+IV LISA
|
IV LISA
IV LISA
FINANTSTEABE ESITAMINE SISERIIKLIKU RAAMATUPIDAMISTAVA KOHASELT
|
FINREP VORMID GAAPi PUHUL
|
|
VORMI NUMBER
|
VORMI KOOD
|
VORMI VÕI VORMIDE RÜHMA NIMI
|
|
|
|
1. OSA [KORD KVARTALIS]
|
|
|
|
Bilanss [finantsseisundi aruanne]
|
|
1,1
|
F 01.01
|
Bilanss: varad
|
|
1,2
|
F 01.02
|
Bilanss: kohustused
|
|
1,3
|
F 01.03
|
Bilanss: omakapital
|
|
2
|
F 02.00
|
Kasumiaruanne
|
|
3
|
F 03.00
|
Koondkasumiaruanne
|
|
|
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa
|
|
4,1
|
F 04.01
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
4,5
|
F 04.05
|
Allutatud finantsvarad
|
|
4,6
|
F 04.06
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
|
4,7
|
F 04.07
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
4,8
|
F 04.08
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
4,9
|
F 04.09
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
4,10
|
F 04.10
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
5,1
|
F 05.01
|
Laenud ja ettemaksed (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) toodete kaupa
|
|
6,1
|
F 06.01
|
Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) jaotus NACE koodide alusel
|
|
|
|
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
|
|
7,1
|
F 07.01
|
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
|
|
7,2
|
F 07.02
|
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust siseriikliku GAAPi kohaselt
|
|
|
|
Finantskohustuste jaotus
|
|
8,1
|
F 08.01
|
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa
|
|
8,2
|
F 08.02
|
Allutatud finantskohustused
|
|
|
|
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused
|
|
9,1
|
F 09.01
|
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
9,2
|
F 09.02
|
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees
|
|
10
|
F 10.00
|
Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus
|
|
|
|
Riskimaandamise arvestus
|
|
11,1
|
F 11.01
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel
|
|
11,2
|
F 11.02
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
|
|
11,3
|
F 11.03
|
Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid: jaotus arvestusportfelli ja riskimaanduse liigi alusel
|
|
11.3.1
|
F 11.03.1
|
Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid, siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus arvestusportfelli alusel
|
|
11,4
|
F 11.04
|
Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid
|
|
|
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes
|
|
12
|
F 12.00
|
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt
|
|
12,1
|
F 12.01
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes
|
|
12,2
|
F 12.02
|
Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas)
|
|
|
|
Saadud tagatised ja garantiid
|
|
13,1
|
F 13.01
|
Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (v.a kauplemiseks hoitavad)
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse
|
|
14
|
F 14.00
|
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid
|
|
15
|
F 15.00
|
Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused
|
|
|
|
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
|
|
16,1
|
F 16.01
|
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes
|
|
16,2
|
F 16.02
|
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
16,3
|
F 16.03
|
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa
|
|
16,4
|
F 16.04
|
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa
|
|
16,5
|
F 16.05
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa
|
|
16,6
|
F 16.06
|
Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid
|
|
16,7
|
F 16.07
|
Mittefinantsvarade väärtuse langus
|
|
16,8
|
F 16.08
|
Muud halduskulud
|
|
|
|
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss
|
|
17,1
|
F 17.01
|
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: varad
|
|
17,2
|
F 17.02
|
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilansivälised riskipositsioonid – võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
17,3
|
F 17.03
|
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: kohustused
|
|
|
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
|
|
18
|
F 18.00
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
|
|
18,1
|
F 18.01
|
Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa
|
|
18,2
|
F 18.02
|
Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaraga tagatud laenude kohta
|
|
19
|
F 19.00
|
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded
|
|
|
|
2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]
|
|
|
|
Geograafiline jaotus
|
|
20,1
|
F 20.01
|
Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
20,2
|
F 20.02
|
Kohustuste geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
20,3
|
F 20.03
|
Kasumiaruande peamiste kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
20,4
|
F 20.04
|
Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
|
|
20,5
|
F 20.05
|
Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
|
|
20,6
|
F 20.06
|
Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil
|
|
21
|
F 21.00
|
Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad
|
|
|
|
Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid
|
|
22,1
|
F 22.01
|
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste kaupa
|
|
22,2
|
F 22.02
|
Osutatud teenustega seotud varad
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed: lisateave
|
|
23,1
|
F 23.01
|
Laenud ja ettemaksed: instrumentide arv
|
|
23,2
|
F 23.02
|
Laenud ja ettemaksed: lisateave bilansilise brutoväärtuse kohta
|
|
23,3
|
F 23.03
|
Kinnisvaraga tagatud laenud ja ettemaksed: jaotus laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarvu alusel
|
|
23,4
|
F 23.04
|
Laenud ja ettemaksed: lisateave varade väärtuse akumuleeritud languse ning krediidiriskist tulenevate õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsete muutuste ja eraldiste kohta
|
|
23,5
|
F 23.05
|
Laenud ja ettemaksed: saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
|
|
23,6
|
F 23.06
|
Laenud ja ettemaksed: akumuleeritud osalised mahakandmised
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed: vood, mis tulenevad viivisnõuetest, väärtuse langusest ja mahakandmistest alates viimase majandusaasta lõpust
|
|
24,1
|
F 24.01
|
Laenud ja ettemaksed: viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool
|
|
24,2
|
F 24.02
|
Laenud ja ettemaksed: varade väärtuse languse voog ja viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
24,3
|
F 24.03
|
Laenud ja ettemaksed: sissevool, mis tuleneb viivisnõuete mahakandmistest
|
|
|
|
Oma valdusse võtmise teel saadud tagatised ning täitemenetlused
|
|
25,1
|
F 25.01
|
Tagatis, mis on omandatud muud kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatist oma valdusse võttes: Sisse- ja väljavool
|
|
25,2
|
F 25.02
|
Tagatis, mis on omandatud muud kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatist oma valdusse võttes: saadud tagatise liik
|
|
25,3
|
F 25.03
|
Oma valdusse võtmise teel saadud tagatised, mis on liigitatud materiaalseks põhivaraks
|
|
26
|
F 26.00
|
Makseraskuste tõttu restruktureerimise juhtimine ja kvaliteet
|
|
|
|
3. OSA [KORD POOLAASTAS]
|
|
|
|
Bilansivälised tegevused: osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
|
|
30,1
|
F 30.01
|
Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
|
|
30,2
|
F 30.02
|
Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa
|
|
|
|
Seotud osapooled
|
|
31,1
|
F 31.01
|
Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad
|
|
31,2
|
F 31.02
|
Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega
|
|
|
|
4. OSA [KORD AASTAS]
|
|
|
|
Konsolideerimisgrupi struktuur
|
|
40,1
|
F 40.01
|
Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa
|
|
40,2
|
F 40.02
|
Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa
|
|
|
|
Õiglane väärtus
|
|
41,1
|
F 41.01
|
Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsinstrumendid
|
|
41,2
|
F 41.02
|
Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine
|
|
42
|
F 42.00
|
Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel
|
|
43
|
F 43.00
|
Eraldised
|
|
|
|
Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele
|
|
44,1
|
F 44.01
|
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid
|
|
44,2
|
F 44.02
|
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste skeemidega seotud kohustustes
|
|
44,3
|
F 44.03
|
Personalikulud hüvitiste liikide kaupa
|
|
44,4
|
F 44.04
|
Personalikulud töötajate struktuuri ja kategooriate kaupa
|
|
|
|
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
|
|
45,1
|
F 45.01
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum arvestusportfellide kaupa
|
|
45,2
|
F 45.02
|
Kasumid või kahjumid, mis tulenevad muu kui müügiks hoitava mittefinantsvara ning tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest
|
|
45,3
|
F 45.03
|
Muud tegevustulud ja -kulud
|
|
46
|
F 46.00
|
Omakapitali muutuste aruanne
|
|
47
|
F 47.00
|
Keskmine kestus ja sissenõudmisperiood
|
|
1.
