ΚΑΤ’ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2024/1728 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 6ης Δεκεμβρίου 2023 για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα με τα οποία διευκρινίζονται οι περιπτώσεις στις οποίες πληρούνται οι προϋποθέσεις για τον προσδιορισμό ομάδων συνδεδεμένων πελατών (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)

(1)

Ο προσδιορισμός των «ομάδων συνδεδεμένων πελατών», όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 39) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θα πρέπει να οδηγεί στον εντοπισμό φυσικών ή νομικών προσώπων που συνδέονται τόσο στενά από ιδιοσυγκρασιακούς παράγοντες κινδύνου ώστε να είναι συνετό να αντιμετωπίζονται ως ενιαίος κίνδυνος. Όταν δεν είναι σαφές σε ποια συγκεκριμένη κατηγορία συνδέσεων θα πρέπει να ταξινομηθεί η διασύνδεση μεταξύ διαφορετικών προσώπων, θα πρέπει να υπερισχύει η γενική αρχή της σύνεσης και θα πρέπει να θεωρείται ότι υφίσταται ενιαίος κίνδυνος. Ως εκ τούτου, οι περιπτώσεις στις οποίες πληρούνται οι προϋποθέσεις για τον προσδιορισμό ομάδων συνδεδεμένων πελατών θα πρέπει να νοούνται ως μη εξαντλητικοί κατάλογοι. Οι περιπτώσεις στις οποίες φυσικά ή νομικά πρόσωπα συνδέονται μόνο μέσω της εξάρτησής τους από κοινούς γεωγραφικούς ή τομεακούς εξωτερικούς παράγοντες δεν θα πρέπει να οδηγούν σε ομάδα συνδεδεμένων πελατών.

(2)

Προκειμένου να διευκρινιστούν οι περιπτώσεις στις οποίες πληρούται η προϋπόθεση του ελέγχου για τους σκοπούς του προσδιορισμού της ύπαρξης ενιαίου κινδύνου, όταν δύο ή περισσότερα νομικά πρόσωπα αποτελούν μέρος της ίδιας οικονομικής ενοποιημένης κατάστασης, η προϋπόθεση του ελέγχου θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούται, ακόμη και αν δεν υπάρχουν ανοίγματα έναντι του ελέγχοντος φυσικού ή νομικού προσώπου, επειδή αλυσιδωτές επιπτώσεις των χρηματοοικονομικών δυσχερειών εντός μιας ομάδας μπορεί να προκύψουν ακόμη και αν το ίδρυμα δεν έχει άνοιγμα έναντι του ελέγχοντος προσώπου.

(3)

Δεδομένου ότι μια σχέση ελέγχου δεν περιορίζεται σε πρόσωπα που ανήκουν στην ίδια ενοποιημένη ομάδα, είναι αναγκαίο να καθοριστούν οι περιπτώσεις στις οποίες υφίσταται ενιαίος κίνδυνος μεταξύ δύο ή περισσότερων φυσικών ή νομικών προσώπων βάσει ελέγχου, ακόμη και όταν δεν καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είτε επειδή εμπλέκονται φυσικά πρόσωπα είτε επειδή τα νομικά πρόσωπα είναι εγκατεστημένα σε τρίτη χώρα ή το νομικό καθεστώς που ισχύει για τα πρόσωπα αυτά δεν απαιτεί χρηματοοικονομική ενοποίηση. Ειδικότερα, όταν το φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει την πλειονότητα των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα να διορίζει ή να παύει την πλειονότητα των μελών του διοικητικού οργάνου ή ασκεί κυρίαρχη επιρροή σε άλλο πρόσωπο, θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις της ύπαρξης ελέγχου.

