ROZPORZĄDZENIE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2015/534 z dnia 17 marca 2015 r. w sprawie sprawozdawczości dotyczącej nadzorczych informacji finansowych (EBC/2015/13)

Numer wzoru

NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

Bilans: kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

5.1

Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów

6.1

Podział kredytów i zaliczek na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych, innych niż aktywa przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według kodów NACE

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1.1

Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.2

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje

13.1

Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu

13.2.1

Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej]

13.3.1

Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie

14

Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej

Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat

16.1

Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów

16.3

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Bilans

17.1

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa

17.2

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

17.3

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI]

Struktura geograficzna

20.4

Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.5

Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.6

Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

CZĘŚĆ 4 [ROCZNA]

Struktura grupy

40.1

Struktura grupy: poszczególne podmioty

Numer wzoru

NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

Bilans: kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

4.6

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.7

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.8

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności

4.9

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według ceny nabycia

4.10

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu

5.1

Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów

6.1

Podział kredytów i zaliczek na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych, innych niż aktywa przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według kodów NACE

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1

Ekspozycje pozabilansowe na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.1.1

Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.2

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

11.2

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: Podział według rodzaju ryzyka

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12

Zmiany w odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i utraty wartości instrumentów udziałowych na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje

13.1

Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu

13.2.1

Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej]

13.3.1

Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie

14

Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej

Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat

16.1

Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów

16.3

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu

16.4

Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według ryzyka

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Bilans

17.1

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa

17.2

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

17.3

Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI]

Struktura geograficzna

20.4

Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.5

Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

20.6

Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta

CZĘŚĆ 4 [ROCZNA]

Struktura grupy

40.1

Struktura grupy: poszczególne podmioty

Numer wzoru

NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

Bilans: kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

5.1

Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1.1

Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

14

Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych – kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

Numer wzoru

NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY

CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA]

Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej]

1.1

Bilans: aktywa

1.2

Bilans: zobowiązania

1.3

Bilans: kapitał własny

2

Rachunek zysków i strat

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów

4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.2.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.2.2

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.3.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

4.4.1

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego

4.5

Podporządkowane aktywa finansowe

4.6

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

4.7

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

4.8

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności

4.9

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według ceny nabycia

4.10

Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu

5.1

Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów

Podział zobowiązań finansowych

8.1

Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów

8.2

Podporządkowane zobowiązania finansowe

Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania

9.1

Ekspozycje pozabilansowe na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

9.1.1

Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania

10

Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne

Rachunkowość zabezpieczeń

11.1

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń

11.2

Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: Podział według rodzaju ryzyka

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

12

Zmiany w odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i utraty wartości instrumentów udziałowych na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości

12.1

Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18

Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych

18.1

Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta

18.2

Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach

19

Ekspozycje restrukturyzowane

Odniesienia

Wartość bilansowa brutto / kwota nominalna

Obsługiwane

Nieprzeterminowane lub przeterminowane ≤ 30 dni

Przeterminowane > 30 dni ≤ 90 dni

W tym: Instrumenty, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1)

W tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)

W tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

Załącznik V część 1 pkt 34, część 2 pkt 118, pkt 221

Załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235

MSSF 9 pkt 5.5.5; MSSF 7 pkt 35M lit. a); załącznik V część 2 pkt 237 lit. d)

MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)

MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)

0005

Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie

Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3

0010

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0020

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0030

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0040

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0050

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0060

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0070

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0080

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0090

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0100

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0110

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0120

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0130

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0140

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0150

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0160

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0170

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0180

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)

0181

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0182

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0183

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0184

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0185

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0186

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0191

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0192

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0193

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0194

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0195

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0196

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0900

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0903

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0197

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0910

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0913

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0201

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)

0211

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0212

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0213

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0214

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0215

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0216

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0221

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0222

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0223

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0224

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0225

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0226

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0920

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0923

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0227

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0930

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0933

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0231

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234

0330

INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU

Załącznik V część 2 pkt 217

0335

INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Załącznik V część 2 pkt 220

0340

Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki

Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116

0350

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0360

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0370

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0380

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0390

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0400

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0410

Udzielone gwarancje finansowe

MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116

0420

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0430

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0440

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0450

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0460

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0470

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0480

Inne udzielone zobowiązania

Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116

0490

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0500

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0510

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0520

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0530

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0540

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0550

EKSPOZYCJE POZABILANSOWE

Załącznik V część 2 pkt 217

Odniesienia

Wartość bilansowa brutto / kwota nominalna

Nieobsługiwane

Z małym prawdopodobieństwem spłaty, które są nieprzeterminowane lub są przeterminowane ≤ 90 dni

Przeterminowane > 90 dni ≤ 180 dni

Przeterminowane > 180 dni ≤ 1 rok

Przeterminowane > 1 rok ≤ 2 lata

Przeterminowane > 2 lata ≤ 5 lat

Przeterminowane > 5 lat ≤ 7 lat

Przeterminowane > 7 lat

W tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)

W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania

w tym: Instrumenty dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3)

w tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

Art. 47a ust. 3 CRR; załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236

MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)

Art. 178 CRR; załącznik V część 2 pkt 237 lit. b)

MSSF 9 pkt 5.5.1; MSSF 9 załącznik A; załącznik V część 2 pkt 237 lit. a)

MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)

0005

Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie

Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3

0010

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0020

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0030

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0040

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0050

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0060

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0070

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0080

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0090

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0100

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0110

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0120

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0130

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0140

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0150

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0160

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0170

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0180

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)

0181

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0182

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0183

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0184

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0185

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0186

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0191

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0192

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0193

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0194

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0195

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0196

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0900

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0903

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0197

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0910

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0913

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0201

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)

0211

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0212

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0213

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0214

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0215

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0216

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0221

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0222

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0223

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0224

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0225

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0226

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0920

W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa

Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP

0923

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0227

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0930

W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi

Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)

0933

W tym: kredyt konsumpcyjny

Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)

0231

INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI

Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234

0330

INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU

Załącznik V część 2 pkt 217

0335

INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Załącznik V część 2 pkt 220

0340

Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki

Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116

0350

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0360

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0370

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0380

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0390

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0400

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0410

Udzielone gwarancje finansowe

MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116

0420

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0430

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0440

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0450

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0460

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0470

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0480

Inne udzielone zobowiązania

Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116

0490

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0500

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0510

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0520

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0530

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0540

Gospodarstwa domowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)

0550

EKSPOZYCJE POZABILANSOWE

Załącznik V część 2 pkt 217

Odniesienia

Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego i rezerwy

Ekspozycje obsługiwane – Skumulowana utrata wartości i rezerwy

w tym: Przeterminowane > 30 dni ≤ 90 dni

w tym: Instrumenty, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1)

w tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)

w tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe

0130

0140

0910

0141

0142

0143

Załącznik V część 2 pkt 238

Załącznik V część 2 pkt 238

Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235, pkt 237 lit. f)

MSSF 9 pkt 5.5.5; MSSF 7 pkt 35M lit. a); załącznik V część 2 pkt 237 lit. d)

MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)

MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)

0005

Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie

Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3

0010

Dłużne papiery wartościowe

Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)

0020

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0030

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0040

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0050

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0060

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)

0070

Kredyty i zaliczki

Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)

0080

Banki centralne

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)

0090

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)

0100

Instytucje kredytowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)

0110

Inne przedsiębiorstwa finansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)

0120

Przedsiębiorstwa niefinansowe

Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)