+XIII LISA

XIII LISA

STABIILSE RAHASTUSE ARUANDLUSE JUHISED

	I OSA. ÜLDISED JUHISED
	II OSA. NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS
1.	Konkreetsed märkused
2.	Juhised konkreetsete veergude kohta
3.	Juhised konkreetsete ridade kohta
	III OSA. KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS
1.	Konkreetsed märkused
2.	Juhised konkreetsete veergude kohta
3.	Juhised konkreetsete ridade kohta
	IV OSA. LIHTSUSTATUD NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS
1.	Konkreetsed märkused
2.	Juhised konkreetsete veergude kohta
3.	Juhised konkreetsete ridade kohta
	V OSA. LIHTSUSTATUD KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS
1.	Konkreetsed märkused
2.	Juhised konkreetsete veergude kohta
3.	Juhised konkreetsete ridade kohta
	VI OSA. STABIILSE NETORAHASTUSE KORDAJA KOKKUVÕTE
1.	Konkreetsed märkused
2.	Juhised konkreetsete veergude kohta
3.	Juhised konkreetsete ridade kohta

I OSA. ÜLDISED JUHISED

1. Käesolevas lisas on esitatud stabiilse netorahastuse kordaja vormide juhised, kus on teave nõutava ja kättesaadava stabiilse rahastuse kirjete kohta, et anda määruse (EL) 575/2013 (kapitalinõuete määrus) VI osa IV jaotise kohaselt aru stabiilse netorahastuse kordaja kohta. Halli värvi andmeväljasid ei ole krediidiasutustel ja investeerimisühingutel vaja täita.

2. Kapitalinõuete määruse artikli 415 lõike 1 kohaselt peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud täitma kõnealuse vormi aruandlusvaluutas, olenemata sellest, milline on varade, kohustuste ja bilansiväliste kirjete tegelik valuuta. Krediidiasutused ja investeerimisühingud täidavad vormi vastavates valuutades kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 415 lõikega 2.

3. Stabiilse netorahastuse kordaja arvutamisega seoses on kapitalinõuete määruses juttu stabiilse rahastuse teguritest. Sõna „tegur“ viitab käesolevates juhistes arvule 0 ja 1 vahel, mis annab summaga korrutatuna vastavalt kaalutud summa või väärtuse, millele on viidatud kapitalinõuete määruse artikli 428c lõikes 2.

4. Topeltarvestuse ärahoidmiseks jätavad krediidiasutused ja investeerimisühingud välja varad ja kohustused, mis on seotud tagatisega, mis on antud või saadud muutuvtagatisena, mis on esitatud kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 428k lõikega 4 või artikli 428ah lõikega 2, alustamise tagatisena ja vastaspoole tagatisfondi osamaksena kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 428ag punktidega a ja b.

5. Grupi liikme või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi liikme esitatud või neile laienenud kirjed, kui pädev asutus on andnud sooduskohtlemise loa (kapitalinõuete määruse artikkel 428), esitatakse eraldi kategooria all. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi või koostöövõrgustiku raames likviidse varana hoitavaid hoiuseid kajastatakse kapitalinõuete määruse artikli 428g kohaselt likviidse varana. Teisi grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi kirjeid kajastatakse asjaomaste kategooriate all.

6. Aruannetes kirjutatakse summa veergu alati bilansiline väärtus (v.a tuletislepingud, mille puhul esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse artikli 428d lõike 2 kohaselt õiglase väärtuse).

7. Kapitalinõuete määruse artikli 415 lõike 2 kohase valuutati aruandluse puhul arvutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud tuletisinstrumentide õiglase väärtuse artikli 428d lõike 4 kohaselt iga tasaarvestatavate tehingute kogumi kohta eraldi selle arveldusvaluutas. Kõigi sama arveldusvaluutaga tasaarvestatavate tehingute kogumite puhul arvutatakse netosumma kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 4 ja artikli 428ah lõike 2 kohaselt ja esitatakse see vastava eraldi kajastatava valuuta all. Siin tähendab arveldusvaluuta vääringut, milles on kokku lepitud tasaarvestatavate tehingute kogumi arveldamine. Tasaarvestatavate tehingute kogum on rühm vastaspoolega tehtud tuletisinstrumenditehingutest tulenevaid saada- ja makstaolevaid nõudeid, olenemata sellest, kas need on nomineeritud muus kui arveldusvaluutas. Kui on võimalik kasutada mitut valuutat, hindab krediidiasutus seda, millises valuutas tehing tõenäoliselt toimub, ja annab aru üksnes selles valuutas.

8. Ühe vastaspoole ja sama liiki alusvaraks oleva tagatisega väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest tulenevate varade ja kohustuste (1. taseme või muu likviidne vara) summa kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 460 lõikes 1 nimetatud delegeeritud õigusaktiga tuleb esitada netosummana, kui kohaldub kapitalinõuete määruse artikkel 428e. Kui väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingute alusvaraks on tagatiskogumid, loetakse esimesena pandituks sellise tagatiste kogumi kõige vähem likviidne tagatis.

9. Kapitalinõuete määruse artikli 428ai kohaselt võivad väiksed ja mittekeerukad krediidiasutused ja investeerimisühingud valida pädeva asutuse eelneva loa korral stabiilse netorahastuse kordaja lihtsustatud meetodi alusel arvutamise, mis on sätestatud nimetatud määruse VI osa IV jaotise 6.–7. peatükis. Krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kasutavad stabiilse netorahastuse kordaja arvutamiseks lihtsustatud metoodikat, peavad kasutama aruandevorme C 82.00 ja C 83.00. Kõik teised krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad kasutama vorme C 80.00 ja C 81.00. Vormi C 84.00 peavad täitma kõik krediidiasutused ja investeerimisühingud.

II OSA. NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS

1. Konkreetsed märkused

10. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad asjaomase kategooria all teabe kogu vara kohta, mis on nende majanduslik omand, isegi kui see ei ole kantud nende bilanssi. Varasid, mis ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu majanduslik omand, ei esitata, isegi kui need on kantud nende bilanssi. Pöördrepotehingute korral, kus laenatud varad ei ole kantud bilanssi, aga on need saanud panga majanduslik omand, antakse aru ainult kas nende rahapoolest või (kui kohaldatakse kõrgemat nõutava stabiilse rahastuse tegurit) tagatispoolest.

11. Kapitalinõuete määruse artikli 428p kohaselt tuleb nõutava stabiilse rahastuse summa arvutamiseks korrutada varad ja bilansivälised kirjed nõutava stabiilse rahastuse teguritega (v.a juhul kui määruse VI osa IV jaotise 4. peatükis on sätestatud teisiti).

12. Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohastest likviidse varana aktsepteeritavatest varadest (kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad) antaksegi sellistena aru olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte. Neid varasid kajastatakse asjaomastes veergudes nende järelejäänud tähtajast olenemata.

13. Kõiki varasid ja bilansiväliseid kirjeid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, kajastatakse nende järelejäänud tähtaegade kaupa, nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artiklis 428q. Summade tähtajaklassid, standard- ja kohaldatavad tegurid on järgmised:

järelejäänud tähtaeg alla kuue kuu või märgitud tähtajata;

ii.

järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta;

iii.

järelejäänud tähtaeg üks aasta või enam.

14. Selliste varade ja bilansiväliste kirjete järelejäänud tähtaja arvutamisel, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, võtavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse artikli 428q lõike 3 kohaselt arvesse optsioone, tuginedes eeldusele, et emitent või vastaspool kasutab optsiooni vara tähtaja pikendamiseks. Optsioonide puhul, mida saab kasutada krediidiasutuse või investeerimisühingu valikul, peavad krediidiasutus või investeerimisühing ja pädev asutus võtma arvesse mainega seotud tegureid, mis võivad piirata krediidiasutuse või investeerimisühingu võimet optsiooni mitte kasutada, eelkõige turu ja klientide ootusi, et krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid teatavaid varasid nende tähtaja lõppemisel pikendama.

15. Mõne kirje puhul peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastama varasid nende koormatise staatuse ja/või tähtaja alusel, nagu on sätestatud kapitalinõuete määruse artikli 428p lõigetes 4, 5 ja 6.

16. Aruandevormi C 80.00 otsustamisskeem on juhiste osa, mille eesmärk on täpsustada iga aruandluskirje määramise hindamiskriteeriumide prioriseerimist, et kindlustada ühtne ja võrreldav aruandlus. Otsustamisskeemi järgimisest üksi ei piisa, krediidiasutused ja investeermisühingud peavad alati järgima ka ülejäänud juhiseid. Lihtsuse huvides ei ole otsustamisskeemis lõppsummasid, vahesummasid ja millest-kirjeid, aga see ei tähenda, et neist ei tule aru anda.

17. Kui krediidiasutus või investeerimisühing kasutab uuesti või pandib uuesti vara, mis oli laenuks võetud (sh väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutega) ning mida kajastatakse bilansiväliselt, käsitletakse kapitalinõuete määruse artikli 428p lõike 5 kohaselt tehingut, mille kaudu vara on laenuks võetud, koormatuna, juhul kui tehingu tähtaeg ei saabu enne, kui krediidiasutus või investeerimisühing on laenuks võetud vara tagastanud. Sellise koormatise järelejäänud tähtaeg on kas i) varade laenamise tehingu järelejäänud tähtaeg või ii) varade uuesti pantimise järelejäänud tähtaeg (neist kahest pikim).