(4)

Επιπλέον, είναι αναγκαίο να διευκρινιστούν περαιτέρω περιπτώσεις στις οποίες δύο ή περισσότερα φυσικά ή νομικά πρόσωπα ενδέχεται να συνιστούν ενιαίο κίνδυνο, διότι το ένα από αυτά, άμεσα ή έμμεσα, έχει τον έλεγχο του άλλου ή των άλλων. Ειδικότερα, όταν το φυσικό ή νομικό πρόσωπο έχει το δικαίωμα ή τη δυνατότητα να αποφασίζει σχετικά με τη στρατηγική ή σημαντικές συναλλαγές άλλου προσώπου, ή έχει το δικαίωμα ή τη δυνατότητα να συντονίζει τη διαχείριση ενός ή περισσότερων νομικών προσώπων, οι περιστάσεις αυτές θα πρέπει να θεωρείται ότι ασκούν δεσπόζουσα επιρροή και, ως εκ τούτου, πληρούν τις προϋποθέσεις για ύπαρξη ενιαίου κινδύνου βάσει του ελέγχου.

(5)

Είναι αναγκαίο να προσδιοριστούν οι περιστάσεις που θα πρέπει κατ’ ελάχιστον να λαμβάνονται υπόψη κατά την αξιολόγηση της οικονομικής εξάρτησης για τον σκοπό της διαπίστωσης της ύπαρξης ενιαίου κινδύνου. Η οικονομική εξάρτηση προϋποθέτει ότι η σχέση μεταξύ φυσικών ή νομικών προσώπων έχει τη δυνατότητα να προκαλέσει δυσκολίες χρηματοδότησης ή αποπληρωμής και δεν μπορεί να αντικατασταθεί εγκαίρως χωρίς υπερβολικές πρόσθετες δαπάνες, δηλαδή δαπάνες ή μειωμένα έσοδα που θα μπορούσαν να προκαλέσουν δυσκολίες αποπληρωμής.

(6)

Επιπλέον, πρέπει να καθοριστούν οι περιστάσεις στις οποίες συνυπάρχουν οι προϋποθέσεις ελέγχου και οικονομικής εξάρτησης. Για τον σκοπό αυτό, όταν δύο ή περισσότερα φυσικά ή νομικά πρόσωπα συνιστούν ενιαίο κίνδυνο λόγω ελέγχου και ένα ή περισσότερα από αυτά είναι τόσο στενά συνδεδεμένα και αλληλεξαρτώμενα με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή πρόσωπα ώστε να είναι οικονομικά εξαρτώμενα, όλα αυτά τα πρόσωπα θα πρέπει να συνιστούν έναν συνολικό ενιαίο κίνδυνο. Κατά την αξιολόγηση της συνύπαρξης του ελέγχου και της οικονομικής εξάρτησης, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξετάζουν κάθε περίπτωση χωριστά, εξετάζοντας τις πιθανές συνδέσεις βάσει μεμονωμένων περιστάσεων. Όταν τα πρόσωπα που ανήκουν σε διαφορετικές ομάδες ελέγχου διασυνδέονται επίσης μέσω οικονομικής εξάρτησης, όλα αυτά τα πρόσωπα θα πρέπει να ομαδοποιούνται σε μία συνολική ομάδα συνδεδεμένων πελατών. Μια τέτοια ομάδα θα πρέπει να περιλαμβάνει την ομάδα ελέγχου, κάθε οικονομικά εξαρτώμενο πρόσωπο ή πρόσωπα και κάθε πρόσωπο ή πρόσωπα που ελέγχονται από τα εν λόγω οικονομικώς εξαρτώμενα πρόσωπα.

(7)

Για να ληφθεί υπόψη το ενδεχόμενο η ύπαρξη εξαιρετικών περιστάσεων να αποκλείει την ύπαρξη ενιαίου κινδύνου, ένα ίδρυμα θα πρέπει να είναι σε θέση να προσκομίσει επαρκή στοιχεία που να αποδεικνύουν ότι δύο ή περισσότερα φυσικά ή νομικά πρόσωπα δεν συνιστούν ενιαίο κίνδυνο, παρά το γεγονός ότι πληρούνται για τα εν λόγω πρόσωπα οι προϋποθέσεις ώστε να θεωρηθούν συνδεδεμένοι πελάτες. Στις περιπτώσεις αυτές, τα ιδρύματα δεν μπορούν να χαρακτηρίσουν τα εν λόγω πρόσωπα ως ομάδα συνδεδεμένων πελατών.

(8)

Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.

(9)

Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2),