Bilanss [finantsseisundi aruanne]
1.1.
Varad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Esitatud tabelis
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
|
0010
|
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Sularaha
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
|
|
|
0030
|
Nõuded keskpankadele
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2
|
V lisa 2. osa punkt 2
|
|
|
|
0040
|
Muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
5
|
|
|
0050
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
0060
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
IFRS 9. Lisa A
|
10
|
|
|
0070
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
4
|
|
|
0090
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
4
|
|
|
0091
|
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
|
0092
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27
|
|
10
|
|
|
0093
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
4
|
|
|
0094
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
4
|
|
|
0095
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
4
|
|
|
0096
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
4
|
|
|
0099
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
4
|
|
|
0100
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0110
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
4
|
|
|
0120
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
4
|
|
|
0130
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
4
|
|
|
0141
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
4
|
|
|
0142
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
4
|
|
|
0144
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
4
|
|
|
0171
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikli 36 lõige 2
|
|
4
|
|
|
0172
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
4
|
|
|
0173
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
4
|
|
|
0174
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
4
|
|
|
0175
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8
|
|
4
|
|
|
0176
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
4
|
|
|
0177
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
4
|
|
|
0178
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
4
|
|
|
0181
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
4
|
|
|
0183
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
4
|
|
|
0231
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19
|
|
4
|
|
|
0390
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
4
|
|
|
0232
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
4
|
|
|
0233
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
4
|
|
|
0234
|
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
4
|
|
|
0235
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
4
|
|
|
0236
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
4
|
|
|
0237
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
4
|
|
|
0240
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22
|
11
|
|
|
0250
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse
|
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4
|
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4
|
40
|
|
|
0270
|
Materiaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 10
|
|
|
|
|
0280
|
Materiaalsed põhivarad
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Immateriaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
|
|
|
0310
|
Firmaväärtus
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
|
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
|
|
|
|
0320
|
Muu immateriaalne vara
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9
|
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Tulumaksu varad
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
|
0340
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0350
|
Edasilükkunud tulumaksu varad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
|
|
|
|
0360
|
Muud varad
|
V lisa 2. osa punktid 5 ja 6
|
V lisa 2. osa punkt 5
|
|
|
|
0370
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7
|
|
|
|
0375
|
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
|
0380
|
VARAD KOKKU
|
BADi artikkel 4, aktiva
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
1.2.
Kohustused
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Esitatud tabelis
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
|
0010
|
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
|
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
8
|
|
|
0020
|
Tuletisinstrumendid
|
|
IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
10
|
|
|
0030
|
Lühikesed positsioonid
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
8
|
|
|
0040
|
Hoiused
|
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
8
|
|
|
0050
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
8
|
|
|
0060
|
Muud finantskohustused
|
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
8
|
|
|
0061
|
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
|
|
8
|
|
|
0062
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25
|
|
10
|
|
|
0063
|
Lühikesed positsioonid
|
|
|
8
|
|
|
0064
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
8
|
|
|
0065
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
8
|
|
|
0066
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
8
|
|
|
0070
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
8
|
|
|
0090
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
8
|
|
|
0100
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
8
|
|
|
0110
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
8
|
|
|
0130
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
8
|
|
|
0140
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
8
|
|
|
0141
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
8
|
|
|
0142
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
8
|
|
|
0143
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
8
|
|
|
0144
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
8
|
|
|
0150
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26
|
11
|
|
|
0160
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Eraldised
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
0175
|
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega]
|
BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15
|
|
|
|
|
0180
|
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
|
V lisa 2. osa punkt 9
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9
|
43
|
|
|
0190
|
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele
|
V lisa 2. osa punkt 10
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10
|
43
|
|
|
0200
|
Restruktureerimine
|
|
IAS 37.71
|
43
|
|
|
0210
|
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused
|
|
IAS 37.14, lisa C, näited 6 ja 10
|
43
|
|
|
0220
|
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Muud eraldised
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed
|
IAS 37.14
|
43
|
|
|
0240
|
Tulumaksu kohustused
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
|
0250
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0260
|
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
|
|
|
|
0270
|
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12
|
|
|
|
0280
|
Muud kohustused
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
|
|
|
0290
|
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14
|
|
|
|
0295
|
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemisel kasutatavate kohustuste väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
|
0300
|
KOHUSTUSED KOKKU
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
1.3.
Omakapital
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Esitatud tabelis
|
Bilansiline väärtus
|
|
0010
|
|
0010
|
Kapital
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22
|
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22
|
46
|
|
|
0020
|
Sissemakstud kapital
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 9
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0030
|
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17
|
V lisa 2. osa punkt 14
|
|
|
|
0040
|
Ülekurss
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
|
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
|
46
|
|
|
0050
|
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
|
V lisa 2. osa punktid 18–19
|
V lisa 2. osa punktid 18–19
|
46
|
|
|
0060
|
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18
|
IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18
|
|
|
|
0070
|
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 19
|
V lisa 2. osa punkt 19
|
|
|
|
0080
|
Muu omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 20
|
IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20
|
|
|
|
0090
|
Muu akumuleeritud koondkasum
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
46
|
|
|
0095
|
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
|
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
|
0100
|
Materiaalsed varad
|
|
IAS 16.39–41
|
|
|
|
0110
|
Immateriaalsed varad
|
|
IAS 38.85–87
|
|
|
|
0120
|
Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
|
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
|
0122
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
|
IFRS 5.38, IG näide 12
|
|
|
|
0124
|
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0320
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused
|
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21
|
|
|
|
0330
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus
|
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22
|
|
|
|
0340
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]
|
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22
|
|
|
|
0350
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57
|
|
|
|
0360
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest
|
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23
|
|
|
|
0128
|
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
|
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
|
0130
|
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
|
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24
|
|
|
|
0140
|
Välisvaluuta ümberarvestamine
|
BADi artikli 39 lõige 6
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49
|
|
|
|
0150
|
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
|
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25
|
|
|
|
0155
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused
|
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26
|
|
|
|
0165
|
Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]
|
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 60
|
|
|
|
0170
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
|
IFRS 5.38, IG näide 12
|
|
|
|
0180
|
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0190
|
Jaotamata kasum
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
|
|
|
0200
|
Ümberhindluse reservid
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 12
|
IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28
|
|
|
|
0201
|
Materiaalsed varad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1
|
|
|
|
|
0202
|
Omakapitaliinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1
|
|
|
|
|
0203
|
Võlaväärtpaberid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1
|
|
|
|
|
0204
|
Muu
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1
|
|
|
|
|
0205
|
Õiglase väärtuse reservid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a
|
|
|
|
|
0206
|
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b
|
|
|
|
|
0207
|
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a
|
|
|
|
|
0208
|
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a
|
|
|
|
|
0209
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2
|
|
|
|
|
0210
|
Muud reservid
|
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0215
|
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]
|
BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15
|
|
|
|
|
0220
|
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29
|
IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29
|
|
|
|
0230
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 29
|
V lisa 2. osa punkt 29
|
|
|
|
0235
|
Esimese konsolideerimise vahe
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c
|
|
|
|
|
0240
|
(–) Omaaktsiad
|
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30
|
46
|
|
|
0250
|
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 14
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
2
|
|
|
0260
|
(–) Vahedividendid
|
CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b
|
IAS 32.35
|
|
|
|
0270
|
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4
|
IAS 1.54(q)
|
|
|
|
0280
|
Muu akumuleeritud koondkasum
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
46
|
|
|
0290
|
Muud kirjed
|
|
|
46
|
|
|
0300
|
OMAKAPITAL KOKKU
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
46
|
|
|
0310
|
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
|
BADi artikkel 4, passiva
|
IAS 1.IG6
|
|
|
2.