Nr	Kirje	Otsus	Toiming
1	Tasaarvestatavate tehingute kogumid, mille moodustavad tuletislepingud, millel on enne tagatise mahaarvamist negatiivne õiglane väärtus, või arveldusmaksed ja laekumised, mis on seotud nende lepingute turuväärtuse muutumisega?	Jah	Punkt 1.7.1
		Ei	Nr 2
2	Tuletisinstrumentide puhul alustamise tagatisena antud vara või bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.7.3
		Ei	Nr 3
3	Keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksena antud vara või bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.8
		Ei	Nr 4
4	Kirje, mille majanduslik omandiõigus jääb krediidiasutusele või investeerimisühingule?	Jah	Nr 5
		Ei	Nr 23
5	Tuletisinstrumentide puhul muutuvtagatisena antud tagatisega seotud vara?	Jah	Mitte esitada
		Ei	Nr 6
6	Viivisnõuded või makseviivituses väärtpaberid?	Jah	Punkt 1.9.3
		Ei	Nr 7
7	Tehingupäeva seisuga saadaolevad nõuded?	Jah	Punkt 1.9.2
		Ei	Nr 8
8	Vastastikuses sõltuvuses varad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.5 kirjesse
		Ei	Nr 9
9	Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi varad, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 1.6
		Ei	Nr 10
10	Keskpanga varad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.1 kirjesse
		Ei	Nr 11
11	Likviidsed varad?	Jah	Nr 12
		Ei	Nr 13
12	Tagatiste kogumisse kuuluvad likviidsed varad, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam?	Jah	Punkt 1.2.13
		Ei	Määrata ühte sobivasse punkti 1.2.1 või 1.2.12 kirjesse
13	Mittelikviidse vara väärtpaberid?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.3 kirjesse
		Ei	Nr 14
14	Kaubanduse rahastamise bilansilised tooted?	Jah	Punkt 1.4.7
		Ei	Nr 15
15	Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest varad?	Jah	Punkt 1.7.2
		Ei	Nr 16
16	Laenud?	Jah	Nr 17
		Ei	Nr 21
17	Tagatiste kogumisse kuuluvad laenud, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam?	Jah	Punkt 1.4.4
		Ei	Nr 18
18	Tegevushoiusteks liigitatud laenud?	Jah	Punkt 1.4.1
		Ei	Nr 19
19	Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud finantssektorisse kuuluvate klientidega?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.4.2 kirjesse
		Ei	Nr 20
20	Muud laenud ja ettemaksed finantssektorisse kuuluvatele klientidele?	Jah	Punkt 1.4.3
		Ei	Määrata ühte sobivasse punkti 1.4.5 või 1.4.6 kirjesse.
21	Füüsiliselt kaubeldavad kaubad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.9.1 kirjesse
		Ei	Nr 22
22	Eeltoodud kategooriate väline vara?	Jah	Punkt 1.9.4
		Ei	Mitte esitada
23	Bilansiväline riskipositsioon?	Jah	Nr 24
		Ei	Mitte esitada
24	Viivisnõue?	Jah	Punkt 1.10.4
		Ei	Nr 25
25	Ettenähtud vahendid?	Jah	Nr 26
		Ei	Nr 27
26	Ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 1.10.1
		Ei	Punkt 1.10.2
27	Kaubanduse rahastamise bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.10.3
		Ei	Nr 28
28	Muud bilansivälised riskipositsioonid, mille jaoks pädev asutus on määranud nõutava stabiilse rahastuse teguri?	Jah	Punkt 1.10.5
		Ei	Mitte esitada

2. Juhised konkreetsete veergude kohta

Veerg	Viited õigussätetele ja juhised
0010– 0030	Kõrge krediidikvaliteediga likviidseks varaks mitteliigituva summa Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatüki 2. jaos nimetatud vara ja bilansiväliste kirjete summa tähtajaklassiti veergudes 0010–0030 (v.a juhul kui kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatükis on sätestatud teisiti). Summa esitatakse veergudes 0010–0030, kui vastav kirje ei kvalifitseeru delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidseks varaks, olenemata sellest, kas see vastab nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte.
0040	Kõrge krediidikvaliteediga likviidse vara summa Vt veergudes 0010–0030 olevad juhised. Summa esitatakse veerus 0040, kui vastav kirje kvalifitseerub delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt kõrge krediidikvaliteediga likviidseks varaks, olenemata sellest, kas see vastab nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte.
0050– 0080	Nõutava stabiilse rahastuse standardtegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatüki 2. jagu Veergudes 0050–0080 esitatavad standardtegurid on sätestatud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatükis ning määravad kindlaks varade ja bilansiväliste kirjete summa osa, mis on nõutav stabiilne rahastus. Need on esitatud vaid teadmiseks ning krediidiasutused ja investeerimisühingud neid täitma ei pea.
0090– 0120	Kohaldatav nõutava stabiilse rahastuse tegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatüki 2. jagu Veergudes 0090–0120 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatüki kohastelt kirjetele kohaldatava teguri. Kohaldatavad tegurid võivad anda tulemuseks kaalutud keskmised väärtused ja need tuleb esitada kümnendarvudena (st 1,00, kui kohaldatav kaal on 100 %, või 0,50, kui kohaldatav kaal on 50 %). Kohaldatavad tegurid võivad kajastada muu hulgas ettevõtjapõhist ja riiklikku kaalutlusõigust.
0130	Nõutav stabiilne rahastus Veerus 0130 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatükiga nõutava stabiilse rahastuse. See arvutatakse järgmise valemiga: veerg 0130 = SUMMA{(veerg 0010 × veerg 0090), (veerg 0020 × veerg 0100), (veerg 0030 × veerg 0110), (veerg 0040 × veerg 0120)}.

