ПРИЛОЖЕНИЕ XXI

Колона

Препратки към правни норми и указания

0010

Име на емитента

В колона 0010 се вписват в низходящ ред имената/фирмите на десетте най-значими емитенти на свободни от тежести активи или контрагенти по неусвоени договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Най-голямата позиция се вписва под номер 1.01, втората по значимост — под номер 1.02 и т.н. Емитенти и контрагенти, които образуват група от свързани клиенти, се докладват като една концентрация.

Вписаното име/фирма на емитента или контрагента е пълното наименование на правния субект, емитирал активите или предоставил линиите за ликвидност, включително видът на дружеството в съответствие с националното дружествено право.

0020

Идентификационен код на правния субект (ИКПС)

Идентификационният код на правния субект на контрагента.

0030

Сектор на емитента

Всеки контрагент се разпределя в отделен сектор според класовете икономически сектори съгласно рамката за финансова отчетност [FINREP] (вж. част 1 от приложение V към настоящия регламент за изпълнение):

i) сектор „Държавно управление“; ii) кредитни институции; iii) други финансови предприятия; iv) нефинансови предприятия; v) домакинства.

За групи от свързани клиенти не се посочва сектор.

0040

Местопребиваване на емитента

Използва се двубуквеният код по стандарт ISO 3166-1 на държавата по учредяване на емитента или контрагента (включително псевдокодовете по ISO за международните организации, публикувани в последното издание на наръчника на Евростат относно платежния баланс).

За групи от свързани клиенти не се посочва държава.

0050

Вид продукт

За емитентите/контрагентите, вписани в колона 0010, се определя видът продукт, съответстващ на продукта, в който се държи активът или в който е получен стенд-бай механизмът за ликвидност, като се използват следните кодове, дадени в получер шрифт:

0060

Валута

За емитентите или контрагентите, посочени в колона 0010, в колона 0060 се вписва кодът по ISO на валутата, съответстваща на деноминацията на получения актив или на неусвоените договорени линии за ликвидност, предоставени на институцията. Докладва се трибуквеният код на валутата съгласно ISO 4217.

Когато в рамките на концентрацията на капацитета за генериране на ликвидност има линия, предоставена в повече от една валута, линията се докладва във валутата, която е основна за останалата част от концентрацията. Във връзка с посоченото в член 415, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 отделно докладване по съществени валути, институциите преценяват в коя валута е най-вероятно да възникне потокът и докладват позицията само в тази съществена валута съгласно указанията за отделно докладване на съществените валути в изискванията за ликвидно покритие (ИЛП) в съответствие с Регламент (ЕС) № 2021/451.

0070

Степен на кредитно качество

Присъжда се съответната степен на кредитно качество съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013, която е същата като степента за позициите, докладвани в падежната стълбица. При липса на рейтинг се присъжда „без рейтинг“.

0080

Пазарна/номинална стойност

Пазарната стойност или справедливата стойност на активите или, когато е приложимо — номиналната стойност на неусвоената линия за ликвидност, предоставена на институцията.

0090

Размер на обезпечението, приемливо за централната банка

Стойността на обезпечението, определена в съответствие с разпоредбите на централната банка относно ликвидните улеснения, отнасящи се за конкретните активи.

Когато активите са деноминирани във валута, която е включена в Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/233 на Комисията (*1) като валута, за която централната банка има изключително тясно определение за допустимост, институциите оставят това поле празно.