Kasumiaruanne
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Esitatud tabelis
|
Käesolev periood
|
|
0010
|
|
0010
|
Intressitulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
|
16
|
|
|
0020
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34
|
|
|
|
0025
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0041
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0051
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk
|
|
IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35
|
|
|
|
0080
|
Muud varad
|
|
V lisa 2. osa punkt 36
|
|
|
|
0085
|
Kohustustest kogunenud intressitulu
|
V lisa 2. osa punkt 37
|
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37
|
|
|
|
0090
|
(Intressikulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
|
16
|
|
|
0100
|
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0120
|
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)
|
|
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35
|
|
|
|
0140
|
(Muud kohustused)
|
|
V lisa 2. osa punkt 38
|
|
|
|
0145
|
(Varadega seotud intressikulu)
|
V lisa 2. osa punkt 39
|
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39
|
|
|
|
0150
|
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0160
|
Dividenditulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40
|
V lisa 2. osa punkt 40
|
31
|
|
|
0170
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40
|
|
|
|
0175
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40
|
|
|
|
0191
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41
|
|
|
|
0192
|
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt
|
V lisa 2. osa punkt 42
|
V lisa 2. osa punkt 42
|
|
|
|
0200
|
Teenus- ja vahendustasude tulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0210
|
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0220
|
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
V lisa 2. osa punkt 45
|
16
|
|
|
0231
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11
|
|
|
|
0241
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Muu
|
|
|
|
|
|
0280
|
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46
|
16
|
|
|
0285
|
Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
16
|
|
|
0287
|
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46
|
|
|
|
0290
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44
|
16, 45
|
|
|
0295
|
Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
16
|
|
|
0300
|
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
|
V lisa 2. osa punkt 47
|
16
|
|
|
0310
|
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto
|
BADi artikkel 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0320
|
Netokasum või (–) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56
|
V lisa 2. osa punkt 56
|
|
|
|
0330
|
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
|
V lisa 2. osa punkt 48
|
IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48
|
45
|
|
|
0340
|
Muud tegevustulud
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
45
|
|
|
0350
|
(Muud tegevuskulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
45
|
|
|
0355
|
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU
|
|
|
|
|
|
0360
|
(Halduskulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8
|
|
|
|
|
0370
|
(Personalikulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
|
44
|
|
|
0380
|
(Muud halduskulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse)
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
|
|
|
0390
|
(Kulum)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0400
|
(Materiaalsed põhivarad)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
0410
|
(Kinnisvarainvesteeringud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
0415
|
(Firmaväärtus)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
|
|
|
|
0420
|
(Muu immateriaalne vara)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
0425
|
Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49
|
|
|
|
0426
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0427
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0430
|
(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
9
12
43
|
|
|
0435
|
(maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees)
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
|
|
|
0440
|
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50
|
|
|
|
0450
|
(Muud eraldised)
|
|
|
|
|
|
0455
|
(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)
|
BADi artikli 38 lõige 2
|
|
|
|
|
0460
|
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
|
BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53
|
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
|
IAS 28.40–43
|
16
|
|
|
0520
|
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
0530
|
(Materiaalsed põhivarad)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 16.73(e)(v–vi)
|
|
|
|
0540
|
(Kinnisvarainvesteeringud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
0550
|
(Firmaväärtus)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
0560
|
(Muu immateriaalne vara)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
0570
|
(Muu)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0580
|
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f
|
IFRS 3. Lisa B64(n)(i)
|
|
|
|
0590
|
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
|
V lisa 2. osa punkt 54
|
|
|
|
0600
|
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
|
|
IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55
|
|
|
|
0610
|
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0620
|
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0630
|
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
0632
|
Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21
|
|
|
|
|
0633
|
Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19
|
|
|
|
|
0634
|
(Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20
|
|
|
|
|
0640
|
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56
|
|
|
|
0650
|
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu
|
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
0660
|
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
|
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
|
|
|
|
0670
|
AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
0680
|
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]
|
|
IAS 1.81B(b)(i)
|
|
|
|
0690
|
Emaettevõtja omanikele omistatav
|
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
|
|
3.
Koondkasumiaruanne
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
0010
|
|
0010
|
Aasta kasum või (–) kahjum
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0020
|
Muu koondkasum
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0030
|
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse
|
IAS 1.82A(a)(i)
|
|
|
0040
|
Materiaalsed varad
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–40
|
|
|
0050
|
Immateriaalsed varad
|
IAS 1.7; IAS 38.85–86
|
|
|
0060
|
Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
0070
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
IFRS 5.38
|
|
|
0080
|
Üksuste muud kajastatud tulud ja kulud, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0081
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused
|
IAS 1.7(d)
|
|
|
0083
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 57
|
|
|
0084
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 57
|
|
|
0085
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57
|
|
|
0086
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest
|
IAS 1.7(f)
|
|
|
0090
|
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida ei liigitata ümber
|
IAS 1.91(b); V lisa 2. osa punkt 66
|
|
|
0100
|
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
0110
|
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58
|
|
|
0120
|
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58
|
|
|
0130
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48–49; IFRS 9.6.5.14; V lisa 2. osa punkt 59
|
|
|
0140
|
Muud ümberliigitamised
|
V lisa 2. osa punkt 65
|
|
|
0150
|
Välisvaluuta ümberarvestamine
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
0160
|
Omakapitali kantud ümberarvestamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IAS 21.32, 38–47
|
|
|
0170
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48–49
|
|
|
0180
|
Muud ümberliigitamised
|
V lisa 2. osa punkt 65
|
|
|
0190
|
Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]
|
IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)–96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);
|
|
|
0200
|
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
|
|
|
0210
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7, 92–95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) V lisa 2. osa punkt 59
|
|
|
0220
|
Maandatavate instrumentide esialgsesse bilansilisse väärtusse üle kantud
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
|
|
|
0230
|
Muud ümberliigitamised
|
V lisa 2. osa punkt 65
|
|
|
0231
|
Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60
|
|
|
0232
|
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c)
|
|
|
0233
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 61
|
|
|
0234
|
Muud ümberliigitamised
|
V lisa 2. osa punkt 65
|
|
|
0241
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumendid
|
IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; V lisa 2. osa punktid 62–63
|
|
|
0251
|
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7, IAS 1.92–95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; V lisa 2. osa punkt 64
|
|
|
0270
|
Muud ümberliigitamised
|
IFRS 5.IG näide 12;IFRS 9.5.6.5; V lisa 2. osa punktid 64–65
|
|
|
0280
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
IFRS 5.38
|
|
|
0290
|
Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum
|
IFRS 5.38
|
|
|
0300
|
Kasumisse või kahjumisse üle kantud
|
IAS 1.7, 92–95; IFRS 5.38
|
|
|
0310
|
Muud ümberliigitamised
|
IFRS 5.IG näide 12
|
|
|
0320
|
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0330
|
Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida võib ümber liigitada kasumisse või (–) kahjumisse
|
IAS 1.91(b), IG6; V lisa 2. osa punkt 66
|
|
|
0340
|
Aasta koondkasum kokku
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
0350
|
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrolliv osalus]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
0360
|
Emaettevõtja omanikele omistatav
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa
4.1.