3. Juhised konkreetsete ridade kohta

Rida	Viited õigussätetele ja juhised
0010	1 NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatükk Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. peatükiga kirjed, millele kohaldatakse nõutavat stabiilset rahastust.
0020	1.1. Keskpanga varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428r lõike 1 punktid c ja d ning artikli 428ad punkt d Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud keskpanga varad. Kapitalinõuete määruse artikli 428p lõike 7 kohaselt võidakse kohaldada väiksemat nõutava stabiilse rahastuse tegurit.
0030	1.1.1. Raha ja reservid keskpankades ning kõrge krediidikvaliteediga likviidsete varadega seotud riskipositsioonid keskpankade suhtes Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud keskpankades oleva raha ja reservid (sh ülereservid). Samuti tuleb siin esitada kõik muud keskpankadega seotud riskipositsioonid, mida delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt loetakse likviidseks varaks (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte). Miinimumreservid, mida delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidseks varaks ei loeta, esitatakse veerus, kuhu tuleb kanda varad, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad.
0040	1.1.1.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.1.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0050	1.1.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.1.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0060	1.1.1.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.1.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0070	1.1.2. Muud keskpanga suhtes olevad riskipositsioonid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud muud keskpangaga seotud nõuded, mida ei esitata punktis 1.1.1.
0080	1.2. Likviidsetest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428r lõike 1 punktid a ja b kuni artiklini 428ae Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohased likviidsed varad (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte).
0090	1.2.1. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 0 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varad, mis kvalifitseeruvad 1. taseme likviidseks varaks ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiateks või osakuteks, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 0 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0100	1.2.1.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0110	1.2.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0120	1.2.1.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0130	1.2.2. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 5 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 5 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0140	1.2.2.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0150	1.2.2.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0160	1.2.2.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0170	1.2.3. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 7 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varad, mis kvalifitseeruvad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohasteks 1. taseme väga kõrge kvaliteediga pandikirjadeks. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0180	1.2.3.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0190	1.2.3.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0200	1.2.3.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0210	1.2.4. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 12 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 12 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0220	1.2.4.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0230	1.2.4.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0240	1.2.4.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.4 all esitatud summa see osa, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0250	1.2.5. 2A taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 15 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varad, mis kvalifitseeruvad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohasteks 2A taseme varadeks. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0260	1.2.5.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0270	1.2.5.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0280	1.2.5.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0290	1.2.6. 2A taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 20 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 20 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0300	1.2.6.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0310	1.2.6.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0320	1.2.6.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0330	1.2.7. 2B taseme väärtpaberistamised, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 25 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud 2B taseme väärtpaberistamised, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt kohaldada 25 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0340	1.2.7.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.7 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0350	1.2.7.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.7 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0360	1.2.7.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.7 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0370	1.2.8. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 30 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kõrge kvaliteediga pandikirjad ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 30 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0380	1.2.8.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.8 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0390	1.2.8.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.8 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0400	1.2.8.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.8 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0410	1.2.9. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 35 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud 2B taseme väärtpaberistamised ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 35 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0420	1.2.9.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0430	1.2.9.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0440	1.2.9.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0450	1.2.10. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 40 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 40 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0460	1.2.10.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0470	1.2.10.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormatud varadega, mille järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0480	1.2.10.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0490	1.2.11. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 50 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohased 2B taseme varad (v.a 2B taseme väärtpaberistamised ja kõrge kvaliteediga pandikirjad). Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0500	1.2.11.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.11 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0510	1.2.11.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.11 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0520	1.2.12. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 55 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 55 % väärtuskärbet. Varasid, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mis kuuluvad tagatiste kogumisse, mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 osutatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt, siin ei esitata, vaid need tuleb kajastada punkti 1.2.13 all.
0530	1.2.12.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.12 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0540	1.2.12.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.12 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0550	1.2.13. Tagatiste kogumisse kuuluvad kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt h. Punktis 1.2 esitatud summa, mis on seotud tagatiste kogumisse kuuluvate varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 nimetatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt
0560	1.3. Väärtpaberitest (v.a likviidne vara) tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punktid e ja f Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin väärtpaberid, mis ei ole kapitalinõuete määruse artikli 178 kohaselt makseviivituses ja mis ei ole delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidsed varad (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruses sätestatud tegevusnõuetele või mitte).
0570	1.3.1. Väärtpaberid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, ja börsil kaubeldavad aktsiad Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punktid e ja f ning artikli 428ah lõike 1 punkt b Punktis 1.3 esitatud summa, mis on seotud väärtpaberitega, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, mis ei ole börsil mittekaubeldavad aktsiad (v.a punktis 1.3.3 esitatud väärtpaberid). Börsil kaubeldavad aktsiad esitatakse ajarühmas „Aasta või enam“.
0580	1.3.1.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.3.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0590	1.3.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.3.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0600	1.3.2. Börsil mittekaubeldavad aktsiad, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad Kapitalinõuete määruse artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punktis 1.3 esitatud summa, mis on seotud börsil mittekaubeldavate aktsiatega (v.a punktis 1.3.3 esitatud väärtpaberid).
0610	1.3.3. Tagatiste kogumisse kuuluvad väärtpaberid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad ja mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt h. Punktis 1.3 esitatud summa, mis on seotud tagatiste kogumisse kuuluvate varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 nimetatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt
0620	1.4. Laenudest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin sellistest laenudest saada oleva raha, mis ei ole kapitalinõuete määruse artikli 178 kohaselt makseviivituses. Et amortiseerida laene, mille järelejäänud lepinguline tähtaeg on üks aasta või enam, käsitletakse iga osa, mille tähtaeg saabub enne kuue kuu möödumist, ja iga osa, mille tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta, kohustustena, mille järelejäänud tähtaeg on vastavalt alla kuue kuu ning kuus kuud kuni alla aasta (kapitalinõuete määruse artikli 428q lõige 4).
0630	1.4.1. Tegevushoiused Kapitalinõuete määruse artikli 428ad punkt b ja artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaste tegevushoiustega
0640	1.4.2. Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud finantssektorisse kuuluvate klientidega Kapitalinõuete määruse artikkel 428e, artikli 428r lõike 1 punkt g ja artikli 428s lõike 1 punkt b. Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud finantssektorisse kuuluvate klientidega tehtud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest saada oleva rahaga
0650	1.4.2.1. Mille tagatiseks on 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 0 % väärtuskärbet Kapitalinõuete määruse artikli 428r lõike 1 punkt g, artikli 428ad punkt d ja artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.4.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud tehingutega, mille tagatiseks on 1. taseme vara, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 järgi kohaldada likviidsuskattekordaja 0 % väärtuskärbet
0660	1.4.2.1.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.4.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0670	1.4.2.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.4.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0680	1.4.2.1.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.4.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0690	1.4.2.2. Mille tagatiseks on muu vara Kapitalinõuete määruse artikli 428s lõike 1 punkt b, artikli 428ad punkt d ja artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.4.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud tehingutega, mille tagatiseks on muu kui 1. taseme vara, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 järgi kohaldada likviidsuskattekordaja 0 % väärtuskärbet
0700	1.4.2.2.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.4.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0710	1.4.2.2.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.4.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0720	1.4.2.2.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.4.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0730	1.4.3. Muud laenud ja ettemaksed finantssektorisse kuuluvatele klientidele Kapitalinõuete määruse artikli 428v punkt a ja artikli 428ad punkti d alapunkt iii. Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis tuleneb finantssektorisse kuuluvatele klientidele antud muudest laenudest ja ettemaksetest, mis ei ole kajastatud punktis 1.4.1 ega 1.4.2
0740	1.4.4. Tagatiste kogumisse kuuluvad varad, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt h. Punktis 1.4 esitatud summa, mis on seotud tagatiste kogumisse kuuluvate varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam ja mida rahastatakse direktiivi 2009/65/EÜ artikli 52 lõikes 4 nimetatud pandikirjadega või pandikirjadega, mida võib kohelda kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 4 või 5 kohaselt
0750	1.4.5. Kuni 35 % riskikaaluga laenud finantssektorisse mittekuuluvatele klientidele, kes ei ole keskpangad Kapitalinõuete määruse artikli 428ad punkt c ja artikkel 428af. Punktis 1.4. esitatud summa, mis on seotud laenudega, mis on tagatud elamukinnisvarale seatud hüpoteekidega, või eluasemelaenudega, mille on täielikult taganud kõlblik kaitse andja (kapitalinõuete määruse artikli 129 lõike 1 punkt e), välja arvatud laenud finantssektorisse kuuluvatele klientidele või kapitalinõuete määruse artiklites 428r–428ad osutatud laenud, tingimusel et esitatud laenudele on kooskõlas kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 2. peatükiga määratud kuni 35 % riskikaal
0760	1.4.5.0.1. Millest: eluaseme hüpoteegid Punkti 1.4.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud elamukinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonidega
0770	1.4.5.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.4.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0780	1.4.5.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.4.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0790	1.4.5.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.4.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0800	1.4.6. Muud laenud finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt, kes ei ole keskpangad Kapitalinõuete määruse artikli 428ad punkt c ja artikkel 428ag. Punkti 1.4.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud laenudega finantssektorisse mittekuuluvatele klientidele, kes ei ole keskpangad, ja millele on kooskõlas kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 2. peatükiga määratud üle 35 % riskikaal
0810	1.4.6.0.1. Millest: eluaseme hüpoteegid Punkti 1.4.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud elamukinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonidega
0820	1.4.6.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.4.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0830	1.4.6.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.4.6 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0840	1.4.7. Kaubanduse rahastamise bilansilised tooted Kapitalinõuete määruse artikli 428v punkt b, artikli 428ad punkt e ja artikli 428ag punkt d. Kaubanduse rahastamise bilansiliste toodetega seotud summa
0850	1.5. Vastastikuses sõltuvuses varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428f ja artikli 428r lõike 1 punkt f Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin varad, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428f kohaselt kohustustega vastastikuses sõltuvuses.
0860	1.5.1. Keskselt reguleeritud hoiused Kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkt a. Punkti 1.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud keskselt reguleeritud hoiustega
0870	1.5.2. Tugilaenud ning krediidi- ja likviidsuslimiidid Kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkt b. Punkti 1.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud tugilaenude ning krediidi- ja likviidsuslimiitidega
0880	1.5.3. Kõlblikud pandikirjad Kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkt c. Punkti 1.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud kõlblike pandikirjadega
0890	1.5.4. Tuletisinstrumentide klientidega seotud kliirimine Kapitalinõuete määrus artikli 428f lõike 2 punkt d. Punkti 1.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud tuletisinstrumentide klientidega seotud kliirimisega
0900	1.5.5. Muu Kapitalinõuete määruse artikli 428f lõige 1. Punkti 1.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud punktides 1.5.1–1.5.4 nimetata varadega
0910	1.6. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad siin varasid, mille jaoks on pädevad asutused andnud kapitalinõuete määruse artikli 428h kohase sooduskohtlemise loa.
0920	1.7. Tuletisinstrumentidest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428d, artikli 428s lõige 2, artikli 428ag punkt a ja artikli 428ah lõige 2. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin tuletisinstrumentidest tuleneva nõutava stabiilse rahastuse summa
0930	1.7.1. Tuletisinstrumentide kohustuste puhul nõutav stabiilne rahastus Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428s lõike 2 kohaselt arvutatud negatiivse õiglase väärtusega tasaarvestatavate tehingute kogumi absoluutne õiglane väärtus
0940	1.7.2. Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest varad Kapitalinõuete määruse artikkel 428d. Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis arvutatakse kapitalinõuete määruse artikli 428ah lõike 2 kohaselt arvutatud tasaarvestatavate tehingute kogumite positiivse vahena
0950	1.7.3. Antud alustamise tagatis Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt a. Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis on seotud tuletislepingute alustamise tagatisega
0960	1.8. Keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt b Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin andmed keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksete kohta.
0970	1.9. Muudest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin vara, mida ei ole kajastatud punktides 1.1–1.8.
0980	1.9.1. Füüsiliselt kaubeldavad kaubad Kapitalinõuete määruse artikli 428ag punkt g. Punkti 1.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud füüsiliselt kaubeldavate kaupadega. See ei tohi hõlmata kauba tuletisinstrumente, mis tuleb esitada punkti 1.7 all.
0990	1.9.1.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.9.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
1000	1.9.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.9.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
1010	1.9.2. Tehingupäeva seisuga saadaolevad nõuded Kapitalinõuete määruse artikli 428r lõike 1 punkt e. Punkti 1.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud tehingupäeva seisuga saadaolevate nõuetega.
1020	1.9.3. Viivisnõuded Kapitalinõuete määruse artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud viivisnõuetega.
1030	1.9.4. Muu vara Kapitalinõuete määruse artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.9 all esitatud summa see osa, mis on seotud punktides 1.9.1–1.9.3 nimetamata varadega
1040	1.10. Bilansivälistest kirjetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin bilansiväliste kirjete summa, mida ei ole kajastatud punktides 1.1–1.9 ja millele kohaldatakse stabiilse rahastuse nõuet.
1050	1.10.1. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi ettenähtud vahendid, millele kohaldatakse sooduskohtlemist Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud ettenähtud vahenditega, mille jaoks on pädevad asutused andnud kapitalinõuete määruse artikli 428h kohase sooduskohtlemise loa.
1060	1.10.2. Ettenähtud vahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428s lõike 1 punkt c. Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaste ettenähtud vahenditega, mida ei esitatud punkti 1.9.1 all.
1070	1.10.3. Kaubanduse rahastamise bilansivälised kirjed Kapitalinõuete määruse artikli 428s lõike 1 punkt d, artikkel 428u ja artikli 428v punkt c. Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis kajastab kaubanduse rahastamise bilansiväliste kirjetega seotud tooteid, millele on osutatud kapitalinõuete määruse I lisas.
1080	1.10.4. Bilansivälised viivisnõuded Kapitalinõuete määruse artikli 428ah lõike 1 punkt b. Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud bilansiväliste viivisnõuetega.
1090	1.10.5. Muud bilansivälised riskipositsioonid, mille jaoks on pädev asutus määranud nõutava stabiilse rahastuse tegurid Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud bilansiväliste riskipositsioonidega, mille jaoks on pädev asutus kapitalinõuete määruse artikli 428p lõike 10 kohaselt määranud nõutava stabiilse rahastuse tegurid

III OSA. KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS

1. Konkreetsed märkused

18. Kõiki kohustusi ja omavahendeid kajastatakse nende järelejäänud tähtaegade kaupa, nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artiklis 428j. Summade tähtajaklassid, standard- ja kohaldatavad kättesaadava stabiilse rahastuse tegurid on järgmised:

järelejäänud tähtaeg alla kuue kuu või märgitud tähtajata;

ii.

järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta;

iii.

järelejäänud tähtaeg üks aasta või enam.

19. Kõigile vähemalt aastase järelejäänud tähtajaga kohustustele kohaldatakse kapitalinõuete määruse artikli 428o kohaselt 100 % kättesaadava stabiilse rahastuse tegurit (v.a juhul kui kapitalinõuete määruse artiklites 428k–428n on sätestatud teisiti).

20. Kõik nõudmiseni hoiused esitatakse kohustuste järelejäänud tähtaja klassis „Alla kuue kuu“.

21. Kapitalinõuete määruse artikli 428j lõike 2 kohaselt peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud võtma arvesse olemasolevaid kohustuse või omavahendite järelejäänud tähtaja kindlaksmääramise võimalusi. Seda tuleb teha eeldusega, et vastaspool kasutab tagasiostu võimalust varaseimal võimalikul kuupäeval. Optsioonide puhul, mida saab kasutada krediidiasutuse või investeerimisühingu valikul, peavad krediidiasutus või investeerimisühing ja pädevad asutused võtma arvesse mainega seotud tegureid, mis võivad piirata krediidiasutuse või investeerimisühingu võimet optsiooni mitte kasutada, eelkõige turuootusi, et krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid teatavad kohustused lunastama enne nende tähtaega.

22. Peale selle ei määrata 100 % kättesaadava stabiilse rahastuse tegurit täiendavatele 1. taseme kirjetele, 2. taseme kirjetele ega muudele kapitaliinstrumentidele, millega kaasneb sõnaselge või kaudne ostuoptsioon, mida kasutades lüheneks tegelik järelejäänud tähtaeg aruandekuupäeval vähem kui aastani (ka siis, kui need on aruandekuupäeval kasutamata) (kapitalinõuete määruse artikkel 428o).

