ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ VI

1. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 22 παράγραφος 1 εφόσον δεν υποβάλλει για κάθε σημαντική μάρκα ηλεκτρονικού χρήματος εκφρασμένη σε νόμισμα εκτός επίσημου νομίσματος κράτους μέλους με αξία έκδοσης άνω των 100 000 000  EUR, σε τριμηνιαία βάση στην ΕΒΑ, τις πληροφορίες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως δ) της εν λόγω παραγράφου.

2. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 23 παράγραφος 1 εφόσον δεν διακόπτει την έκδοση σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος εκφρασμένες σε νόμισμα εκτός επίσημου νομίσματος κράτους μέλους μόλις φτάσει στα όρια που προβλέπονται στην εν λόγω παράγραφο ή καθώς δεν υποβάλλει σχέδιο στην EBA εντός 40 εργάσιμων ημερών από την επίτευξη των εν λόγω ορίων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι ο εκτιμώμενος τριμηνιαίος μέσος αριθμός και η μέση συνολική αξία των συναλλαγών ανά ημέρα διατηρούνται κάτω από τα εν λόγω όρια.

3. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 23 παράγραφος 4 εφόσον δεν συμμορφώνεται με τις τροποποιήσεις του σχεδίου που αναφέρονται στην παράγραφο 1 στοιχείο β) του εν λόγω άρθρου, όπως απαιτείται από την EBA.

4. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού σε περίπτωση που τα ίδια κεφάλαιά του δεν αποτελούνται από τα στοιχεία και μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που αναφέρονται στα άρθρα 26 έως 30 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 μετά τις ολικές αφαιρέσεις δυνάμει του άρθρου 36 του εν λόγω κανονισμού, χωρίς την εφαρμογή των εξαιρέσεων λόγω ορίου που αναφέρονται στο άρθρο 46 παράγραφος 4 και το άρθρο 48 του εν λόγω κανονισμού.

5. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 3 εφόσον δεν συμμορφώνεται με την απαίτηση της EBA να κατέχει υψηλότερο ποσό ιδίων κεφαλαίων, μετά την αξιολόγηση που διενεργείται σύμφωνα με τα στοιχεία α) έως ζ) της εν λόγω παραγράφου.

6. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 5 εφόσον δεν διενεργεί τακτικά προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων που λαμβάνουν υπόψη σοβαρά αλλά εύλογα σενάρια χρηματοπιστωτικών ακραίων καταστάσεων, όπως απότομες διακυμάνσεις των επιτοκίων, και μη χρηματοπιστωτικών ακραίων καταστάσεων, όπως ο λειτουργικός κίνδυνος.

7. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 35 παράγραφος 5 εφόσον δεν συμμορφώνεται με την απαίτηση της EBA να κατέχει υψηλότερο ποσό ιδίων κεφαλαίων βάσει του αποτελέσματος της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων.

8. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν δημιουργεί και δεν διατηρεί ανά πάσα στιγμή αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων.

9. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η σύνθεση και η διαχείριση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων γίνονται κατά τρόπο ώστε να καλύπτονται οι κίνδυνοι σε σχέση με το επίσημο νόμισμα που αποτελούν εγγύηση της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος.

10. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 1 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η σύνθεση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων γίνεται κατά τρόπο ώστε να αντιμετωπίζονται οι κίνδυνοι ρευστότητας σε σχέση με τα μόνιμα δικαιώματα εξαργύρωσης των κατόχων.

11. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων είναι λειτουργικά διαχωρισμένο από την περιουσία του εκδότη, καθώς και από το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων άλλων μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος.

12. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 6 σε περίπτωση που το διοικητικό όργανό του δεν διασφαλίζει την αποτελεσματική και συνετή διαχείριση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων.

13. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 6 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η έκδοση και η εξαργύρωση της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος συνοδεύονται πάντα από αντίστοιχη αύξηση ή μείωση στο αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων.

14. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 7 εφόσον δεν καθορίζει τη συνολική αξία του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων βάσει αγοραίων τιμών και εφόσον δεν διατηρεί τη συνολική του αξία πάντα τουλάχιστον ίση με τη συνολική αξία των απαιτήσεων έναντι του εκδότη εκ μέρους των κατόχων της κυκλοφορούσας σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος.

15. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 8 εφόσον δεν διαθέτει σαφή και λεπτομερή πολιτική που περιγράφει τον μηχανισμό σταθεροποίησης της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος που πληροί τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στα στοιχεία α) έως ζ) της εν λόγω παραγράφου.

16. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 9 εφόσον δεν αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητου λογιστικού ελέγχου του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων κάθε έξι μήνες, από την ημερομηνία της δημόσιας προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση.

17. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 36 παράγραφος 10 εφόσον δεν κοινοποιεί στην EBA το αποτέλεσμα του ελέγχου σύμφωνα την εν λόγω παράγραφο ή δεν δημοσιεύει το αποτέλεσμα του ελέγχου εντός δύο εβδομάδων από την ημερομηνία κοινοποίησης στην EBA.

18. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 1 εφόσον δεν θεσπίζει, διατηρεί και εφαρμόζει πολιτικές, διαδικασίες και συμβατικές ρυθμίσεις φύλαξης που διασφαλίζουν ανά πάσα στιγμή ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις που απαριθμούνται στο πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως ε) της εν λόγω παραγράφου.

19. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 2 εφόσον εκδίδει δύο ή περισσότερες σημαντικές μάρκες ηλεκτρονικού χρήματος, χωρίς να εφαρμόζει πολιτική φύλαξης για κάθε ομάδα αποθεματικών περιουσιακών στοιχείων.

20. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποθεματικού φυλάσσονται από πάροχο υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων που παρέχει φύλαξη και διαχείριση κρυπτοστοιχείων για λογαριασμό πελατών, πιστωτικό ίδρυμα ή επιχείρηση επενδύσεων έως το αργότερο πέντε εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία έκδοσης της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος.

21. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν επιδεικνύει τη δέουσα ικανότητα, μέριμνα και επιμέλεια κατά την επιλογή, τον ορισμό και την επανεξέταση των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επιχειρήσεων επενδύσεων που ορίζονται ως θεματοφύλακες των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού, ή δεν διασφαλίζει ότι ο θεματοφύλακας είναι νομικό πρόσωπο άλλο από τον εκδότη.

22. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, τα πιστωτικά ιδρύματα και οι επιχειρήσεις επενδύσεων που ορίζονται ως θεματοφύλακες των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού διαθέτουν την απαραίτητη εμπειρογνωσία και φήμη στην αγορά ώστε να ενεργούν ως θεματοφύλακες των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού.

23. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 4 εφόσον δεν διασφαλίζει στις συμβατικές ρυθμίσεις με τους θεματοφύλακες ότι τα φυλασσόμενα αποθεματικά περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται έναντι απαιτήσεων των πιστωτών των θεματοφυλάκων.

24. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 5 εφόσον δεν καθορίζει στις πολιτικές και διαδικασίες φύλαξης τα κριτήρια επιλογής για τον ορισμό των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων ή των επιχειρήσεων επενδύσεων ως θεματοφυλάκων των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού ή δεν καθορίζει τη διαδικασία για την επανεξέταση του εν λόγω ορισμού.

25. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 5 εφόσον δεν επανεξετάζει τον ορισμό των παρόχων υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, των πιστωτικών ιδρυμάτων ή των επιχειρήσεων επενδύσεων ως θεματοφυλάκων των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού σε τακτική βάση, δεν αξιολογεί τα ανοίγματά του στους εν λόγω θεματοφύλακες, ή δεν παρακολουθεί τη χρηματοοικονομική κατάσταση των εν λόγω θεματοφυλάκων σε διαρκή βάση.

26. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 6 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού διενεργείται σύμφωνα με το πρώτο εδάφιο στοιχεία α) έως δ) της εν λόγω παραγράφου.

27. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 37 παράγραφος 7 εφόσον δεν εξασφαλίζει ότι ο ορισμός παρόχου υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, πιστωτικού ιδρύματος ή επιχείρησης επενδύσεων ως θεματοφύλακα των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού αποδεικνύεται βάσει συμβατικής ρύθμισης, ή δεν ρυθμίζει, μέσω τέτοιας συμβατικής ρύθμισης, τη ροή των πληροφοριών που είναι απαραίτητες ώστε ο εκδότης της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος και ο πάροχος υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων, το πιστωτικό ίδρυμα και η επιχείρηση επενδύσεων να είναι σε θέση να εκτελούν τις λειτουργίες τους ως θεματοφύλακες.

28. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 1 εφόσον επενδύει το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων σε προϊόντα τα οποία δεν είναι άκρως ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα που ενέχουν ελάχιστο κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο συγκέντρωσης, ή σε περίπτωση που οι εν λόγω επενδύσεις δεν μπορούν να ρευστοποιηθούν ταχέως με ελάχιστες δυσμενείς επιπτώσεις στις τιμές.

29. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 3 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι τα χρηματοπιστωτικά μέσα στα οποία επενδύεται το αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων κρατούνται υπό φύλαξη σύμφωνα με το άρθρο 37.

30. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 38 παράγραφος 4 εφόσον δεν αναλαμβάνει το σύνολο των κερδών και των ζημιών και τυχόν κινδύνων αντισυμβαλλόμενου ή λειτουργικών κινδύνων που απορρέουν από την επένδυση του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων.

31. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 1 εφόσον δεν υιοθετεί, εφαρμόζει και διατηρεί πολιτική αποδοχών η οποία προωθεί την ορθή και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων για τους εκδότες σημαντικών μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος και η οποία δεν δημιουργεί κίνητρα χαλάρωσης των προτύπων κινδύνου.

32. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 2 εφόσον δεν διασφαλίζει ότι η οικεία σημαντική μάρκα ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί να φυλαχθεί από διαφόρους παρόχους υπηρεσιών κρυπτοστοιχείων οι οποίοι διαθέτουν άδεια παροχής φύλαξης και διαχείρισης κρυπτοστοιχείων για λογαριασμό πελατών, με βάση όρους δίκαιους, εύλογους και αμερόληπτους.

33. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 3 εφόσον δεν αξιολογεί ή δεν παρακολουθεί τις ανάγκες ρευστότητας ώστε να μπορεί να ικανοποιεί αιτήματα εξαργύρωσης της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος από κατόχους της.

34. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 3 εφόσον δεν θεσπίζει, διατηρεί ή εφαρμόζει πολιτική και διαδικασίες διαχείρισης ρευστότητας ή δεν διασφαλίζει, με την εν λόγω πολιτική και διαδικασίες, ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποθεματικού διαθέτουν ανθεκτικό προφίλ ρευστότητας που παρέχει στον εκδότη της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος τη δυνατότητα να συνεχίσει να λειτουργεί κανονικά, ακόμη και στο πλαίσιο ακραίων σεναρίων ρευστότητας.

35. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 4 εφόσον δεν διενεργεί, σε τακτική βάση, προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων ρευστότητας ή δεν ενισχύει τις απαιτήσεις ρευστότητας όταν αυτό ζητηθεί από την EBA με βάση το αποτέλεσμα των εν λόγω προσομοιώσεων.

36. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 45 παράγραφος 5 εφόσον δεν συμμορφώνεται, ανά πάσα στιγμή, με την απαίτηση περί ιδίων κεφαλαίων.

37. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 1 εφόσον δεν εκπονεί και διατηρεί σχέδιο ανάκαμψης που να προβλέπει μέτρα προς λήψη από τον εκδότη σημαντικών μαρκών ηλεκτρονικού χρήματος για την αποκατάσταση της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις που εφαρμόζονται στο αποθεματικό περιουσιακών στοιχείων σε περιπτώσεις που ο εκδότης δεν συμμορφώνεται με τις εν λόγω απαιτήσεις, μεταξύ άλλων τη διατήρηση των υπηρεσιών του που σχετίζονται με τη σημαντική μάρκα ηλεκτρονικού χρήματος, την έγκαιρη αποκατάσταση των δραστηριοτήτων του και την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του εκδότη σε περίπτωση συμβάντων που ενέχουν σοβαρό κίνδυνο διακοπής των δραστηριοτήτων.

38. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 1 εφόσον δεν εκπονεί και διατηρεί σχέδιο ανάκαμψης που να περιλαμβάνει τις κατάλληλες προϋποθέσεις και διαδικασίες που εξασφαλίζουν την έγκαιρη εφαρμογή των δράσεων ανάκαμψης καθώς και ευρύ φάσμα επιλογών ανάκαμψης, όπως αναφέρονται στο τρίτο εδάφιο στοιχεία α), β) και γ) της εν λόγω παραγράφου.

39. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 2 εφόσον δεν κοινοποιεί το σχέδιο ανάκαμψης στην EBA και, κατά περίπτωση, στις οικείες αρχές εξυγίανσης και προληπτικής εποπτείας, εντός έξι μηνών από την ημερομηνία της δημόσιας προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση.

40. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 46 παράγραφος 2 εφόσον δεν επανεξετάζει ή δεν επικαιροποιεί το σχέδιο ανάκαμψης τακτικά.

41. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 1 εφόσον δεν καταρτίζει και διατηρεί επιχειρησιακό σχέδιο που να στηρίζει τη συντεταγμένη εξαργύρωση κάθε σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος.

42. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να αποδεικνύει την ικανότητα του εκδότη της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος να προβεί στην εξαργύρωση της εκδιδομένης σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος σε κυκλοφορία χωρίς να προκληθεί αδικαιολόγητη οικονομική ζημία στους κατόχους της ή στη σταθερότητα των αγορών των περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού.

43. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να περιλαμβάνει συμβατικές ρυθμίσεις, διαδικασίες ή συστήματα, συμπεριλαμβανομένου του διορισμού προσωρινού διαχειριστή, ώστε να διασφαλίζεται η ισότιμη μεταχείριση όλων των κατόχων της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος και να εξασφαλίζεται ότι τα έσοδα από την πώληση των εναπομεινάντων περιουσιακών στοιχείων αποθεματικού καταβάλλονται εγκαίρως στους κατόχους της σημαντικής μάρκας ηλεκτρονικού χρήματος.

44. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 2 εφόσον δεν διαθέτει σχέδιο εξαργύρωσης που να διασφαλίζει τη συνέχεια τυχόν κρίσιμων δραστηριοτήτων που είναι αναγκαίες για τη συντεταγμένη εξαργύρωση και τις οποίες επιτελεί ο εκδότης ή τυχόν τρίτες οντότητες.

45. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 3 εφόσον δεν κοινοποιεί το σχέδιο εξαργύρωσης στην EBA εντός έξι μηνών από την ημερομηνία της δημόσιας προσφοράς ή της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση.

46. Ο εκδότης παραβαίνει το άρθρο 47 παράγραφος 3 εφόσον δεν επανεξετάζει ή δεν επικαιροποιεί το σχέδιο εξαργύρωσης τακτικά.