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punkt 27
|
|
0010
|
|
0005
|
Tuletisinstrumendid
|
|
|
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
0190
|
KAUPLEMISEKS HOITAVAD FINANTSVARAD
|
V lisa 1. osa punkt 15(a)
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
4.2.1.
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 27
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
0020
|
millest: krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0030
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0050
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
0060
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0070
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0080
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0090
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0100
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0110
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
0120
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0130
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0140
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0150
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0160
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0170
|
Kodumajapidamised
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0180
|
KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2.
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 27
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
millest: soetusmaksumuses
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 38(c)
|
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 38(d)
|
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 38(e)
|
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0190
|
FINANTSVARAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1.
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Bilansiline brutoväärtus
V lisa 1. osa punkt 34(b)
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
V lisa 2. osa punktid 70(b), 71
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
|
Akumuleeritud mahakandmised kokku
|
|
Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
|
Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
|
millest: väikese krediidiriskiga instrumendid
|
|
V lisa 1. osa punkt 27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punkt 67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 67,70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Kodumajapidamised
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD FINANTSVARAD
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1.
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Bilansiline brutoväärtus
V lisa 1. osa punkt 34(b)
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
V lisa 2. osa punktid 70(a), 71
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
|
Akumuleeritud mahakandmised kokku
|
|
Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
|
Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
|
millest: väikese krediidiriskiga instrumendid
|
|
V lisa 1. osa punkt 27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punkt 67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 67,70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kodumajapidamised
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES KAJASTATUD FINANTSVARAD
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5.
Allutatud finantsvarad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0020
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0030
|
[EMITENDILE] ALLUTATUD FINANTSVARAD
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a; V lisa 2. osa punktid 78, 100
|
V lisa 2. osa punktid 78, 100
|
|
4.6.
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
|
0005
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 68
|
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
0020
|
millest: noteerimata
|
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
0190
|
KAUPLEMISEL KASUTATAVAD FINANTSVARAD
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
4.7.
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline väärtus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
|
0010
|
0021
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
0020
|
millest: noteerimata
|
|
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0190
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
|
BADi artikli 36 lõige 2
|
|
|
4.8.
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Finantsvarad, mille suhtes ei kohaldata väärtuse langust
V lisa 1. osa punkt 34(d), 2. osa punkt 79
|
Finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
V lisa 2. osa punkt 79
|
|
Bilansiline väärtus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Bilansiline väärtus
|
Bilansiline brutoväärtus
V lisa 1. osa punkt 34(d)
|
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
|
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
|
Akumuleeritud mahakandmised kokku
|
|
Langemata väärtusega varad
|
Langenud väärtusega varad
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
|
0010
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: noteerimata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
OMAKAPITALIS KAJASTATAVAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9.
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline brutoväärtus
V lisa 1. osa punktid 34(c) ja 34(e)
|
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
|
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Bilansiline väärtus
|
|
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – tururiskist tingitud
|
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – krediidiriskist tingitud
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
|
Akumuleeritud mahakandmised kokku
|
|
Langemata väärtusega varad
|
|
Langenud väärtusega varad
|
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
|
V lisa 2. osa punkt 80
|
V lisa 1. osa punkt 19
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 80
|
V lisa 1. osa punkt 19
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 1. osa punkt 19
|
V lisa 2. osa punkt 80
|
V lisa 2. osa punkt 80
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0025
|
0030
|
0041
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0005
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0006
|
millest: noteerimata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0007
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0008
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0009
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
SOETUSMAKSUMUSEPÕHISEL MEETODIL MÕÕDETUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL
|
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10.
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline brutoväärtus
V lisa 1. osa punktid 34(e) ja 34(f)
|
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
|
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust
|
Bilansiline väärtus
|
|
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – tururiskist tingitud
|
LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – krediidiriskist tingitud
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
|
Akumuleeritud mahakandmised kokku
|
|
Langemata väärtusega varad
|
|
Langenud väärtusega varad
|
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad
|
|
V lisa 2. osa punkt 81
|
V lisa 1. osa punkt 20
|
V lisa 2. osa punkt 81
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 1. osa punkt 20
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 1. osa punkt 20
|
V lisa 2. osa punkt 81
|
V lisa 2. osa punkt 81
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72–74
|
|
0015
|
0016
|
0020
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0010
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: noteerimata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
MUUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel
5.1.
Laenud ja ettemaksed (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) toodete kaupa
|
|
Viited
|
Bilansiline brutoväärtus
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Keskpangad
|
Valitsemissektor
|
Krediidiasutused
|
Muud finantssektori äriühingud
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
Kodumajapidamised
|
|
V lisa 1. osa punkt 34
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
Toodete kaupa
|
0010
|
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
|
V lisa 2. osa punkt 85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Krediitkaardivõlg
|
V lisa 2. osa punkt 85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Nõuded klientide vastu
|
V lisa 2. osa punkt 85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kapitalirent
|
V lisa 2. osa punkt 85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Pöördrepolaenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Muud tähtajalised laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ettemaksed, mis ei ole laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
LAENUD JA ETTEMAKSED
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tagatise alusel
|
0090
|
millest: kinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: muud tagatisega laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otstarbe alusel
|
0110
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: eluasemelaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Allutatuse alusel
|
0130
|
millest: projekti rahastamise laenud
|
V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei kasutata kauplemisel
6.1.
Finantssektorivälistele äriühingutele antud laenude ja ettemaksete (v.a kauplemise eesmärgil hoitavad, kaubeldavad või müügiks hoitavad varad) jaotus NACE koodide alusel
|
|
Viited
|
Finantssektorivälised äriühingud
V lisa 1. osa punkt 42(e), 2. osa punkt 91
|
|
Bilansiline brutoväärtus
|
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
millest: laenud ja ettemaksed, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
|
millest: viivises
|
|
|
millest: makseviivituses
|
|
|
|
V lisa 1. osa punkt 34
|
V lisa 2. osa punkt 93
|
V lisa 2. osa punktid 213–232
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
V lisa 2. osa punktid 70–71
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B Mäetööstus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C Töötlev tööstus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E Veevarustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F Ehitus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G Hulgi- ja jaekaubandus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H Veondus ja laondus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I Majutus ja toitlustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J Info ja side
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K Finants- ja kindlustustegevus
|
NACE määrus, V lisa 2. osa punkt 92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L Kinnisvaraalane tegevus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N Haldus- ja abitegevused
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P Haridus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R Kunst, meelelahutus ja vaba aeg
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S Muud teenindavad tegevused
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
LAENUD JA ETTEMAKSED
|
V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punkt 90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
7.1.
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punkt 27
|
|
Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
|
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, V lisa 2. osa punkt 96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
VÕLAINSTRUMENDID KOKKU
|
V lisa 2. osa punktid 94–95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
|
V lisa 2. osa punkt 85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Krediitkaardivõlg
|
V lisa 2. osa punkt 85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Nõuded klientide vastu
|
V lisa 2. osa punkt 85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Kapitalirent
|
V lisa 2. osa punkt 85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Pöördrepolaenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Muud tähtajalised laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Ettemaksed, mis ei ole laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
millest: kinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
millest: muud tagatisega laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
millest: eluasemelaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
millest: projekti rahastamise laenud
|
V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2.
Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust siseriikliku GAAPi kohaselt
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Tähtajaks tasumata, kuid langemata väärtusega
|
Langenud väärtusega tähtajaks tasumata
|
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
≤ 30 päeva
|
> 30 päeva ≤ 90 päeva
|
> 90 päeva
|
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0060
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
VÕLAINSTRUMENDID KOKKU
|
V lisa 2. osa punktid 94–95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]
|
V lisa 2. osa punkt 85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Krediitkaardivõlg
|
V lisa 2. osa punkt 85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Nõuded klientide vastu
|
V lisa 2. osa punkt 85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Kapitalirent
|
V lisa 2. osa punkt 85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Pöördrepolaenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Muud tähtajalised laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Ettemaksed, mis ei ole laenud
|
V lisa 2. osa punkt 85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
millest: kinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
millest: muud tagatisega laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
millest: eluasemelaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
millest: projekti rahastamise laenud
|
V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8
|
|
|
|
|
|
|
8.
Finantskohustuste jaotus
8.1.
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused
|
|
Kauplemiseks hoitavad
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Amortiseeritud soetusmaksumus
|
Kauplemine
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil
|
Riskimaandamise arvestus
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
|
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101
|
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a
|
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0034
|
0035
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Lühikesed positsioonid
|
|
FRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Arvelduskontod/üleööhoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Kokkulepitud tähtajaga hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Repolepingud
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98
|
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Hoiusesertifikaadid
|
V lisa 2. osa punkt 98(a)
|
V lisa 2. osa punkt 98(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Varaga tagatud väärtpaberid
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Pandikirjad
|
CRRi artikkel 129
|
CRRi artikkel 129
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Hübriidlepingud
|
V lisa 2. osa punkt 98(d)
|
V lisa 2. osa punkt 98(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 2. osa punkt 98(e)
|
V lisa 2. osa punkt 98(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid
|
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Mittevahetatavad
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
millest: rendikohustused
|
|
IFRS 16.22,26–28, 47(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
FINANTSKOHUSTUSED
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2.
Allutatud finantskohustused
|
|
Viited siseriiklikule GAAPile
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
0020
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
0030
|
ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED
|
V lisa 2. osa punktid 99–100
|
V lisa 2. osa punktid 99–100
|
|
|
|
9.
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused
9.1.1.
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide nimiväärtus IFRS 9 kohase languse kohaldamisel
V lisa 2. osa punktid 107–108, 118
|
Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide eraldised IFRS 9 kohase languse kohaldamisel
V lisa 2. osa punktid 106–109
|
Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad siduvad kohustused ja IFRS 4 kohaselt mõõdetavad finantsgarantiid
|
Õiglases väärtuses mõõdetavad siduvad kohustused ja finantsgarantiid
|
|
Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud instrumendid
|
Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
Krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud instrumendid
|
Nimiväärtus
|
Eraldis
|
Nimiväärtus
|
Viivises kohustuste krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 7.35M; V lisa 2. osa punkt 107
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 7.35M; V lisa 2. osa punkt 107
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 111, 118
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 106, 111
|
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; V lisa 2. osa punktid 110, 118
|
V lisa 2. osa punkt 69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Antud finantsgarantiid
|
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Muud võetud siduvad kohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1.
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
Viited siseriiklikule GAAPile
|
Nimiväärtus
|
Eraldised
|
|
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 118
|
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 11
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113
|
|
|
|
0021
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
0030
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0040
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0050
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0060
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0070
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0080
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0090
|
Antud finantsgarantiid
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114
|
|
|
|
0101
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
0110
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0120
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0130
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0140
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0150
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0160
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0170
|
Muud võetud siduvad kohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115
|
|
|
|
0181
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
0190
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0200
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0210
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0220
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0230
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0240
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
9.2.
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees
|
|
Viited siseriiklikule GAAPile
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta
|
Nimiväärtus
|
|
IFRS 7.36 (b); V lisa 2. osa punkt 119
|
V lisa 2. osa punkt 119
|
|
V lisa 2. osa punkt 119
|
V lisa 2. osa punkt 119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees
|
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 113
|
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 113
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0070
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0080
|
Saadud finantsgarantiid
|
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 114
|
IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Lisa A; IFRS 4 lisa A; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 114
|
|
|
|
0090
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0100
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0110
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0120
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0130
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0140
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0150
|
Muud siduvad kohustused aruande esitaja ees
|
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 115
|
V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 115
|
|
|
|
0160
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0170
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0180
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0190
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0200
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0210
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
10.
Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus
|
Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Õiglane väärtus
|
Tinglik väärtus
|
|
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad
|
|
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused
|
|
Positiivne väärtus
|
Negatiivne väärtus
|
Kauplemine kokku
|
millest: müüdud
|
|
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad
|
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused
|
|
V lisa 2. osa punktid 120, 131
|
|
IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131
|
|
|
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
|
V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 2. osa punkt 132
|
V lisa 2. osa punkt 132
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
|
0010
|
0011
|
0020
|
0016
|
0022
|
0025
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: majanduslik riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
millest: majanduslik riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: majanduslik riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega
|
V lisa 2. osa punkt 140
|
IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
millest: muud majanduslikud riskimaandused
|
V lisa 2. osa punktid 137–140
|
V lisa 2. osa punktid 137–140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Krediidiriski vahetustehingud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Krediidiriski marginaali optsioonid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Kogutulu vahetustehingud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Muu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
millest: majanduslik riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
millest: majanduslik riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
V lisa 2. osa punktid 137–139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
TULETISINSTRUMENDID
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a)
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
millest: börsivälised – krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
millest: börsivälised – ülejäänud
|
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)
|
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
Riskimaandamise arvestus
11.1.
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel
|
Toodete või turu liikide kaupa
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
Tinglik väärtus
|
|
Varad
|
Kohustused
|
Kogu riskimaandus
|
millest: müüdud
|
|
IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131
|
IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0030
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0080
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0090
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0130
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0140
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0150
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Krediidiriski vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Krediidiriski marginaali optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kogutulu vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
0230
|
ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
0250
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0260
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0270
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0280
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0290
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
0300
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0310
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0320
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0330
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
0350
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0360
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0370
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0380
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Krediidiriski vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Krediidiriski marginaali optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Kogutulu vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
0460
|
RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
|
|
|
|
|
|
0470
|
VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
|
|
|
|
|
|
0480
|
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS
|
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132
|
|
|
|
|
|
0490
|
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS
|
IAS 39.71
|
|
|
|
|
|
0500
|
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
millest: börsivälised – krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)
|
|
|
|
|
|
0530
|
millest: börsivälised – ülejäänud
|
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)
|
|
|
|
|
11.2.