23. Kapitalinõuete määruse artikli 428j lõike 3 kohaselt käsitlevad krediidiasutused ja investeerimisühingud fikseeritud etteteatamisajaga hoiuseid vastavalt nende etteteatamisajale ja tähtajalisi hoiuseid vastavalt nende järelejäänud tähtajale. Erandina 21. lõigust ei võta krediidiasutused ja investeerimisühingud tähtajaliste jaehoiuste järelejäänud tähtaja kindlaksmääramisel arvesse ennetähtaegse väljavõtmise võimalust, kui hoiustaja peab vähema kui aasta möödumisel toimuva ennetähtaegse väljavõtmise eest maksma olulise trahvi, nagu sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõikes 4.

24. Aruandevormi C 81.00 otsustamisskeem on juhiste osa, mille eesmärk on täpsustada iga aruandluskirje määramise hindamiskriteeriumide prioriseerimist, et kindlustada ühtne ja võrreldav aruandlus. Otsustamisskeemi järgimisest üksi ei piisa, krediidiasutused ja investeermisühingud peavad alati järgima ka ülejäänud juhiseid. Lihtsuse huvides ei ole otsustamisskeemis lõppsummasid, vahesummasid ja millest-kirjeid, aga see ei tähenda, et neist ei tule aru anda.

Nr	Kirje	Otsus	Toiming
1	Esimese taseme põhiomavahendid?	Jah	Punkt 2.1.1
		Ei	Nr 2
2	Täiendavad esimese taseme omavahendid?	Jah	Punkt 2.1.2
		Ei	Nr 3
3	Teise taseme omavahendid?	Jah	Punkt 2.1.3
		Ei	Nr 4
4	Muud kapitaliinstrumendid?	Jah	Punkt 2.1.4
		Ei	Nr 5
5	Tuletisinstrumentide muutuvtagatisena saadud tagatisega seotud kohustus?	Jah	Mitte esitada
		Ei	Nr 6
6	Tehingupäeva seisuga makstaolevad nõuded?	Jah	Punkt 2.9.1
		Ei	Nr 7
7	Vastastikuses sõltuvuses kohustus?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 2.8 kirjesse
		Ei	Nr 8
8	Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi kohustused ja ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 2.4
		Ei	Nr 9
9	Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest kohustused?	Jah	Punkt 2.7
		Ei	Nr 10
10	Edasilükkunud tulumaksu kohustused?	Jah	Punkt 2.9.2
		Ei	Nr 11
11	Vähemusosalused?	Jah	Punkt 2.9.3
		Ei	Nr 12
12	Stabiilsed jaehoiused?	Jah	Punkt 2.2.1
		Ei	Nr 13
13	Muud jaehoiused?	Jah	Punkt 2.2.2
		Ei	Nr 14
14	Tuvastamatu vastaspoolega kohustused?	Jah	Punkt 2.6
		Ei	Nr 15
15	Keskpankade antud kohustused?	Jah	Määrata punkti 2.5.1 või 2.5.2
		Ei	Nr 16
16	Finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 2.5.3 kirjesse
		Ei	Nr 17
17	Kohustused finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt, kes ei ole keskpangad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 2.3 kirjesse
		Ei	Nr 18
18	Eeltoodud kategooriate välised kohustused?	Jah	Punkt 2.9.4
		Ei	Mitte esitada

2. Juhised konkreetsete veergude kohta

Veerg	Viited õigussätetele ja juhised
0010– 0030	Summa Veergudes 0010-0030 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud konkreetsesse järelejäänud tähtaja klassi määratud kohustuste ja omavahendite summa.
0040– 0060	Kättesaadava stabiilse rahastuse standardtegur Veergudes 0040–0060 esitatavad standardtegurid on sätestatud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 3. peatükis ning määravad kindlaks kohustuste ja omavahendite kirjete summa osa, mis on kättesaadav stabiilne rahastus. Need esitatakse vaid teadmiseks ning krediidiasutused ja investeerimisühingud neid täitma ei pea.
0070– 0090	Kohaldatav kättesaadava stabiilse rahastuse tegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 2. ja 3. peatükk Veergudes 0070–0090 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 3. peatükis sätestatud kohaldatavad kättesaadava stabiilse rahastuse tegurid kaaludena, mis korrutatuna kohustuste või omavahendite summaga annavad asjaomase kättesaadava stabiilse rahastuse summa. Kohaldatavad tegurid võivad anda tulemuseks kaalutud keskmised väärtused ja need tuleb esitada kümnendarvudena (st 1,00, kui kohaldatav kaal on 100 %, või 0,50, kui kohaldatav kaal on 50 %). Kohaldatavad tegurid võivad kajastada muu hulgas ettevõtjapõhist ja riiklikku kaalutlusõigust.
0100	Kättesaadav stabiilne rahastus Veerus 0100 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse artikli 428i kohase kättesaadava stabiilse rahastuse väärtuse. See arvutatakse järgmise valemiga: veerg 0100 = SUMMA{(veerg 0010 × veerg 0070), (veerg 0020 × veerg 0080), (veerg 0030 × veerg 0090)}.

3. Juhised konkreetsete ridade kohta

Rida	Viited õigussätetele ja juhised
0010	2. KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 3. peatükk
0020	2.1. Kapitalikirjetest ja instrumentidest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.1.1–2.1.4 esitatud kirjete summa.
0030	2.1.1. Esimese taseme põhiomavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428o punkt a. Esimese taseme põhiomavahendid enne usaldatavusfiltrite, mahaarvamiste ja erandi või alternatiivide (kapitalinõuete määruse artiklid 32–36, 48, 49 ja 79) kohaldamist
0040	2.1.2. Täiendavad esimese taseme omavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428o punkt b ja artikli 428k lõike 3 punkt d. Täiendavad esimese taseme omavahendid enne mahaarvamiste ja erandite (kapitalinõuete määruse artiklid 56 ja 79) kohaldamist
0050	2.1.3. Teise taseme omavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428o punkt c ja artikli 428k lõike 3 punkt d. Teise taseme omavahendid, mille järelejäänud tähtaeg on aruandekuupäeval aasta või enam, enne mahaarvamiste ja erandite (kapitalinõuete määruse artiklid 66 ja 79) kohaldamist
0060	2.1.4. Muud kapitaliinstrumendid Kapitalinõuete määruse artikli 428o punkt d ja artikli 428k lõike 3 punkt d. Muud kapitaliinstrumendid, mille järelejäänud tähtaeg on aruandekuupäeval aasta või enam
0070	2.2. Jaehoiustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.2.1 ja 2.2.2 esitatud kirjete summa. See kirje hõlmab nii tagamata kui ka tagatud kohustusi.
0080	2.2.0.1. Millest: jaevõlakirjad Kapitalinõuete määruse artikkel 428i Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin võlakirjad ja muud emiteeritud võlaväärtpaberid, mida müüakse ainult jaeturul ja hoitakse jaekontol. Selliseid jaevõlakirju kajastatakse ka jaehoiuste asjaomases kategoorias stabiilsete jaehoiustena (punkt 2.2.1) või muude jaehoiustena (punkt 2.2.2).
0090	2.2.1. Stabiilsed jaehoiused Kapitalinõuete määruse artikkel 428n Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad jaehoiuste summade selle osa, mis on hõlmatud hoiuste tagamise skeemiga kooskõlas direktiiviga 94/19/EÜ või direktiiviga 2014/49/EL või kolmanda riigi samaväärse hoiuste tagamise skeemiga ja mis on kas väljakujunenud suhte osa, mistõttu on selle väljavõtmine väga ebatõenäoline, või mida hoitakse arvelduskontol komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 24 lõigete 2 ja 3 kohaselt, ja juhul kui: need hoiused ei täida komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 2, 3 või 5 kohaselt kõrgema väljavoolu määra kriteeriume, mistõttu esitatakse need muude jaehoiustena, või neid hoiuseid ei hoita kolmandates riikides, kus kohaldatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 5 kohaselt kõrgemat väljavoolu määra, mistõttu esitatakse need muude jaehoiustena.
0100	2.2.0.2. Millest: olulise trahviga ennetähtaegse väljavõtmise eest Kapitalinõuete määruse artikli 428j lõige 3 Stabiilsed jaehoiused, mida saab enne aasta möödumist välja võtta, kui makstakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 4 kohaselt oluliseks loetav trahv.
0110	2.2.2. Muud jaehoiused Kapitalinõuete määruse artikkel 428m Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad muude kui punktis 2.2.1 (stabiilsed jaehoiused) esitatud jaehoiuste summa.
0120	2.2.0.3. Millest: olulise trahviga ennetähtaegse väljavõtmise eest Muud jaehoiused, mida saab enne aasta möödumist välja võtta, kui makstakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 4 kohaselt oluliseks loetav trahv.
0130	2.3. Muudelt finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt (v.a keskpangad) tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428l. Finantssektorisse mittekuuluvate hulgiklientide (v.a keskpangad) antud kohustused Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.3.1–2.3.6 esitatud kirjete summa.
0140	2.3.0.1. Millest: väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud Kapitalinõuete määruse artikkel 428e, artikli 428r lõike 1 punkt g ja artikli 428s lõike 1 punkt b. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud finantssektorisse mittekuuluvate klientidega tehtud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutest saada oleva rahaga
0150	2.3.0.2. Millest: tegevushoiused Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mis on tegevushoiuste vormis ja mida on delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 kohaselt vaja tegevusteenuste osutamiseks
0160	2.3.1. Liikmesriigi või kolmanda riigi keskvalitsuse antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt i. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud liikmesriigi või kolmanda riigi keskvalitsus
0170	2.3.2. Liikmesriigi või kolmanda riigi piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt ii. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud liikmesriigi või kolmanda riigi piirkondlikud valitsused või omavalitsused
0180	2.3.3. Liikmesriigi või kolmanda riigi avaliku sektori asutuste antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt iii. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud liikmesriigi või kolmanda riigi avaliku sektori asutused
0190	2.3.4. Mitmepoolsete arengupankade ja rahvusvaheliste organisatsioonide antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt iv. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud mitmepoolsed arengupangad ja rahvusvahelised organisatsioonid
0200	2.3.5. Finantssektorisse mittekuuluvate äriklientide antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt v. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud finantssektorisse mittekuuluvad ärikliendid
0210	2.3.6. Krediidiühistute, personaalsete investeerimisfirmade ja hoiuste vahendajate antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkti b alapunkt vi. Punkti 2.3 all esitatud summa see osa, mille on andnud krediidiühistud, personaalsed investeerimisfirmad ja hoiuste vahendajad
0220	2.4. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega kohustustest ja ettenähtud vahenditest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428h. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin kohustused ja ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud kapitalinõuete määruse artiklis 428h osutatud sooduskohtlemise
0230	2.5. Finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt ja keskpankadelt tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.5.1–2.5.3 esitatud kirjete summa.
0240	2.5.0.1. Millest: nõudmiseni hoiused, mille on võrgustiku liige andnud keskasutusele Kapitalinõuete määruse artikkel 428g Krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi või koostöövõrgustiku keskasutused kajastavad siin nõudmiseni hoiuseid, mille on saanud skeemi või võrgustiku asutused/ühingud ja mida hoidvad asutused/ühingud käsitlevad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 16 kohaselt likviidsete varadena.
0250	2.5.1. EKP või liikmesriigi keskpanga antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 3 punkti c alapunkt i ja artikli 428l punkti c alapunkt i. EKP või liikmesriigi keskpanga antud kohustused olenemata sellest, kas need on seotud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutega või mitte
0260	2.5.2. Kolmanda riigi keskpanga antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 3 punkti c alapunkt ii ja artikli 428l punkti c alapunkt ii. Kolmanda riigi keskpanga antud kohustused olenemata sellest, kas need on seotud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutega või mitte
0270	2.5.3. Finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 3 punkti c alapunkt iii ja artikli 428l punkti c alapunkt iii. Finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused olenemata sellest, kas need on seotud väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutega või mitte
0280	2.5.3.1. Tegevushoiused Kapitalinõuete määruse artikli 428l punkt a Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 kohaselt kindlaks määratud tegevushoiuste osa, mis pärineb finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt ja mis on vajalik tegevusteenuste osutamise jaoks. Korrespondentpangandussuhtest või peamaakleri teenuste osutamisest tulenevaid hoiuseid käsitatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 lõike 5 kohaselt mittetegevushoiustena ja need esitatakse punktis 2.5.3.3. Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 lõike 1 punkti c kohaseid tegevushoiuseid ei kajastata mitte siin, vaid punkti 2.3 „Muudelt finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt (v.a keskpangad) tulenev kättesaadav stabiilne rahastus“ all. Tegevushoiuste osa, mis ületab tegevusteenuste osutamise jaoks vajalikke vahendeid, ei esitata siin, vaid punkti 2.5.3.2 all.
0290	2.5.3.2. Ülemäärased tegevushoiused Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt pärinevate tegevushoiuste selle osa, mis ületab tegevusteenuste osutamise jaoks vajalikke vahendeid. Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 lõike 1 punkti c kohaseid tegevushoiuseid ei kajastata mitte siin, vaid punkti 2.3 „Muudelt finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt (v.a keskpangad) tulenev kättesaadav stabiilne rahastus“ all.
0300	2.5.3.3. Muud kohustused Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad siin finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt saadud kohustusi, mis ei ole tegevushoiused, mille tehingu vastaspool on tuvastatav. Tegevushoiuste osa, mis ületab tegevusteenuste osutamise jaoks vajalikke vahendeid, ei esitata siin, vaid punkti 2.5.3.2 all.
0310	2.6. Tuvastamatu vastaspoolega kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 3 punkt d ja artikli 428l punkt d Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin kohustused, mille vastaspoolt ei ole võimalik tuvastada (sh emiteeritud väärtpaberid, mille omanikku ei ole võimalik tuvastada).
0320	2.7. Tuletisinstrumentide netokohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 4 kohaselt arvutatud tasaarvestatavate tehingute kogumite negatiivne vahe
0330	2.8. Vastastikuses sõltuvuses kohustusest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin kohustused, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428f kohaselt varadega vastastikuses sõltuvuses. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.8.1–2.8.5 esitatud kirjete summa.
0340	2.8.1. Keskselt reguleeritud hoiused Keskselt reguleeritud hoiustega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti a kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena.
0350	2.8.2. Tugilaenud ning asjaomased krediidi- ja likviidsuslimiidid Tugilaenude ning krediidi- ja likviidsuslimiitidega seotud kohustused, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti b kohaselt varadega vastastikuses sõltuvuses.
0360	2.8.3. Kõlblikud pandikirjad Pandikirjadega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti c kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena.
0370	2.8.4. Tuletisinstrumentide klientidega seotud kliirimine Tuletisinstrumentide klientidega seotud kliirimisega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti d kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena.
0380	2.8.5. Muu Kohustused, mis vastavad kõigile kapitalinõuete määruse artikli 428f lõikes 1 sätestatud tingimustele ja mida tuleb sama artikli kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena
0390	2.9. Muudest kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin punktides 2.9.1–2.9.4 esitatud kirjete summa.
0400	2.9.1. Tehingupäeva seisuga makstaolevad nõuded Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 3 punkt a Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin finantsinstrumentide, välisvaluuta ja kaupade ostmisest tulenevad makstaolevad nõuded (tehingupäeva seisuga), mis eeldatavasti arveldatakse tavapärase arveldustsükli või -perioodi jooksul, mis on asjaomase börsi või tehinguliigi puhul tavapärane, või mida ei ole suudetud arveldada, aga mille arveldamist siiski eeldatakse.
0410	2.9.2. Edasilükkunud tulumaksu kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 1 punkt a Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin edasilükkunud tulumaksu kohustused ning käsitavad nende järelejäänud tähtajana lähimat võimalikku kuupäeva, mil nende summat on võimalik realiseerida.
0420	2.9.3. Vähemusosalused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõike 1 punkt b Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin vähemusosalused ning käsitavad nende järelejäänud tähtajana nende tähtaega.
0430	2.9.4. Muud kohustused Kapitalinõuete määruse artikli 428k lõiked 1 ja 3 Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin muud kohustused (sh lühikesed positsioonid ja lahtise tähtajaga positsioonid).

