Άρθρο 76 Αντιμετώπιση κινδύνων

Τα κράτη μέλη, λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της αναλογικότητας, μπορούν να επιτρέπουν στα διοικητικά όργανα μικρών και μη πολύπλοκων ιδρυμάτων να επανεξετάζουν τις στρατηγικές και τις πολιτικές που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο ανά διετία.

Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι το διοικητικό όργανο καταρτίζει ειδικά σχέδια και ποσοτικοποιημένους στόχους σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 7α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 για την παρακολούθηση και την αντιμετώπιση του κινδύνου συγκέντρωσης που προκύπτει από ανοίγματα έναντι κεντρικών αντισυμβαλλομένων που παρέχουν υπηρεσίες ουσιώδους συστημικής σημασίας για την Ένωση ή ένα ή περισσότερα από τα κράτη μέλη της.

Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι το διοικητικό όργανο καταρτίζει και παρακολουθεί την εφαρμογή ειδικών σχεδίων τα οποία περιλαμβάνουν ποσοτικώς προσδιορίσιμους στόχους και διαδικασίες για την παρακολούθηση και την αντιμετώπιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα από ΠΚΔ παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προκύπτουν από τη διαδικασία προσαρμογής και από τις τάσεις μετάβασης στο πλαίσιο των συναφών κανονιστικών στόχων και νομικών πράξεων της Ένωσης και των κρατών μελών όσον αφορά ΠΚΔ παράγοντες, ειδικότερα τον στόχο της επίτευξης κλιματικής ουδετερότητας, καθώς επίσης, σε περίπτωση ιδρυμάτων που δραστηριοποιούνται σε διεθνές επίπεδο, των νομικών και κανονιστικών στόχων τρίτων χωρών.

Οι ποσοτικώς προσδιορίσιμοι στόχοι και διαδικασίες για την αντιμετώπιση των ΠΚΔ κινδύνων οι οποίοι περιλαμβάνονται στα σχέδια που αναφέρονται στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου λαμβάνουν υπόψη τις τελευταίες εκθέσεις και τα μέτρα που ορίζει η Ευρωπαϊκή Επιστημονική Συμβουλευτική Επιτροπή για την Κλιματική Αλλαγή, ιδίως σε σχέση με την επίτευξη των κλιματικών στόχων της Ένωσης. Όταν το ίδρυμα δημοσιοποιεί πληροφορίες για ΠΚΔ θέματα σύμφωνα με την οδηγία 2013/34/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ( 29 ), τα σχέδια που αναφέρονται στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου συνάδουν με τα σχέδια που αναφέρονται στο άρθρο 19α ή στο άρθρο 29α της εν λόγω οδηγίας και, ειδικότερα, περιλαμβάνουν δράσεις σχετικά με το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική του ιδρύματος οι οποίες είναι συνεπείς και στα δύο σχέδια.

Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν την αναλογική εφαρμογή του δεύτερου και του τρίτου εδαφίου για τα διοικητικά όργανα μικρών και μη πολύπλοκων ιδρυμάτων, αναφέροντας σε ποια θέματα μπορεί να εφαρμοστεί παρέκκλιση ή απλουστευμένη διαδικασία.

Η επιτροπή κινδύνου συμβουλεύει το διοικητικό όργανο σχετικά με τη συνολική παρούσα και μελλοντική ανάληψη κινδύνων και στρατηγική κινδύνου του ιδρύματος και βοηθά το διοικητικό όργανο στην επίβλεψη της υλοποίησης της εν λόγω στρατηγικής από τα ►C2  ανώτερα διοικητικά στελέχη ◄ . Το διοικητικό όργανο φέρει πλήρη ευθύνη για τους κινδύνους.

Η επιτροπή κινδύνου ελέγχει εάν οι τιμές των στοιχείων παθητικού και ενεργητικού που προσφέρονται στους πελάτες λαμβάνουν πλήρως υπόψη το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική κινδύνου του ιδρύματος. Όταν οι τιμές δεν απηχούν με ακρίβεια τους κινδύνους σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική κινδύνου, η επιτροπή κινδύνου υποβάλλει διορθωτικό σχέδιο στο διοικητικό όργανο.

Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να επιτρέπουν σε ένα ίδρυμα που δεν θεωρείται σημαντικό σύμφωνα με το πρώτο εδάφιο να συνιστά κοινή επιτροπή αποτελούμενη από την επιτροπή κινδύνου και την επιτροπή ελέγχου όπως αναφέρεται στο άρθρο 41 της οδηγίας 2006/43/ΕΚ. Τα μέλη της κοινής επιτροπής πρέπει να κατέχουν τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρογνωμοσύνη που απαιτούνται για την επιτροπή κινδύνου και για την επιτροπή ελέγχου.

Το διοικητικό όργανο με εποπτική αρμοδιότητα και η επιτροπή κινδύνου, όταν έχει συσταθεί τέτοια, καθορίζουν το είδος, την ποσότητα, τη μορφή και τη συχνότητα των πληροφοριών που πρέπει να λαμβάνουν σχετικά με θέματα κινδύνου. Η επιτροπή κινδύνου, προκειμένου να συμβάλλει στη διαμόρφωση ορθών πολιτικών και πρακτικών αποδοχών και με την επιφύλαξη των καθηκόντων της επιτροπής αποδοχών, εξετάζει κατά πόσον τα κίνητρα που προβλέπει το σύστημα αποδοχών λαμβάνουν υπόψη τους κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προκύπτουν από τις επιπτώσεις των ΠΚΔ παραγόντων, το κεφάλαιο, τη ρευστότητα και την πιθανότητα και το χρονοδιάγραμμα κερδών.

Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι:

Για τον σκοπό αυτόν, οι λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τα μέλη του διοικητικού οργάνου με διοικητική αρμοδιότητα και από τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και, ειδικότερα, είναι σε θέση να διατυπώνουν ανησυχίες και να προειδοποιούν το διοικητικό όργανο με εποπτική αρμοδιότητα, όταν κρίνεται σκόπιμο ή σε περίπτωση ιδιαίτερων εξελίξεων του κινδύνου που πλήττουν ή μπορεί να πλήξουν το ίδρυμα, με την επιφύλαξη των αρμοδιοτήτων του διοικητικού οργάνου σύμφωνα με την παρούσα οδηγία και τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Οι επικεφαλής των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητα ανώτερα διοικητικά στελέχη με διακριτή αρμοδιότητα για τα τμήματα διαχείρισης κινδύνου, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικής επιθεώρησης. Όταν η φύση, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων του ιδρύματος δεν δικαιολογούν τον διορισμό συγκεκριμένου προσώπου για το τμήμα διαχείρισης κινδύνου ή το τμήμα κανονιστικής συμμόρφωσης, άλλο ανώτερο στέλεχος που εκτελεί άλλα καθήκοντα εντός του ιδρύματος μπορεί να ασκεί τις αρμοδιότητες του τμήματος κανονιστικής συμμόρφωσης ή του τμήματος διαχείρισης κινδύνου, υπό την προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων και ότι το πρόσωπο που είναι υπεύθυνο για το τμήμα διαχείρισης κινδύνου και το τμήμα κανονιστικής συμμόρφωσης:

Τα καθήκοντα του τμήματος εσωτερικής επιθεώρησης δεν συνδυάζονται με καμία άλλη επιχειρηματική δραστηριότητα ή λειτουργία ελέγχου του ιδρύματος.

Οι επικεφαλής των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου δεν απομακρύνονται χωρίς προηγούμενη έγκριση του διοικητικού οργάνου με εποπτική αρμοδιότητα.