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
|
Toodete või turu liikide kaupa
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline väärtus
|
Tinglik väärtus
|
Õiglane väärtus
|
|
Varad
|
|
Kohustused
|
|
Kogu riskimaandus
|
|
millest: müüdud
|
|
Positiivne väärtus
|
Negatiivne väärtus
|
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punkt 124
|
V lisa 2. osa punkt 132
|
V lisa 2. osa punkt 132
|
|
0005
|
0006
|
0007
|
0008
|
0010
|
0011
|
0020
|
0021
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Börsivälised optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Muud börsivälised tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Reguleeritud turu optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Krediidiriski vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Krediidiriski marginaali optsioonid
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kogutulu vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS
|
V lisa 1. osa punktid 22 ja 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
millest: õiglase väärtuse riskimaandus
|
V lisa 2. osa punkt 143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0232
|
millest: rahavoogude riskimaandus
|
V lisa 2. osa punkt 143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0233
|
millest: soetusmaksumuse riskimaandus
|
V lisa 2. osa punktid 143144
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0234
|
millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus
|
V lisa 2. osa punkt 143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0235
|
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus
|
V lisa 2. osa punkt 143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0236
|
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus
|
V lisa 2. osa punkt 143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
millest: börsivälised – krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
millest: börsivälised – ülejäänud
|
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3.
Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid: jaotus arvestusportfelli ja riskimaanduse liigi alusel
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
Õiglase väärtuse riskimaandus
|
Rahavoogude riskimaandus
|
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringu riskimaandus
|
|
V lisa 2. osa punkt 145
|
V lisa 2. osa punkt 145
|
V lisa 2. osa punkt 145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Finantsvarad, mis ei ole tuletisinstrumendid
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
0030
|
millest: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
|
|
|
|
|
0050
|
Finantskohustused, mis ei ole tuletisinstrumendid
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
0070
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
11.3.1.
Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid, siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus arvestusportfelli alusel
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 2. osa punkt 145
|
|
0010
|
|
0010
|
Finantsvarad, mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
|
|
0020
|
millest: kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
0030
|
millest: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikli 36 lõige 2
|
|
|
0040
|
millest: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8
|
|
|
0050
|
millest: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
|
0060
|
Finantskohustused, mis ei ole tuletisinstrumendid
|
|
|
|
0070
|
millest: kauplemisel kasutatavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
|
|
|
0080
|
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
11.4.
Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Riski mikromaandused
|
Riski mikromaandused – netopositsioonide riskimaandus
|
Riski mikromaanduste korrigeerimine
|
Riski makromaandused
|
|
Bilansiline väärtus
|
Netopositsiooni riskimaanduses sisalduvad varad või kohustused (enne tasaarvestust)
|
Varade/kohustuste bilansilises väärtuses sisalduvad riskimaanduse korrigeerimised
|
Lõpetatud riski mikromaanduste, sh netopositsioonide riskimaanduste muud korrigeerimised
|
Portfelli intressiriski maandamisel maandatavad instrumendid
|
|
IFRS 7.24B(a), V lisa 2. osa punktid 146, 147
|
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; V lisa 2. osa punktid 147, 151
|
IFRS 7.24B(a)(ii); V lisa 2. osa punktid 148, 149
|
IFRS 7.24B(a)(v); V lisa 2. osa punktid 148, 150
|
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; V lisa 2. osa punkt 152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
VARAD
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Intressimäär
|
V lisa 2. osa punkt 129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Välisvaluutad ja kuld
|
V lisa 2. osa punkt 129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Krediit
|
V lisa 2. osa punkt 129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Kaup
|
V lisa 2. osa punkt 129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 129(f)
|
|
|
|
|
|
12.
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes
12.0.
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
CRRi artikli 442 punkt i; V lisa 2. osa punkt 153
|
Algsaldo
|
Suurenemised seoses summadega, mis on kõrvale pandud hinnangulise laenukahjumi jaoks perioodi jooksul
|
Vähenemised seoses summadega, mis on hinnangulise laenukahjumi puhul perioodi jooksul tühistatud
|
Mahakandmistest tingitud allahindluse konto vähenemine
|
Ülekandmised allahindluste vahel
|
Muud korrigeerimised
|
Lõppsaldo
|
Otse kasumiaruandes kajastatud sissenõutud summad
|
Otse kasumiaruandes kajastatud väärtuste korrigeerimised
|
Otse kasumiaruandes maha kantud summad
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 154
|
V lisa 2. osa punkt 154
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 155
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 78
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus
|
CRRi artikli 428 lõike 1 punkti g alapunkt ii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0475
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Pangandusriskidega seotud üldine allahindlus
|
BADi artikli 37 lõige 2; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0505
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.1.
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Algsaldo
|
Tekitamisest ja omandamisest tulenev suurenemine
|
Kajastamise lõpetamisest tulenev vähenemine
|
Krediidiriski muutusest tingitud muutused (neto)
|
Muudatustest ilma kajastamise lõpetamiseta tingitud muutused (neto)
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu hindamismetoodika ajakohastamisest tingitud muutused
|
Mahakandmistest tingitud allahindluse konto vähenemine
|
Muud korrigeerimised
|
Lõppsaldo
|
Varem maha kantud otse kasumiaruandes kajastatud sissenõutud summad
|
Otse kasumiaruandes maha kantud summad
|
Võlainstrumentide kajastamise lõpetamisest tulenev kasum või kahjum
|
|
|
IFRS 7.35I; V lisa 2. osa punktid 159, 164(b)
|
IFRS 7.35I; V lisa 2. osa punktid 160, 164(b)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punktid 161–162
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; V lisa 2. osa punkt 164(c)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punkt 163
|
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; V lisa 2. osa punktid 72, 74, 164(a), 165
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punkt 166
|
|
|
IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punkt 165
|
V lisa 2. osa punkt 166i
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Allahindlused sellisele finantsvarale, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
IFRS 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Allahindlused võlainstrumentidele, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt suurenenud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
IFRS 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punktid 213–232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Allahindlused võlainstrumentidele, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
IFRS 9.5.5.1, 9. Lisa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Allahindlused krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvaradele
|
V lisa 2. osa punkt 156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused
|
IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Allahindlused võlainstrumentidele kokku
|
IFRS 7.B8E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (1. etapp)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (2. etapp)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (3. etapp)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud)
|
V lisa 2. osa punkt 156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Võetud siduvate kohustuste ja antud finantsgarantiide eraldised kokku
|
IFRS 7.B8E; V lisa 2. osa punkt 157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2.
Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas)
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 167, 170
|
|
Ülekandmised 1. ja 2. etapi vahel
|
Ülekandmised 2. ja 3. etapi vahel
|
Ülekandmised 1. ja 3. etapi vahel
|
|
1. etapist 2. etappi
|
2. etapist 1. etappi
|
2. etapist 3. etappi
|
3. etapist 2. etappi
|
1. etapist 3. etappi
|
3. etapist 1. etappi
|
|
V lisa 2. osa punktid 168–169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Võlainstrumendid kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Saadud tagatised ja garantiid
13.1.
Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (v.a kauplemiseks hoitavad)
|
Garantiid ja tagatised
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
V lisa 2. osa punktid 171–172, 174
|
|
Kinnisvaraga tagatud laenud
|
Muud tagatisega laenud
|
Saadud finantsgarantiid
|
|
|
Elamukinnisvara
|
Ärikinnisvara
|
Raha, hoiused, [emiteeritud võlaväärtpaberid]
|
Vallasvara
|
Omakapitali- ja võlaväärtpaberid
|
Ülejäänud
|
millest: krediidituletisinstrumendid
|
|
IFRS 7.36(b)
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(i)
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(ii)
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iii)
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iv)
|
V lisa 2. osa punkt 173(c)
|
V lisa 2. osa punkt 114(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
millest: viivises
|
CRRi artikli 47a lõige 3; V lisa 2. osa punktid 213–239, 260
|
CRRi artikli 47a lõige 3; V lisa 2. osa punktid 213–239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad (VKEd)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
millest: ärikinnisvaralaenud väikestele ja keskmise suurusega ettevõtjatele
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punkt 239ix
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: eluasemelaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(b)
|
V lisa 2. osa punkt 88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1.