IV OSA. LIHTSUSTATUD NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS

1. Konkreetsed märkused

25. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad asjaomase kategooria all teabe kogu vara kohta, mis on nende majanduslik omand, isegi kui see ei ole kantud nende bilanssi. Varasid, mis ei ole krediidiasutuse või investeerimisühingu majanduslik omand, ei esitata, isegi kui need on kantud nende bilanssi.

26. Kapitalinõuete määruse artikli 428aq kohaselt tuleb nõutava stabiilse rahastuse summa arvutamiseks korrutada varad ja bilansivälised kirjed nõutava stabiilse rahastuse teguritega (v.a juhul kui määruse VI osa IV jaotise 7. peatükis on sätestatud teisiti).

27. Delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohastest likviidse varana aktsepteeritavatest varadest (kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad) antaksegi sellistena aru olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte. Neid varasid kajastatakse asjaomastes veergudes nende järelejäänud tähtajast olenemata.

28. Kõiki varasid ja bilansiväliseid kirjeid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad, kajastatakse nende järelejäänud tähtaegade kaupa, nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artiklis 428ar. Summa tähtajaklassid, standard- ja kohaldatavad tegurid on järgmised:

järelejäänud tähtaeg alla aasta või märgitud tähtajata;

ii.

järelejäänud tähtaeg üks aasta või enam.

29. Bilansiväliste kirjete ja muu kui kõrge krediidikvaliteediga likviidse vara järelejäänud tähtaja arvutamisel võtavad krediidiasutused ja investeerimisühingud arvesse optsioone, tuginedes eeldusele, et emitent või vastaspool kasutab optsiooni vara tähtaja pikendamiseks. Optsioonide puhul, mida saab kasutada krediidiasutuse või investeerimisühingu valikul, peavad krediidiasutus või investeerimisühing ja pädev asutus võtma arvesse mainega seotud tegureid, mis võivad piirata krediidiasutuse või investeerimisühingu võimet optsiooni mitte kasutada, eelkõige turu ja klientide ootusi, et krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid teatavaid varasid nende tähtaja lõppemisel pikendama.

30. Mõne kirje puhul peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastama varasid nende koormatise staatuse ja/või tähtaja alusel, nagu on sätestatud kapitalinõuete määruse artikli 428aq lõigetes 4, 5 ja 6.

31. Aruandevormi C 82.00 otsustamisskeem on juhiste osa, mille eesmärk on täpsustada iga aruandluskirje määramise hindamiskriteeriumide prioriseerimist, et kindlustada ühtne ja võrreldav aruandlus. Otsustamisskeemi järgimisest üksi ei piisa, krediidiasutused ja investeermisühingud peavad alati järgima ka ülejäänud juhiseid. Lihtsuse huvides ei ole otsustamisskeemis lõppsummasid ja vahesummasid; aga see ei tähenda, et neist ei tule aru anda.

32. Kui krediidiasutus või investeerimisühing kasutab uuesti või pandib uuesti vara, mis oli laenuks võetud (sh väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingutega) ning mida kajastatakse bilansiväliselt, käsitletakse kapitalinõuete määruse artikli 428aq lõike 5 kohaselt tehingut, mille kaudu vara on laenuks võetud, koormatuna, juhul kui tehingu tähtaeg ei saabu enne, kui krediidiasutus või investeerimisühing on laenuks võetud vara tagastanud.

Nr	Kirje	Otsus	Toiming
1	Tasaarvestatavate tehingute kogumid, mille moodustavad tuletislepingud, millel on enne tagatise mahaarvamist negatiivne õiglane väärtus, või arveldusmaksed ja laekumised, mis on seotud nende lepingute turuväärtuse muutumisega?	Jah	Punkt 1.7.1
		Ei	Nr 2
2	Tuletisinstrumentide puhul alustamise tagatisena antud vara või bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.7.3
		Ei	Nr 3
3	Keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksena antud vara või bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.8
		Ei	Nr 4
4	Kirje, mille majanduslik omandiõigus jääb krediidiasutusele või investeerimisühingule?	Jah	Nr 5
		Ei	Nr 19
5	Tuletisinstrumentide alustamis- või muutuvtagatisena antud tagatisega või keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksega seotud vara?	Jah	Mitte esitada
		Ei	Nr 6
6	Viivisnõuded või makseviivituses väärtpaberid?	Jah	Punkt 1.9
		Ei	Nr 7
7	Tehingupäeva seisuga saadaolevad nõuded?	Jah	Punkt 1.9
		Ei	Nr 8
8	Vastastikuses sõltuvuses varad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.5 kirjesse
		Ei	Nr 9
9	Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi varad, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 1.6
		Ei	Nr 10
10	Keskpanga varad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.1 kirjesse
		Ei	Nr 11
11	Likviidsed varad?	Jah	Määrata ühte sobivasse punkti 1.2.1 või 1.2.4 kirjesse
		Ei	Nr 12
12	Mittelikviidse vara väärtpaberid?	Jah	Punkt 1.3
		Ei	Nr 13
13	Kaubanduse rahastamise bilansilised tooted?	Jah	Punkt 1.4.3
		Ei	Nr 14
14	Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest varad?	Jah	Punkt 1.7.2
		Ei	Nr 15
15	Laenud?	Jah	Nr 16
		Ei	Nr 20
16	Laenud finantssektorisse mittekuuluvatele klientidele?	Jah	Punkt 1.4.1
		Ei	Nr 17
17	Laenud finantssektorisse kuuluvatele klientidele?	Jah	Punkt 1.4.2
		Ei	Nr 18
18	Eeltoodud kategooriate väline vara?	Jah	Punkt 1.9
		Ei	Mitte esitada
19	Bilansiväline riskipositsioon?	Jah	Nr 20
		Ei	Mitte esitada
20	Viivisnõue?	Jah	Punkt 1.10.4
		Ei	Nr 21
21	Ettenähtud vahendid?	Jah	Nr 22
		Ei	Nr 23
22	Ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 1.10.1
		Ei	Punkt 1.10.2
23	Kaubanduse rahastamise bilansiväline kirje?	Jah	Punkt 1.10.3
		Ei	Nr 24
24	Muud bilansivälised riskipositsioonid, mille jaoks pädev asutus on määranud nõutava stabiilse rahastuse teguri?	Jah	Punkt 1.10.5
		Ei	Mitte esitada

