν τροποποιήσεις τους στον ιστότοπό του.

14. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 29 παράγραφος 5 εφόσον δεν κοινοποιεί διαφημιστικές ανακοινώσεις στην EBA κατόπιν αιτήματος.

15. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 29 παράγραφος 6 εφόσον διαδίδει διαφημιστικές ανακοινώσεις πριν από τη δημοσίευση του λευκού βιβλίου κρυπτοστοιχείων.

16. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 30 παράγραφος 1 εφόσον δεν δημοσιοποιεί με σαφή, ακριβή και διαφανή τρόπο, σε ανοικτό στο κοινό και εύκολα προσβάσιμο σημείο του ιστοτόπου του, το ποσό της κυκλοφορούσας σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, καθώς και την αξία και τη σύνθεση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων που αναφέρεται στο άρθρο 36, ή όταν δεν επικαιροποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες σε τουλάχιστον μηνιαία βάση.

17. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 30 παράγραφος 2 εφόσον δεν δημοσιοποιεί σε ανοικτό στο κοινό και εύκολα προσβάσιμο σημείο του ιστοτόπου του, το συντομότερο δυνατόν, σύντομη, σαφή, ακριβή και διαφανή σύνοψη της έκθεσης λογιστικού ελέγχου, καθώς και την πλήρη και χωρίς περικοπές έκθεση λογιστικού ελέγχου, που αφορά το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων που αναφέρεται στο άρθρο 36.

18. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 30 παράγραφος 3 εφόσον δεν δημοσιοποιεί σε ανοικτό στο κοινό και εύκολα προσβάσιμο σημείο του ιστοτόπου του με σαφή, ακριβή και διαφανή τρόπο το συντομότερο δυνατόν κάθε συμβάν το οποίο έχει ή είναι πιθανόν να έχει σημαντικό αντίκτυπο στην αξία της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή στο αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων που αναφέρεται στο άρθρο 36.

19. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 31 παράγραφος 1 εφόσον δεν θεσπίζει και δεν διατηρεί αποτελεσματικές και διαφανείς διαδικασίες για την άμεση, δίκαιη και συνεπή διαχείριση των καταγγελιών που λαμβάνει από κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συμπεριλαμβανομένων ενώσεων καταναλωτών που εκπροσωπούν κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, και δεν δημοσιοποιεί περιγραφές των εν λόγω διαδικασιών, ή, όταν η σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία διανέμεται, εν μέρει ή εξολοκλήρου, από τρίτες οντότητες, δεν θεσπίζει διαδικασίες και για τη διευκόλυνση της διαχείρισης των καταγγελιών μεταξύ κατόχων και τρίτων οντοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο η).

20. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 31 παράγραφος 2 εφόσον δεν παρέχει στους κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία τη δυνατότητα να υποβάλλουν καταγγελίες χωρίς χρέωση.

21. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 31 παράγραφος 3 εφόσον δεν καταρτίζει και δεν καθιστά διαθέσιμο στους κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία υπόδειγμα για την υποβολή καταγγελιών και δεν τηρεί αρχείο όλων των καταγγελιών που δέχεται και τυχόν μέτρων που λαμβάνει ως απάντηση στις εν λόγω καταγγελίες.

22. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 31 παράγραφος 4 εφόσον δεν ερευνά όλες τις καταγγελίες έγκαιρα και με δίκαιο τρόπο ή δεν ενημερώνει σχετικά με το αποτέλεσμα των εν λόγω ερευνών τους κατόχους της σημαντικής μάρκας του με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία εντός εύλογου χρονικού διαστήματος.

23. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 32 παράγραφος 1 εφόσον δεν εφαρμόζει και δεν διατηρεί αποτελεσματικές πολιτικές και διαδικασίες για τον εντοπισμό, την πρόληψη, τη διαχείριση και τη δημοσιοποίηση συγκρούσεων συμφερόντων μεταξύ του ιδίου και των μετόχων ή των μελών του, του ίδιου και κάθε μετόχου ή μέλους, με άμεση ή έμμεση σχέση, που κατέχει ειδική συμμετοχή σε αυτόν, του ιδίου και των διευθυντικών στελεχών του, του ιδίου και των υπαλλήλων του, του ιδίου και των κατόχων της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία ή του ιδίου και κάθε τρίτου που ασκεί μία από τις λειτουργίες που αναφέρονται στο άρθρο 34 παράγραφος 5 πρώτο εδάφιο στοιχείο η).

24. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 32 παράγραφος 2 εφόσον δεν λαμβάνει όλα τα δέοντα μέτρα για τον εντοπισμό, την πρόληψη, τη διαχείριση και τη δημοσιοποίηση των συγκρούσεων συμφερόντων που προκύπτουν από τη διαχείριση και την επένδυση των περιουσιακών στοιχείων που αναφέρονται στο άρθρο 36.

25. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 32 παράγραφοι 3 και 4 εφόσον δεν γνωστοποιεί, σε εμφανές σημείο στον ιστότοπό του, στους κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία τη γενική φύση και τις πηγές σύγκρουσης συμφερόντων, καθώς και τα μέτρα που λαμβάνονται για τον μετριασμό των εν λόγω κινδύνων, ή δεν είναι επαρκώς ακριβής στη γνωστοποίηση, ούτως ώστε οι δυνητικοί κάτοχοι της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία να είναι σε θέση να λάβουν απόφαση εν επιγνώσει για την αγορά της εν λόγω μάρκας.

26. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 33 εφόσον δεν κοινοποιεί αμέσως στην EBA τυχόν αλλαγές στο διοικητικό του όργανο ή δεν παρέχει στην EBA όλες τις απαραίτητες πληροφορίες για την αξιολόγηση της συμμόρφωσης με το άρθρο 34 παράγραφος 2.

27. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 1 εφόσον δεν διαθέτει άρτιο πλαίσιο διακυβέρνησης που περιλαμβάνει σαφή οργανωτική δομή με ευκρινείς, διαφανείς και συνεπείς γραμμές ευθύνης, αποτελεσματικές διαδικασίες εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφοράς των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί, καθώς και επαρκείς διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου, περιλαμβανομένων ορθών διοικητικών και λογιστικών διαδικασιών.

28. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 2 εφόσον διαθέτει στο διοικητικό του όργανο μέλη που δεν έχουν επαρκώς καλή φήμη ή δεν διαθέτουν τις κατάλληλες γνώσεις, δεξιότητες και πείρα, τόσο ατομικά όσο και συλλογικά, για την εκτέλεση των καθηκόντων τους ή δεν αποδεικνύουν ότι είναι σε θέση να αφιερώσουν ικανό χρόνο για την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων τους.

29. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 3 εφόσον δεν εξασφαλίζει ότι το διοικητικό του όργανο αξιολογεί ή ανά τακτά διαστήματα επανεξετάζει την αποτελεσματικότητα των πολιτικών και των διαδικασιών που εφαρμόζονται με σκοπό τη συμμόρφωση με τις διατάξεις των κεφαλαίων 2, 3, 5 και 6 του τίτλου III, ή δεν λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν ανεπαρκειών στο πλαίσιο αυτό.

30. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 4 εφόσον διαθέτει μετόχους ή μέλη, με άμεση ή έμμεση σχέση, με ειδικές συμμετοχές τα οποία δεν έχουν επαρκώς καλή φήμη.

31. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 5 εφόσον δεν θεσπίζει πολιτικές και διαδικασίες οι οποίες είναι επαρκώς αποτελεσματικές ώστε να εξασφαλίζεται η συμμόρφωση με τον παρόντα κανονισμό, και ειδικότερα δεν θεσπίζει, διατηρεί και εφαρμόζει τις πολιτικές και διαδικασίες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως ια) της εν λόγω παραγράφου.

32. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 5 εφόσον δεν συνομολογεί συμβατικές ρυθμίσεις με τρίτες οντότητες, όπως αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο στοιχείο η) της εν λόγω παραγράφου, οι οποίες προσδιορίζουν τους ρόλους, τις αρμοδιότητες, τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις τόσο του εκδότη όσο και της οικείας τρίτης οντότητας, ή δεν προβλέπει σαφή επιλογή εφαρμοστέου δικαίου.

33. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 6 εφόσον δεν χρησιμοποιεί κατάλληλα και αναλογικά συστήματα, πόρους ή διαδικασίες για τη διασφάλιση της αδιάλειπτης και κανονικής εκτέλεσης των υπηρεσιών και των δραστηριοτήτων του, και δεν διατηρεί όλα τα οικεία συστήματα και τα πρωτόκολλα ασφαλούς πρόσβασης σε συμμόρφωση με τα κατάλληλα ενωσιακά πρότυπα, εκτός εάν έχει δρομολογήσει σχέδιο σύμφωνα με τα αναφερόμενα στο άρθρο 47.

34. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 7 εφόσον δεν υποβάλλει σχέδιο για τη διακοπή της παροχής υπηρεσιών και δραστηριοτήτων στην EBA προς έγκριση της λόγω διακοπής.

35. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 8 εφόσον δεν εντοπίζει πηγές λειτουργικών κινδύνων και δεν ελαχιστοποιεί τους εν λόγω κινδύνους με την ανάπτυξη κατάλληλων συστημάτων, ελέγχων και διαδικασιών.

36. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 9 εφόσον δεν θεσπίζει πολιτική επιχειρησιακής συνέχειας και σχέδια για τη διασφάλιση, σε περίπτωση διακοπής λειτουργίας των οικείων συστημάτων και διαδικασιών ΤΠΕ, της διατήρησης των σημαντικών δεδομένων και λειτουργιών και της συνέχισης των δραστηριοτήτων του, ή, εφόσον αυτό δεν είναι δυνατόν, της έγκαιρης αποκατάστασης των εν λόγω δεδομένων και λειτουργιών και της έγκαιρης επανέναρξης των δραστηριοτήτων του.

37. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 10 εφόσον δεν διαθέτει μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου και αποτελεσματικές διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων αποτελεσματικών ρυθμίσεων ελέγχου και διασφάλισης για τη διαχείριση των συστημάτων ΤΠΕ, όπως απαιτείται βάσει του κανονισμού (ΕΕ) 2022/2554.

38. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 11 εφόσον δεν διαθέτει συστήματα και διαδικασίες που είναι επαρκή για την εγγύηση της διαθεσιμότητας, της γνησιότητας, της ακεραιότητας και της εμπιστευτικότητας των δεδομένων, όπως απαιτείται βάσει του κανονισμού (ΕΕ) 2022/2554 και σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) 2016/679.

39. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 34 παράγραφος 12 εφόσον δεν εξασφαλίζει την υποβολή του σε τακτικό λογιστικό έλεγχο από ανεξάρτητους ελεγκτές.

40. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 1 εφόσον δεν διαθέτει, ανά πάσα στιγμή, ίδια κεφάλαια ίσα τουλάχιστον με το ανώτερο από τα ποσά που ορίζονται στο στοιχείο α) ή γ) της εν λόγω παραγράφου, ή στο άρθρο 45 παράγραφος 5.

41. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού σε περίπτωση που τα ίδια κεφάλαιά του δεν αποτελούνται από τα στοιχεία και μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρονται στα άρθρα 26 έως 30 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά τις ολικές αφαιρέσεις δυνάμει του άρθρου 36 του εν λόγω κανονισμού, χωρίς την εφαρμογή των εξαιρέσεων λόγω ορίου που αναφέρονται στο άρθρο 46 παράγραφος 4 και το άρθρο 48 του εν λόγω κανονισμού.

42. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 3 εφόσον δεν συμμορφώνεται με την απαίτηση της EBA να κατέχει υψηλότερο ποσό ιδίων κεφαλαίων, μετά την αξιολόγηση που διενεργείται σύμφωνα με τα στοιχεία α) έως ζ) της εν λόγω παραγράφου.

43. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 5 εφόσον δεν διενεργεί τακτικά προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που λαμβάνουν υπόψη σοβαρά αλλά εύλογα σενάρια χρηματοπιστωτικών ακραίων καταστάσεων, όπως απότομες διακυμάνσεις των επιτοκίων, και μη χρηματοπιστωτικών ακραίων καταστάσεων, όπως ο λειτουργικός κίνδυνος.

44. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 5 εφόσον δεν συμμορφώνεται με την απαίτηση της EBA να κατέχει υψηλότερο ποσό ιδίων κεφαλαίων βάσει του αποτελέσματος της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων.

45. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν δημιουργεί και δεν διατηρεί ανά πάσα στιγμή αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων.

46. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η σύνθεση και η διαχείριση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων γίνονται κατά τρόπο ώστε να καλύπτονται οι κίνδυνοι σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που αποτελούν εγγύηση της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

47. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η σύνθεση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων γίνεται κατά τρόπο ώστε να αντιμετωπίζονται οι κίνδυνοι ρευστότητας σε σχέση με τα μόνιμα δικαιώματα εξαργύρωσης των κατόχων.

48. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων είναι λειτουργικά διαχωρισμένο από την περιουσία του εκδότη, καθώς και από το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων άλλων μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

49. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 6 σε περίπτωση που το διοικητικό όργανό του δεν διασφαλίζει την αποτελεσματική και συνετή διαχείριση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων.

50. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 6 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η έκδοση και η εξαργύρωση της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία συνοδεύονται πάντα από αντίστοιχη αύξηση ή μείωση στο αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων.

51. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 7 εφόσον δεν καθορίζει τη συνολική αξία του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων βάσει αγοραίων τιμών, και δεν διασφαλίζει ότι η συνολική αξία του είναι πάντα τουλάχιστον ίση με τη συνολική αξία των απαιτήσεων έναντι του εκδότη εκ μέρους των κατόχων της κυκλοφορούσας σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

52. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 8 εφόσον δεν διαθέτει σαφή και λεπτομερή πολιτική που περιγράφει τον μηχανισμό σταθεροποίησης της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο στοιχεία α) έως ζ) της εν λόγω παραγράφου.

53. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 9 εφόσον δεν αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητου λογιστικού ελέγχου του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων κάθε έξι μήνες, από την ημερομηνία που έλαβε την άδειά του ή από την ημερομηνία έγκρισης του λευκού βιβλίου κρυπτοστοιχείων σύμφωνα με το άρθρο 17.

54. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 10 εφόσον δεν κοινοποιεί στην EBA το αποτέλεσμα του ελέγχου σύμφωνα με την εν λόγω παράγραφο ή δεν δημοσιεύει το αποτέλεσμα του ελέγχου εντός δύο εβδομάδων από την ημερομηνία κοινοποίησης στην EBA.

55. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 1 εφόσον δεν θεσπίζει, διατηρεί και εφαρμόζει πολιτικές, διαδικασίες και συμβατικές ρυθμίσεις φύλαξης που διασφαλίζουν ανά πάσα στιγμή ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις που απαριθμούνται στο πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως ε) της εν λόγω παραγράφου.

56. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 2 εφόσον εκδίδει δύο ή περισσότερες σημαντικές μάρκες με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, χωρίς να εφαρμόζει πολιτική φύλαξης για κάθε ομάδα αποθεματικών περιουσιακών στοιχείων.

57. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποθεματικού φυλάσσονται από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων που παρέχει φύλαξη και διαχείριση κρυπτοστοιχείων για λογαριασμό πελατών, από πιστωτικό ίδρυμα ή από επιχείρηση επενδύσεων έως το αργότερο πέντε εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία έκδοσης της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

58. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν επιδεικνύει τη δέουσα ικανότητα, μέριμνα και επιμέλεια κατά την επιλογή, τον ορισμό και την επανεξέταση των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επιχειρήσεων επενδύσεων που ορίζονται ως θεματοφύλακες των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού, ή δεν διασφαλίζει ότι ο θεματοφύλακας είναι νομικό πρόσωπο άλλο από τον εκδότη.

59. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, τα πιστωτικά ιδρύματα και οι επιχειρήσεις επενδύσεων που ορίζονται ως θεματοφύλακες των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού διαθέτουν την απαραίτητη εμπειρογνωσία και φήμη στην αγορά ώστε να ενεργούν ως θεματοφύλακες των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού.

60. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν διασφαλίζει στις συμβατικές ρυθμίσεις με τους θεματοφύλακες ότι τα φυλασσόμενα αποθεματικά περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται έναντι απαιτήσεων των πιστωτών των θεματοφυλάκων.

61. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 5 εφόσον δεν καθορίζει στις πολιτικές και διαδικασίες φύλαξης τα κριτήρια επιλογής για τον ορισμό των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων ή των επιχειρήσεων επενδύσεων ως θεματοφυλάκων των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού, ή δεν καθορίζει τη διαδικασία για την επανεξέταση του εν λόγω ορισμού.

62. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 5 εφόσον δεν επανεξετάζει τον ορισμό των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων ή των επιχειρήσεων επενδύσεων ως θεματοφυλάκων των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού σε τακτική βάση, δεν αξιολογεί τα ανοίγματά του στους εν λόγω θεματοφύλακες ή δεν παρακολουθεί τη χρηματοοικονομική κατάσταση των εν λόγω θεματοφυλάκων σε διαρκή βάση.

63. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 6 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού διενεργείται σύμφωνα με το πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως δ) της εν λόγω παραγράφου.

64. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 7 εφόσον δεν εξασφαλίζει ότι ο ορισμός παρόχου υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, πιστωτικού ιδρύματος ή επιχείρησης επενδύσεων ως θεματοφύλακα των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού αποδεικνύεται βάσει συμβατικής ρύθμισης, ή δεν ρυθμίζει, μέσω τέτοιας συμβατικής ρύθμισης, τη ροή των πληροφοριών που είναι απαραίτητες ώστε ο εκδότης της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, ο πάροχος υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, το πιστωτικό ίδρυμα και η επιχείρηση επενδύσεων να είναι σε θέση να εκτελούν τις λειτουργίες τους ως θεματοφύλακες.

65. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 1 εφόσον επενδύει το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων σε προϊόντα τα οποία δεν είναι άκρως ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα που ενέχουν ελάχιστο κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο συγκέντρωσης, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω επενδύσεις δεν μπορούν να ρευστοποιηθούν ταχέως με ελάχιστες δυσμενείς επιπτώσεις στις τιμές.

66. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι τα χρηματοπιστωτικά μέσα στα οποία επενδύεται το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων κρατούνται υπό φύλαξη σύμφωνα με το άρθρο 37.

67. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 4 εφόσον δεν αναλαμβάνει το σύνολο των κερδών και των ζημιών και τυχόν κινδύνων αντισυμβαλλόμενου ή λειτουργικών κινδύνων που απορρέουν από την επένδυση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων.

68. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 39 παράγραφος 1 εφόσον δεν θεσπίζει, διατηρεί και εφαρμόζει σαφείς και διεξοδικές πολιτικές και διαδικασίες όσον αφορά τα μόνιμα δικαιώματα εξαργύρωσης των κατόχων της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

69. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 39 παράγραφοι 1 και 2 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι οι κάτοχοι της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία έχουν μόνιμα δικαιώματα εξαργύρωσης σύμφωνα με τις εν λόγω παραγράφους, και δεν θεσπίζει πολιτική σχετικά με τα εν λόγω μόνιμα δικαιώματα εξαργύρωσης που πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 39 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως ε).

70. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 39 παράγραφος 3 εφόσον επιβάλλει τέλη σε περίπτωση εξαργύρωσης της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

71. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 40 εφόσον χορηγεί τόκους σε σχέση με τη σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

72. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 1 εφόσον δεν υιοθετεί, εφαρμόζει και διατηρεί πολιτική αποδοχών η οποία προωθεί την ορθή και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων για τους εκδότες σημαντικών μαρκών με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και η οποία δεν δημιουργεί κίνητρα χαλάρωσης των προτύπων κινδύνου.

73. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 2 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η οικεία σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία μπορεί να φυλαχθεί από διαφόρους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων οι οποίοι διαθέτουν άδεια για παροχή φύλαξης και διαχείρισης κρυπτοστοιχείων για λογαριασμό πελατών, με βάση όρους δίκαιους, εύλογους και αμερόληπτους.

74. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 3 εφόσον δεν αξιολογεί ή δεν παρακολουθεί τις ανάγκες ρευστότητας ώστε να μπορεί να ικανοποιεί αιτήματα εξαργύρωσης της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία από κατόχους της.

75. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 3 εφόσον δεν θεσπίζει, διατηρεί ή εφαρμόζει πολιτική και διαδικασίες διαχείρισης ρευστότητας ή δεν διασφαλίζει, με την εν λόγω πολιτική και διαδικασίες, ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποθεματικού διαθέτουν ανθεκτικό προφίλ ρευστότητας που παρέχει στον εκδότη της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία τη δυνατότητα να συνεχίσει να λειτουργεί κανονικά, ακόμη και στο πλαίσιο ακραίων σεναρίων ρευστότητας.

76. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 4 εφόσον δεν διενεργεί, σε τακτική βάση, προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων ρευστότητας ή δεν ενισχύει τις απαιτήσεις ρευστότητας, όταν αυτό ζητηθεί από την EBA με βάση το αποτέλεσμα των εν λόγω προσομοιώσεων.

77. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 1 εφόσον δεν εκπονεί και διατηρεί σχέδιο ανάκαμψης που να προβλέπει μέτρα προς λήψη από τον εκδότη της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία για την αποκατάσταση της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις που εφαρμόζονται στο αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων σε περιπτώσεις που ο εκδότης δεν συμμορφώνεται με τις εν λόγω απαιτήσεις, μεταξύ άλλων τη διατήρηση των υπηρεσιών του που σχετίζονται με τη σημαντική μάρκα με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία, την έγκαιρη αποκατάσταση των δραστηριοτήτων του και την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του εκδότη σε περίπτωση συμβάντων που ενέχουν σοβαρό κίνδυνο διακοπής των δραστηριοτήτων.

78. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 1 εφόσον δεν εκπονεί και διατηρεί σχέδιο ανάκαμψης που να περιλαμβάνει τις κατάλληλες προϋποθέσεις και διαδικασίες που εξασφαλίζουν την έγκαιρη εφαρμογή των δράσεων ανάκαμψης καθώς και ευρύ φάσμα επιλογών ανάκαμψης, όπως αναφέρονται στο τρίτο εδάφιο της εν λόγω παραγράφου.

79. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 2 εφόσον δεν κοινοποιεί το σχέδιο ανάκαμψης στην EBA και, κατά περίπτωση, στις οικείες αρχές εξυγίανσης και προληπτικής εποπτείας, εντός έξι μηνών από την ημερομηνία χορήγησης της άδειας σύμφωνα με το άρθρο 21 ή από την ημερομηνία έγκρισης του λευκού βιβλίου κρυπτοστοιχείων δυνάμει του άρθρου 17.

80. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 2 εφόσον δεν επανεξετάζει ή δεν επικαιροποιεί το σχέδιο ανάκαμψης τακτικά.

81. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 1 εφόσον δεν καταρτίζει και διατηρεί επιχειρησιακό σχέδιο για τη στήριξη της συντεταγμένης εξαργύρωσης κάθε σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

82. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να αποδεικνύει την ικανότητα του εκδότη της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία να προβεί στην εξαργύρωση της εκδιδομένης σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία σε κυκλοφορία χωρίς να προκληθεί αδικαιολόγητη οικονομική ζημία στους κατόχους της ή στη σταθερότητα των αγορών των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού.

83. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να περιλαμβάνει συμβατικές ρυθμίσεις, διαδικασίες ή συστήματα, συμπεριλαμβανομένου του διορισμού προσωρινού διαχειριστή, ώστε να διασφαλίζεται η ισότιμη μεταχείριση όλων των κατόχων της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία και να εξασφαλίζεται ότι τα έσοδα από την πώληση των εναπομεινάντων περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού καταβάλλονται εγκαίρως στους κατόχους της σημαντικής μάρκας με αναφορά σε περιουσιακά στοιχεία.

84. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να διασφαλίζει τη συνέχεια τυχόν κρίσιμων δραστηριοτήτων που είναι αναγκαίες για τη συντεταγμένη εξαργύρωση και τις οποίες επιτελεί ο εκδότης ή τυχόν τρίτες οντότητες.

85. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 3 εφόσον δεν κοινοποιεί το σχέδιο εξαργύρωσης στην EBA εντός έξι μηνών από την ημερομηνία χορήγησης της άδειας σύμφωνα με το άρθρο 21 ή από την ημερομηνία έγκρισης του λευκού βιβλίου κρυπτοστοιχείων σύμφωνα με το άρθρο 17.

86. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 3 εφόσον δεν επανεξετάζει ή δεν επικαιροποιεί το σχέδιο εξαργύρωσης τακτικά.

87. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 88 παράγραφος 1, εκτός εάν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 88 παράγραφος 2, εφόσον δεν ενημερώνει το κοινό το συντομότερο δυνατόν σχετικά με τις προνομιακές πληροφορίες, όπως αναφέρονται στο άρθρο 87, οι οποίες αφορούν άμεσα τον εν λόγω εκδότη, κατά τρόπο που επιτρέπει την ταχεία πρόσβαση και την πλήρη, ορθή και έγκαιρη αξιολόγηση των πληροφοριών από το κοινό.