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad]
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad]
(V lisa 2. osa punkt 175)
|
|
|
millest: müügiks hoitavad põhivarad
(IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7)
|
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 2. osa punkt 175i
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 2. osa punkt 175ii
|
V lisa 2. osa punkt 175i
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Materiaalsed põhivarad
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Muu kui materiaalsed põhivarad
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Elamukinnisvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Ärikinnisvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Vallasvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Omakapitali- ja võlaväärtpaberid
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1.
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse
(V lisa 2. osa punkt 176)
|
|
|
millest: müügiks hoitavad põhivarad
(IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7)
|
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 2. osa punkt 175i
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
V lisa 2. osa punkt 175ii
|
V lisa 2. osa punkt 175i
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Materiaalsed põhivarad
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Muu kui materiaalsed põhivarad
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Elamukinnisvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Ärikinnisvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Vallasvara
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Omakapitali- ja võlaväärtpaberid
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), V lisa 2. osa punkt 173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Õiglase väärtuse hierarhia
IFRS 13.93 (b)
|
Õiglase väärtuse muutus perioodi jooksul
V lisa 2. osa punkt 178
|
Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamist
V lisa 2. osa punkt 179
|
|
1. tase
|
2. tase
|
3. tase
|
2. tase
|
3. tase
|
1. tase
|
2. tase
|
3. tase
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
VARAD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Tuletisinstrumendid
|
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0051
|
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0052
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0053
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33; II lisa 2. osa punktid 4 ja 5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0054
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0055
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikkel 4 ning artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Lühikesed positsioonid
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0202
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 25 ja 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0203
|
Lühikesed positsioonid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0204
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0205
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0206
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 26
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Täielikult kajastatavad ülekantud finantsvarad
|
Ülekantud finantsvara, mida kajastatakse krediidiasutuse või investeerimisühingu jätkuva seotuse ulatuses
|
Nende ülekantud finantsvarade tasumata põhisumma, mille kajastamine on tervikuna lõpetatud ja mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul säilivad teenindamise õigused
|
Summad, mille kajastamine on lõpetatud kapitali arvestamise eesmärgil
|
|
Ülekantud varad
|
Seotud kohustused
Rakendusliku tehnilise standardi V lisa 2. osa punkt 181
|
Algsete varade tasumata põhisumma
|
Jätkuvalt kajastatavate varade bilansiline väärtus [jätkuv seotus]
|
Seotud kohustuste bilansiline väärtus
|
|
Bilansiline väärtus
|
millest: väärtpaberistamised
|
millest: repolepingud
|
Bilansiline väärtus
|
millest: väärtpaberistamised
|
millest: repolepingud
|
|
IFRS 7.42D.(e), V lisa 1. osa punkt 27
|
IFRS 7.42D(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
|
IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 183–184
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 183–184
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 181
|
|
CRRi artikkel 109; V lisa 2. osa punkt 182
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
|
V lisa 2. osa punktid 183–184
|
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61
|
V lisa 2. osa punktid 183–184
|
|
|
|
|
CRRi artikkel 109; V lisa 2. osa punkt 182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041
|
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; V lisa 1. osa punkt 15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0043
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0044
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14, 3. osa punkt 35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; 1. osa punkt 14 ja 3. osa punkt 35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 42a lõike 4 punkt b ja lõige 5a; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artiklid 35–37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0187
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
16.1.
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Tulud
|
Kulud
|
|
V lisa 2. osa punktid 187, 189
|
V lisa 2. osa punktid 188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Tuletisinstrumendid – kauplemine
|
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 193
|
IFRS 9. Lisa A, .BA.1, .BA.6; V lisa 2. osa punkt 193
|
|
|
|
0015
|
millest: majandusliku riskimaanduse tuletisinstrumentidest saadud intressitulu
|
V lisa 2. osa punkt 193
|
V lisa 2. osa punkt 193
|
|
|
|
0020
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
0030
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0040
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0050
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0060
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0070
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
0090
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0100
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0110
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0120
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0130
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0140
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0141
|
millest: eluasemelaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(b), 194i
|
V lisa 2. osa punktid 88(b), 194i
|
|
|
|
0142
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 194i
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 194i
|
|
|
|
0150
|
Muud varad
|
V lisa 2. osa punkt 5
|
V lisa 2. osa punkt 5
|
|
|
|
0160
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0170
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0180
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0190
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0200
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0210
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0220
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0230
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0240
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34, 2. osa punkt 191
|
V lisa 1. osa punktid 32–34, 2. osa punkt 191
|
|
|
|
0250
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk
|
V lisa 2. osa punkt 192
|
V lisa 2. osa punkt 192
|
|
|
|
0260
|
Muud kohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0270
|
INTRESSID
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 1 ja 2
|
IAS 1.97
|
|
|
|
0280
|
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega finantsvarast saadud intressitulu
|
|
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; V lisa 2. osa punkt 194
|
|
|
|
0290
|
millest: liisingust tulenevad intressid
|
V lisa 2. osa punkt 194ii
|
IFRS 16.38(a), 49, V lisa 2. osa punkt 194ii
|
|
|
16.2.
Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punktid 195–196
|
|
0010
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
V lisa 1. osa punkt 28
|
|
|
0020
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0030
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0040
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0050
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
0060
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
0070
|
NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM, MIS ON SAADUD SELLISTE FINANTSVARADE JA -KOHUSTUSTE KAJASTAMISE LÕPETAMISEST, MIDA EI OLE MÕÕDETUD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 2. osa punkt 45
|
V lisa 2. osa punkt 45
|
|
16.3.
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punktid 197–198
|
|
0010
|
|
0010
|
Tuletisinstrumendid
|
|
IFRS 9. Lisa A, .BA.1, .BA.7(a)
|
|
|
0015
|
millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega
|
|
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); V lisa 2. osa punkt 199
|
|
|
0020
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0040
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0050
|
Lühikesed positsioonid
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
0060
|
Hoiused
|
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0070
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
0080
|
Muud finantskohustused
|
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
0090
|
KAUPLEMISEKS HOITAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
|
IFRS 9. Lisa A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0095
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varade ümberliigitamisest tulenev kasum ja kahjum
|
|
IFRS 9.5.6.2; V lisa 2. osa punkt 199
|
|
|
0100
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
|
|
|
0110
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0120
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0130
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0140
|
Lühikesed positsioonid
|
|
|
|
|
0150
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0160
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0170
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0180
|
KAUPLEMISEL KASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
16.4.
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
0010
|
|
0010
|
Intressimäära instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(a)
|
|
|
0020
|
Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(b)
|
|
|
0030
|
Välisvaluutatehingud ning välisvaluuta ja kullaga seotud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(c)
|
|
|
0040
|
Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(d)
|
|
|
0050
|
Kaupadega seotud tuletisinstrumendid
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(e)
|
|
|
0060
|
Muu
|
|
V lisa 2. osa punkt 200(f)
|
|
|
0070
|
KAUPLEMISEKS HOITAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0080
|
Intressimäära instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 200(a)
|
|
|
|
0090
|
Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 200(b)
|
|
|
|
0100
|
Välisvaluutatehingud ning välisvaluuta ja kullaga seotud tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 200(c)
|
|
|
|
0110
|
Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 200(d)
|
|
|
|
0120
|
Kaupadega seotud tuletisinstrumendid
|
V lisa 2. osa punkt 200(e)
|
|
|
|
0130
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 200(f)
|
|
|
|
0140
|
KAUPLEMISEL KASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
|
16.4.1.