2. Juhised konkreetsete veergude kohta

Veerg	Viited õigussätetele ja juhised
0010– 0020	Kõrge krediidikvaliteediga likviidseks varaks mitteliigituva summa Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatüki 2. jaos nimetatud vara ja bilansiväliste kirjete summa veergudes 0010–0020 (v.a juhul kui määruse VI osa IV jaotise 7. peatükis on sätestatud teisiti). Summa esitatakse veergudes 0010–0020, kui vastav kirje ei kvalifitseeru delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidseks varaks, olenemata sellest, kas see vastab nimetatud määruse artiklis 8 nimetatud tegevusnõuetele või mitte.
0030	Kõrge krediidikvaliteediga likviidse vara summa Vt veergudes 0010–0020 olevad juhised. Summa esitatakse veerus 0030, kui vastav kirje kvalifitseerub delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidseks varaks, olenemata sellest, kas see vastab nimetatud määruse artiklis 8 nimetatud tegevusnõuetele või mitte.
0040– 0060	Nõutava stabiilse rahastuse standardtegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatüki 2. jagu Veergudes 0040–0060 esitatavad standardtegurid on sätestatud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatükis ning määravad kindlaks varade ja bilansiväliste kirjete summa osa, mis on nõutav stabiilne rahastus. Need on esitatud vaid teadmiseks ning krediidiasutused ja investeerimisühingud neid täitma ei pea.
0070– 0900	Kohaldatav nõutava stabiilse rahastuse tegur Kapitalinõuete määruse 2. ja 7. peatükk Veergudes 0070–0900 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatüki kohastelt kirjetele kohaldatava teguri. Kohaldatavad tegurid võivad anda tulemuseks kaalutud keskmised väärtused ja need tuleb esitada kümnendarvudena (st 1,00, kui kohaldatav kaal on 100 %, või 0,50, kui kohaldatav kaal on 50 %). Kohaldatavad tegurid võivad kajastada muu hulgas ettevõtjapõhist ja riiklikku kaalutlusõigust.
0100	Nõutav stabiilne rahastus Veerus 0100 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatükiga nõutava stabiilse rahastuse. See arvutatakse järgmise valemiga: veerg 0100 = SUMMA{(veerg 0010 × veerg 0070), (veerg 0020 × veerg 0080), (veerg 0030 × veerg 0090)}.

3. Juhised konkreetsete ridade kohta

Rida	Viited õigussätetele ja juhised
0010	1. NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 7. peatükiga kirjed, millele kohaldatakse nõutavat stabiilset rahastust.
0020	1.1. Keskpanga varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428as lõike 1 punktid b ja c ning artikli 428ad punkt d Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud keskpanga varad. Kapitalinõuete määruse artikli 428aq lõike 7 kohaselt võidakse kohaldada väiksemat nõutava stabiilse rahastuse kordajat.
0030	1.1.1. Raha ja reservid keskpankades ning kõrge krediidikvaliteediga likviidsete varadega seotud riskipositsioonid keskpankade suhtes Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud keskpankades oleva raha ja reservid (sh ülereservid). Samuti tuleb siin esitada kõik muud keskpankadega seotud riskipositsioonid, mida delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt loetakse likviidseks varaks (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte). Miinimumreservid, mida delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidseks varaks ei loeta, esitatakse veerus, kuhu tuleb kanda varad, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad.
0040	1.1.2. Muud keskpanga suhtes olevad riskipositsioonid, mis ei ole kõrge krediidikvaliteediga likviidsed varad Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud muud keskpangaga seotud nõuded, mida ei esitata punktis 1.1.1.
0050	1.2. Likviidsetest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artiklid 428ar–428av ja artikkel 428ax Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohased likviidsed varad (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruse artiklis 8 sätestatud tegevusnõuetele või mitte).
0060	1.2.1. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 0 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varad, mis kvalifitseeruvad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 10 kohasteks 1. taseme likviidseteks varadeks.
0070	1.2.1.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu.
0080	1.2.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta.
0090	1.2.1.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam.
0100	1.2.2. 1. taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 7 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud 1. taseme varad, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 7 % väärtuskärbet, ning ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib nimetatud määruse alusel kohaldada 5 % väärtuskärbet.
0110	1.2.2.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu.
0120	1.2.2.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta.
0130	1.2.2.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam.
0140	1.2.3. 2A taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 15 % väärtuskärbet, ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 0–20 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varad, mis kvalifitseeruvad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaseks 2A taseme varaks, ning ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib nimetatud määruse alusel kohaldada likviidsuskattekordaja 0–20 % väärtuskärbet
0150	1.2.3.1. Koormamata või koormatud, aga kuuest kuust lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla kuue kuu
0160	1.2.3.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg vähemalt kuus kuud, aga alla aasta Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta
0170	1.2.3.3. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.5 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0180	1.2.4. 2B taseme vara, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 25 % väärtuskärbet, ja ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib kohaldada likviidsuskattekordaja 30–55 % väärtuskärbet Siin esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud 2B taseme varad, millele võib delegeeritud määruse (EL) 2015/61 alusel kohaldada 25 % väärtuskärbet, ning ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiad või osakud, millele võib nimetatud määruse alusel kohaldada likviidsuskattekordaja 30–55 % väärtuskärbet
0190	1.2.4.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.2.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0200	1.2.4.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.2.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0210	1.3. Väärtpaberitest (v.a likviidne vara) tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428aw punkt b, artikli 428ay punkt d ja artikli 428az lõike 1 punkt b Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin väärtpaberid, mis ei ole kapitalinõuete määruse artikli 178 kohaselt makseviivituses ja mis ei ole delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohaselt likviidsed varad (olenemata sellest, kas need vastavad nimetatud määruses sätestatud tegevusnõuetele või mitte).
0220	1.3.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Punkti 1.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta
0230	1.3.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Punkti 1.3 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0240	1.4. Laenudest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin sellistest laenudest saada oleva raha, mis ei ole kapitalinõuete määruse artikli 178 kohaselt makseviivituses. Et amortiseerida laene, mille järelejäänud lepinguline tähtaeg on üks aasta või enam, käsitletakse iga osa, mille tähtaeg saabub enne kuue kuu möödumist, ja iga osa, mille tähtaeg on vähemalt kuus kuud, aga alla aasta, kohustustena, mille järelejäänud tähtaeg on vastavalt alla kuue kuu ning kuus kuud kuni alla aasta (kapitalinõuete määruse artikli 428ar lõige 4).
0250	1.4.1. Laenud finantssektorisse mittekuuluvatele klientidele Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud finantssektorisse mittekuuluvatele klientidele antud laenudega
0260	1.4.1.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Kapitalinõuete määruse artikli 428aw punkt a ja artikli 428ay punkt b. Punkti 1.4.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta.
0270	1.4.1.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Kapitalinõuete määruse artikli 428az lõike 1 punkt b. Punkti 1.4.1 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0280	1.4.2. Laenud finantssektorisse kuuluvatele klientidele Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis on seotud finantssektorisse kuuluvate klientidele antud laenudega
0290	1.4.2.1. Koormamata või koormatud, aga aastast lühema järelejäänud tähtajaga Kapitalinõuete määruse artikli 428aw punkt a ja artikli 428az lõike 1 punkt b. Punkti 1.4.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud koormamata või koormatud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on alla aasta.
0300	1.4.2.2. Koormatud, järelejäänud tähtaeg aasta või enam Kapitalinõuete määruse artikli 428az lõike 1 punkt b. Punkti 1.4.2 all esitatud summa see osa, mis on seotud varadega, mille koormatise järelejäänud tähtaeg on aasta või enam
0310	1.4.3. Kaubanduse rahastamise bilansilised tooted Kapitalinõuete määruse artikli 428aw punkt b ja artikli 428ay punkt c. Punkti 1.4 all esitatud summa see osa, mis tuleneb kaubanduse rahastamise bilansilistest toodetest
0320	1.5. Vastastikuses sõltuvuses varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428f ja artikli 428r lõike 1 punkt f. Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin varad, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428f kohaselt kohustustega vastastikuses sõltuvuses.
0330	1.6. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin varad, mille puhul pädev asutus on lubanud kapitalinõuete määruse artiklis 428h osutatud sooduskohtlemise.
0340	1.7. Tuletisinstrumentidest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikkel 428d, artikli 428at lõige 2, artikli 428ay punkt a ja artikli 428az lõige 2 Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin tuletisinstrumentidest tuleneva nõutava stabiilse rahastuse summa
0350	1.7.1. Tuletisinstrumentide kohustuste puhul nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428at lõige 2. Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428at lõike 2 kohaselt arvutatud negatiivse õiglase väärtusega tasaarvestatavate tehingute kogumi absoluutne õiglane väärtus.
0360	1.7.2. Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest varad Artikkel 428d. Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428az lõike 2 kohaselt arvutatud tasaarvestatavate tehingute kogumite positiivne vahe
0370	1.7.3. Antud alustamise tagatis Kapitalinõuete määruse artikli 428ay punkt a. Punkti 1.7 all esitatud summa see osa, mis on seotud tuletislepingute alustamise tagatisega
0380	1.8. Keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428ay punkt a Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin andmed keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksete kohta.
0390	1.9. Muudest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin vara, mida ei ole kajastatud punktides 1.1–1.8.
0400	1.10. Bilansivälistest kirjetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin bilansiväliste kirjete summa, mida ei ole kajastatud punktides 1.1–1.8 ja millele kohaldatakse stabiilse rahastuse nõuet.
0410	1.10.1. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi ettenähtud vahendid, millele kohaldatakse sooduskohtlemist Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud ettenähtud vahenditega, mille puhul pädev asutus on lubanud kapitalinõuete määruse artiklis 428h osutatudsooduskohtlemise
0420	1.10.2. Ettenähtud vahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428at lõige 1. Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on delegeeritud määruse (EL) 2015/61 kohased ettenähtud vahendid, mida ei esitatud punkti 1.10.1 all.
0430	1.10.3. Kaubanduse rahastamise bilansivälised kirjed Kapitalinõuete määruse artikli 428au punkt b. Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis kajastab kaubanduse rahastamise bilansiväliste kirjetega seotud tooteid, millele on osutatud kapitalinõuete määruse I lisas
0440	1.10.4. Bilansivälised viivisnõuded Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud viivisnõuetega
0450	1.10.5. Muud bilansivälised pädeva asutuse kindlaks määratud riskipositsioonid Punkti 1.10 all esitatud summa see osa, mis on seotud bilansiväliste riskipositsioonidega, mille jaoks on pädev asutus kapitalinõuete määruse artikli 428aq lõike 10 kohaselt määranud nõutava stabiilse rahastuse tegurid

V OSA. LIHTSUSTATUD KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS

1. Konkreetsed märkused

33. Kõiki kohustusi ja omavahendeid kajastatakse nende järelejäänud lepinguliste tähtaegade kaupa, nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artiklis 428ak. Summade tähtajaklassid, standard- ja kohaldatavad kättesaadava stabiilse rahastuse tegurid on järgmised:

järelejäänud tähtaeg alla aasta või märgitud tähtajata;

ii.

järelejäänud tähtaeg üks aasta või enam.

34. Kõigile vähemalt aastase järelejäänud tähtajaga kohustustele kohaldatakse kapitalinõuete määruse artikli 428ap kohaselt 100 % kättesaadava stabiilse rahastuse tegurit (v.a juhul kui kapitalinõuete määruse artiklites 428al–428ao on sätestatud teisiti).

35. Kõik nõudmiseni hoiused esitatakse kohustuste järelejäänud tähtaja klassis „Alla aasta“.

36. Kapitalinõuete määruse artikli 428ak lõike 2 kohaselt peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud võtma arvesse olemasolevaid kohustuse või omavahendite järelejäänud tähtaja kindlaksmääramise võimalusi. Seda tuleb teha eeldusega, et vastaspool kasutab tagasiostu võimalust varaseimal võimalikul kuupäeval. Optsioonide puhul, mida saab kasutada krediidiasutuse või investeerimisühingu valikul, peavad krediidiasutus või investeerimisühing ja pädevad asutused võtma arvesse mainega seotud tegureid, mis võivad piirata krediidiasutuse või investeerimisühingu võimet optsiooni mitte kasutada, eelkõige turuootusi, et krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid teatavad kohustused lunastama enne nende tähtaega.

37. Peale selle ei määrata 100 % kättesaadava stabiilse rahastuse tegurit täiendavatele 1. taseme kirjetele, 2. taseme kirjetele ega muudele kapitaliinstrumentidele, millega kaasneb sõnaselge või kaudne ostuoptsioon, mida kasutades lüheneks tegelik järelejäänud tähtaeg aruandekuupäeval vähem kui aastani (ka siis, kui need on aruandekuupäeval kasutamata) (kapitalinõuete määruse artikkel 428ap).

38. Kapitalinõuete määruse artikli 428ak lõike 3 kohaselt käsitlevad krediidiasutused ja investeerimisühingud fikseeritud etteteatamisajaga hoiuseid vastavalt nende etteteatamisajale ja tähtajalisi hoiuseid vastavalt nende järelejäänud tähtajale. Erandina 36. lõigust ei võta krediidiasutused ja investeerimisühingud tähtajaliste jaehoiuste järelejäänud tähtaja kindlaksmääramisel arvesse ennetähtaegse väljavõtmise võimalust, kui hoiustaja peab vähema kui aasta möödumisel toimuva ennetähtaegse väljavõtmise eest maksma olulise trahvi, nagu sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõikes 4.

39. Aruandevormi C 83.00 otsustamisskeem on juhiste osa, mille eesmärk on täpsustada iga aruandluskirje määramise hindamiskriteeriumide prioriseerimist, et kindlustada ühtne ja võrreldav aruandlus. Otsustamisskeemi järgimisest üksi ei piisa, krediidiasutused ja investeermisühingud peavad alati järgima ka ülejäänud juhiseid. Lihtsuse huvides ei ole otsustamisskeemis lõppsummasid ja vahesummasid; aga see ei tähenda, et neist ei tule aru anda.

Nr	Kirje	Otsus	Toiming
1	Esimese taseme põhiomavahendid?	Jah	Punkt 2.1
		Ei	Nr 2
2	Täiendavad esimese taseme omavahendid?	Jah	Punkt 2.1
		Ei	Nr 3
3	Teise taseme omavahendid?	Jah	Punkt 2.1
		Ei	Nr 4
4	Muud kapitaliinstrumendid?	Jah	Punkt 2.1
		Ei	Nr 5
5	Tuletisinstrumentide muutuvtagatisena saadud tagatisega seotud kohustus?	Jah	Mitte esitada
		Ei	Nr 6
6	Tehingupäeva seisuga makstaolevad nõuded?	Jah	Punkt 2.9
		Ei	Nr 7
7	Vastastikuses sõltuvuses kohustus?	Jah	Punkt 2.8
		Ei	Nr 8
8	Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi kohustused ja ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud sooduskohtlemise?	Jah	Punkt 2.5
		Ei	Nr 9
9	Stabiilse netorahastuse kordajat mõjutavad tuletisinstrumentidest kohustused?	Jah	Punkt 2.9
		Ei	Nr 10
10	Edasilükkunud tulumaksu kohustused?	Jah	Punkt 2.9
		Ei	Nr 11
11	Vähemusosalus?	Jah	Punkt 2.9
		Ei	Nr 12
12	Stabiilsed jaehoiused?	Jah	Punkt 2.2.1
		Ei	Nr 13
13	Muud jaehoiused?	Jah	Punkt 2.2.2
		Ei	Nr 14
14	Tegevushoiused, mille on andnud finantssektorisse kuuluvad või f mittekuuluvad kliendid?	Jah	Punkt 2.4
		Ei	Nr 15
15	Tuvastamatu vastaspoolega kohustused?	Jah	Punkt 2.7
		Ei	Nr 16
16	Keskpankade antud kohustused?	Jah	Punkt 2.6
		Ei	Nr 17
17	Finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused?	Jah	Punkt 2.6
		Ei	Nr 18
18	Kohustused finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt, kes ei ole keskpangad?	Jah	Punkt 2.3
		Ei	Nr 19
19	Eeltoodud kategooriate välised kohustused?	Jah	Punkt 2.9
		Ei	Mitte esitada

2. Juhised konkreetsete veergude kohta

Veerg	Viited õigussätetele ja juhised
0010– 0020	Summa Veergudes 0010–0020 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud konkreetsesse järelejäänud tähtaja klassi määratud kohustuste ja omavahendite summa.
0030– 0040	Kättesaadava stabiilse rahastuse standardtegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 6. peatüki 2. jagu Veergudes 0030–0040 esitatavad standardtegurid on sätestatud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 8. peatükis ning määravad kindlaks kohustuste ja omavahendite kirjete summa osa, mis on kättesaadav stabiilne rahastus. Need esitatakse vaid teadmiseks ning krediidiasutused ja investeerimisühingud neid täitma ei pea.
0050– 0060	Kohaldatav kättesaadava stabiilse rahastuse tegur Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 2. ja 6. peatükk Veergudes 0050–0060 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 6. peatükis sätestatud kohaldatavad kättesaadava stabiilse rahastuse tegurid kaaludena, mis korrutatuna kohustuste või omavahendite summaga annavad asjaomase kättesaadava stabiilse rahastuse summa. Kohaldatavad tegurid tuleb esitada kümnendarvudena (st 1,00, kui kohaldatav kaal on 100 %, või 0,50, kui kohaldatav kaal on 50 %). Kohaldatavad tegurid võivad kajastada muu hulgas ettevõtjapõhist ja riiklikku kaalutlusõigust.
0070	Kättesaadav stabiilne rahastus Veerus 0070 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse artikli 428aj kohase kättesaadava stabiilse rahastuse väärtuse. See arvutatakse järgmise valemiga: veerg 0070 = SUMMA{(veerg 0010 × veerg 0050), (veerg 0020 × veerg 0060)}.

3. Juhised konkreetsete ridade kohta

Rida	Viited õigussätetele ja juhised
0010	2. KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS Kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 6. peatükk
0020	2.1. Kapitalikirjetest ja instrumentidest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Esimese taseme põhiomavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428ap punkt a. Esimese taseme põhiomavahendid enne usaldatavusfiltrite, mahaarvamiste ja erandi või alternatiivide (kapitalinõuete määruse artiklid 32–36, 48, 49 ja 79) kohaldamist Täiendavad esimese taseme omavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428ap punkt b. Täiendavad esimese taseme omavahendid enne mahaarvamiste ja erandite (kapitalinõuete määruse artiklid 56 ja 79) kohaldamist 2. taseme omavahendid Kapitalinõuete määruse artikli 428ap punkt c. Teise taseme omavahendid enne mahaarvamiste ja erandite (kapitalinõuete määruse artiklid 66 ja 79) kohaldamist Muud kapitaliinstrumendid Kapitalinõuete määruse artikli 428ap punkt d ja artikli 428al lõike 3 punkt d. Muud kapitaliinstrumendid, mida ei ole teiste eespool nimetatud kategooriate all kajastatud
0030	2.2. Jaehoiustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad järgmise: — võlakirjad ja muud emiteeritud võlaväärtpaberid, mida müüakse ainult jaeturul ja hoitakse jaekontol. Selliseid jaevõlakirju kajastatakse ka jaehoiuste asjaomases stabiilsete jaehoiustena (punkt 2.2.1) või muude jaehoiustena (punkt 2.2.2); vt artikli 428aj lõige 2; — jaehoiused, mille tähtaeg ei saabu enne aasta möödumist, mida saab enne seda välja võtta oluliseks loetava trahvi maksmise korral ning mida kajastatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 4 kohaselt ka jaehoiuste asjaomases kategoorias stabiilsete jaehoiustena (punkt 2.2.1) või muude jaehoiustena (punkt 2.2.2); vt kapitalinõuete määruse artikli 428ak lõige 3. See kirje hõlmab nii tagamata kui ka tagatud kohustusi.
0040	2.2.1. Stabiilsed jaehoiused Kapitalinõuete määruse artikkel 428ao Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad jaehoiuste summade selle osa, mis on hõlmatud hoiuste tagamise skeemiga kooskõlas direktiiviga 94/19/EÜ või direktiiviga 2014/49/EL või kolmanda riigi samaväärse hoiuste tagamise skeemiga ja mis on kas väljakujunenud suhte osa, mistõttu on selle väljavõtmine väga ebatõenäoline, või mida hoitakse arvelduskontol komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 24 lõigete 2 ja 3 kohaselt, ja juhul kui: — need hoiused ei täida delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõigete 2, 3 või 5 kohaselt kõrgema väljavoolu määra kriteeriume, mistõttu esitatakse need muude jaehoiustena, või — neid hoiuseid ei hoita kolmandates riikides, kus kohaldatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 25 lõike 5 kohaselt kõrgemat väljavoolu määra, mistõttu esitatakse need muude jaehoiustena.
0050	2.2.2. Muud jaehoiused Kapitalinõuete määruse artikkel 428an Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad muude kui punktis 2.2.1 (stabiilsed jaehoiused) esitatud jaehoiuste summa.
0060	2.3. Muudelt finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt (v.a keskpangad) tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad finantssektorisse mittekuuluvate hulgiklientide (v.a keskpangad) antud kohustused: — liikmesriigi või kolmanda riigi keskvalitsuse antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt i; — liikmesriigi või kolmanda riigi piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt ii; — liikmesriigi või kolmanda riigi avaliku sektori asutuste antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt iii; — mitmepoolsete arengupankade ja rahvusvaheliste organisatsioonide antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt iv; — finantssektorisse mittekuuluvate äriklientide antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt v; — krediidiühistute, personaalsete investeerimisfirmade ja hoiuste vahendajate antud kohustused; vt kapitalinõuete määruse artikli 428am punkti b alapunkt vi.
0070	2.4. Tegevushoiustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428am punkt a. Tegevusteenuste osutamiseks saadud hoiused, mis vastavad delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artiklis 27 sätestatud tegevushoiuste kriteeriumidele.
0080	2.5. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega kohustustest ja ettenähtud vahenditest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin kohustused ja ettenähtud vahendid, mille puhul pädev asutus on lubanud kapitalinõuete määruse artiklis 428h osutatud sooduskohtlemise
0090	2.6. Finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt ja keskpankadelt tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad järgmised kohustused: — EKP või liikmesriigi keskpanga antud kohustused (artikli 428al lõike 3 punkt c): — i) EKP või liikmesriigi keskpanga antud kohustused olenemata sellest, kas need on väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud või mitte; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkti c alapunkt i; ii) kolmanda riigi keskpanga antud kohustused; kolmanda riigi keskpanga antud kohustused olenemata sellest, kas need on väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud või mitte; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkti c alapunkt ii; iii) finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused; finantssektorisse kuuluvate klientide antud kohustused olenemata sellest, kas need on väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud või mitte; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkti c alapunkt iii; — finantssektorisse kuuluvate klientide ja keskpankade antud kohustused, mille järelejäänud tähtaeg aasta või enam; vt kapitalinõuete määruse artikli 428ap punkt e.
0100	2.7. Tuvastamatu vastaspoolega kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkt d ja artikli 428ap punkt e Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad siin kohustused, mille vastaspoolt ei ole võimalik tuvastada (sh emiteeritud väärtpaberid, mille omanikku ei ole võimalik tuvastada).
0110	2.8. Vastastikuses sõltuvuses kohustusest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad järgmised kohustused: — kohustused, mis on kapitalinõuete määruse artikli 428f kohaselt varadega vastastikuses sõltuvuses; vt ka kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkt b; — keskselt reguleeritud hoiustega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti a kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena; — tugilaenude ning krediidi- ja likviidsuslimiitidega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti b kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena; — pandikirjadega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti c kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena; — tuletisinstrumentide klientidega seotud kliirimisega seotud kohustused, mida tuleb kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punkti d kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena; — kohustused, mis vastavad kõigile kapitalinõuete määruse artikli 428f lõikes 1 sätestatud tingimustele ja mida tuleb sama artikli kohaselt käsitada varadega vastastikuses sõltuvuses olevatena.
0120	2.9. Muudest kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad alljärgneva: — finantsinstrumentide, välisvaluuta ja kaupade ostmisest tulenevad makstaolevad nõuded (tehingupäeva seisuga), mis eeldatavasti arveldatakse tavapärase arveldustsükli või -perioodi jooksul, mis on asjaomase börsi või tehinguliigi puhul tavapärane, või mida ei ole suudetud arveldada, aga mille arveldamist siiski eeldatakse; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkt a; — edasilükkunud tulumaksu kohustused; – nende järelejäänud tähtajana kasutatakse lähimat võimalikku kuupäeva, mil nende summat on võimalik realiseerida; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 1 punkt a; — vähemusosalused; nende järelejäänud tähtajana kasutatakse nende tähtaega; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 1 punkt b; — muud kohustused, millel ei ole märgitud tähtaega (sh lühikesed positsioonid ja lahtise tähtajaga positsioonid), kui siin jaotises ei ole sätestatud teisiti; vt kapitalinõuete määruse artikli 428al lõige 1; — kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 4 kohaselt arvutatud tasaarvestatavate tehingute kogumite negatiivne vahe; kõik tuletisinstrumentide kohustused tuleb esitada nii, nagu oleks nende järelejäänud tähtaeg alla aasta; — muud, kapitalinõuete määruse artiklites 428al–428ap nimetamata kohustused; kõiki kapitalikirjeid kajastatakse punktis 2.1 nende järelejäänud tähtajast olenemata; vt ka kapitalinõuete määruse artikli 428al lõike 3 punkt d.

VI OSA. STABIILSE NETORAHASTUSE KORDAJA KOKKUVÕTE

1. Konkreetsed märkused

40. Selle vormi eesmärk on esitada teave stabiilse netorahastuse kordaja kohta ning seda nii nende krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes esitavad selle kohta kogu teabe (aruandevormid C 80.00 ja C 81.00), kui ka krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes esitavad vaid lihtsustatud teabe (aruandevormid C 82.00 ja C 83.00).

41. Kapitalinõuete määrus artikli 428b lõike 1 kohaselt võrdub kapitalinõuete määruse artikli 413 lõikes 1 sätestatud stabiilse netorahastuse nõue krediidiasutuse või investeerimisühingu kättesaadava stabiilse rahastuse (3. ja 6. peatükk) ja nõutava stabiilse rahastuse (4. ja 7. peatükk) suhtega ning seda väljendatakse protsentides. Selle arvutamise reeglid on sätestatud 2. peatükis.

42. Ridadel 0010–0210 esitatavad kirjed peavad olema samad, mis vastavad kirjed aruandevormidel C 80.00–C 83.00.

2. Juhised konkreetsete veergude kohta

Veerg	Viited õigussätetele ja juhised
0010	Summa Veerus 0010 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud varade, bilansiväliste kirjete, kohustuste ja omavahendite summa, mis on määratud kõigisse järelejäänud tähtaja ja kõrge krediidikvaliteediga likviidsete varade klassidesse. Esitatavatele summadele ei tohi olla kohaldatud asjaomaseid kättesaadava ja nõutava stabiilse rahastuse tegureid.
0020	Nõutav stabiilne rahastus Veerus 0020 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 4. ja 7. peatükiga arvutatud nõutava stabiilse rahastuse.
0030	Kättesaadav stabiilne rahastus Veerus 0030 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kooskõlas kapitalinõuete määruse VI osa IV jaotise 3. ja 6. peatükiga arvutatud kättesaadava stabiilse rahastuse.
0040	Kordaja Veerus 0040 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud kapitalinõuete määruse artikli 428b lõike 1 kohase stabiilse netorahastuse kordaja.

3. Juhised konkreetsete ridade kohta

Rida	Viited õigussätetele ja juhised
0010	1. NÕUTAV STABIILNE RAHASTUS Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1
0020	1.1. Keskpanga varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.1
0030	1.2. Likviidsetest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.2
0040	1.3. Väärtpaberitest (v.a likviidne vara) tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.3
0050	1.4. Laenudest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.4
0060	1.5. Vastastikuses sõltuvuses varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.5
0070	1.6. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.6
0080	1.7. Tuletisinstrumentidest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.7
0090	1.8. Keskse vastaspoole tagatisfondi osamaksetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.8
0100	1.9. Muudest varadest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.9
0110	1.10. Bilansivälistest kirjetest tulenev nõutav stabiilne rahastus Aruandevormide C 80.00 ja C 82.00 punkt 1.10
0120	2. KÄTTESAADAV STABIILNE RAHASTUS Aruandevormide C 81.00 ja C 83.00 punkt 2
0130	2.1. Kapitalikirjetest ja instrumentidest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormide C 81.00 ja C 83.00 punkt 2.1
0140	2.2. Jaehoiustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormide C 81.00 ja C 83.00 punkt 2.2
0150	2.3. Muudelt finantssektorisse mittekuuluvatelt klientidelt (v.a keskpangad) tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormide C 81.00 ja C 83.00 punkt 2.3 (v.a C 81.00 punkt 2.3.0.2)
0160	2.4. Tegevushoiustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormi C 81.00 punktid 2.3.0.2 ja 2.5.3.1 ning aruandevormi C 83.00 punkt 2.4
0170	2.5. Grupi või krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi sooduskohtlemisega kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormi C 81.00 punkt 2.4 ja aruandevormi C 83.00 punkt 2.5
0180	2.6. Finantssektorisse kuuluvatelt klientidelt ja keskpankadelt tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormi C 81.00 punkt 2.5 (v.a 2.5.3.1) ja aruandevormi C 83.00 punkt 2.6
0190	2.7. Tuvastamatu vastaspoolega kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormi C 81.00 punkt 2.6 ja aruandevormi C 83.00 punkt 2.7
0200	2.8. Vastastikuses sõltuvuses kohustusest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormide C 81.00 ja C 83.00 punkt 2.8
0210	2.9. Muudest kohustustest tulenev kättesaadav stabiilne rahastus Aruandevormi C 81.00 punktid 2.7 ja 2.9 ning aruandevormi C 83.00 punkt 2.9
0220	3. Stabiilse netorahastuse kordaja Kapitalinõuete määruse artikli 428b lõike 1 kohaselt arvutatud stabiilse netorahastuse kordaja

1. Ülevaade

Pealkiri	Regulatsioon

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded
Allikas	Nõue

3. Seotud standardid

Standardid
Allikas	Nõue

Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
EULAW -
European Regulation published on http://eur-lex.europa.eu/