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punkt 201
|
|
0010
|
|
0020
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0040
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0090
|
KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0100
|
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varade ümberliigitamisest tulenev kasum ja kahjum
|
|
IFRS 9.6.5.2; V lisa 2. osa punkt 202
|
|
16.5.
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused
|
|
V lisa 2. osa punkt 203
|
V lisa 2. osa punkt 203
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0030
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0040
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0050
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0060
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0070
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
0071
|
millest: riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamisest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); V lisa 2. osa punkt 204
|
|
|
|
0072
|
millest: netokasum või (–) netokahjum pärast riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamist
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); V lisa 2. osa punkt 204
|
|
|
|
0080
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0090
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0100
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0110
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
0120
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
0130
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
0140
|
KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
|
|
16.6.
Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
V lisa 2. osa punkt 207
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punkt 205
|
|
0010
|
|
0010
|
Riskimaandamisinstrumendi õiglase väärtuse muutused [sealhulgas lõpetamine]
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a;
|
IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0020
|
Maandatava instrumendi õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad maandatud riskist
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a;
|
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); V lisa 2. osa punkt 206
|
|
|
0030
|
Rahavoogude riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a;
|
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0040
|
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0050
|
RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a;
|
|
|
16.7.
Mittefinantsvarade väärtuse langus
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Lisandumine
|
Tühistamine
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
|
|
V lisa 2. osa punkt 208
|
V lisa 2. osa punkt 208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
|
IAS 28.40–43
|
|
|
|
|
0070
|
Tütarettevõtjad
|
|
IFRS 10. Lisa A
|
|
|
|
|
0080
|
Ühisettevõtjad
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0090
|
Sidusettevõtjad
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0100
|
Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0110
|
Materiaalsed põhivarad
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 16.73(e)(v–vi)
|
|
|
|
|
0120
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
0130
|
Firmaväärtus
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 36.10b; IAS 36.88–99, 124; IFRS 3. Lisa B67(d)(v)
|
|
|
|
|
0140
|
Muu immateriaalne vara
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
0145
|
Muu
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0150
|
KOKKU
|
|
|
|
|
|
16.8.
Muud halduskulud
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Kulud
|
|
0010
|
|
0010
|
IT-kulud
|
V lisa 2. osa punkt 208i
|
V lisa 2. osa punkt 208i
|
|
|
0020
|
IT-allhanked
|
V lisa 2. osa punktid 208i–208ii
|
V lisa 2. osa punktid 208i–208ii
|
|
|
0030
|
IT-kulud, v.a IT-allhangete kulud
|
V lisa 2. osa punkt 208i
|
V lisa 2. osa punkt 208i
|
|
|
0040
|
Maksud ja lõivud (muu)
|
V lisa 2. osa punkt 208iii
|
V lisa 2. osa punkt 208iii
|
|
|
0050
|
Konsultatsiooni- ja kutsealased teenused
|
V lisa 2. osa punkt 208iv
|
V lisa 2. osa punkt 208iv
|
|
|
0060
|
Reklaam, turundus ja kommunikatsioon
|
V lisa 2. osa punkt 208v
|
V lisa 2. osa punkt 208v
|
|
|
0070
|
Krediidiriskiga seotud kulud
|
V lisa 2. osa punkt 208vi
|
V lisa 2. osa punkt 208vi
|
|
|
0080
|
Eraldistega katmata kohtukulud
|
V lisa 2. osa punkt 208vii
|
V lisa 2. osa punkt 208vii
|
|
|
0090
|
Kinnisvarakulud
|
V lisa 2. osa punkt 208viii
|
V lisa 2. osa punkt 208viii
|
|
|
0100
|
Rendikulud
|
V lisa 2. osa punkt 208ix
|
V lisa 2. osa punkt 208ix
|
|
|
0110
|
Muud halduskulud – ülejäänud
|
V lisa 2. osa punkt 208x
|
V lisa 2. osa punkt 208x
|
|
|
0120
|
MUUD HALDUSKULUD
|
|
|
|
17.
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss
17.1.
Varad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [bilansiline väärtus]
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28, 2. osa punkt 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
0020
|
Sularaha
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
|
|
0030
|
Nõuded keskpankadele
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2
|
V lisa 2. osa punkt 2
|
|
|
0040
|
Muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
|
|
0050
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A
|
|
|
0060
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
0070
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
0080
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0090
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0091
|
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
0092
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
0093
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0094
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0095
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0096
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0098
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0099
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0100
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
0110
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
0120
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0130
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0141
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
0142
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0143
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0144
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0171
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikli 36 lõige 2
|
|
|
|
0172
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0173
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0174
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0175
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8
|
|
|
|
0176
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0177
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0178
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0181
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
0183
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
0231
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19
|
|
|
|
0380
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0232
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0233
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0234
|
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
|
|
0235
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0236
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0237
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0240
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22
|
|
|
0250
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse
|
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punktid 4, 210
|
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punktid 4, 210
|
|
|
0270
|
Edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad
|
V lisa 2. osa punkt 211
|
IFRS 4.IG20.(b)–(c); V lisa 2. osa punkt 211
|
|
|
0280
|
Materiaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 10
|
|
|
|
0290
|
Immateriaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
|
|
0300
|
Firmaväärtus
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
|
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113
|
|
|
0310
|
Muu immateriaalne vara
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9
|
IAS 38.8,118
|
|
|
0320
|
Tulumaksu varad
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
0330
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0340
|
Edasilükkunud tulumaksu varad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106
|
|
|
0350
|
Muud varad
|
V lisa 2. osa punktid 5 ja 6
|
V lisa 2. osa punkt 5
|
|
|
0360
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 6
|
|
|
0365
|
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
0370
|
VARAD KOKKU
|
BADi artikkel 4, aktiva
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
17.2.
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [nimiväärtus]
|
|
V lisa 2. osa punktid 118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Antud finantsgarantiid
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114
|
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Muud võetud siduvad kohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116
|
|
|
0040
|
BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID
|
|
|
|
17.3.
Kohustused ja omakapital
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [bilansiline väärtus]
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28, 2. osa punkt 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
|
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
0020
|
Tuletisinstrumendid
|
|
IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
0030
|
Lühikesed positsioonid
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
0040
|
Hoiused
|
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0050
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
0060
|
Muud finantskohustused
|
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
0061
|
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
|
|
|
|
0062
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 25 ja 27
|
|
|
|
0063
|
Lühikesed positsioonid
|
|
|
|
|
0064
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0065
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0066
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0070
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0090
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
0100
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
0110
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0130
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
0140
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
0141
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
|
|
0142
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0143
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0144
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0150
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26
|
|
|
0160
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohustused
|
V lisa 2. osa punkt 212
|
IFRS 4.IG20(a); V lisa 2. osa punkt 212
|
|
|
0180
|
Eraldised
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
0190
|
Tulumaksu kohustused
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
0200
|
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0210
|
Edasilükkunud tulumaksu kohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108
|
|
|
0220
|
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12
|
|
|
0230
|
Muud kohustused
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
|
|
0240
|
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14
|
|
|
0245
|
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
0250
|
KOHUSTUSED
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
0260
|
Kapital
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22
|
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22
|
|
|
0270
|
Ülekurss
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
|
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
|
|
|
0280
|
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
|
V lisa 2. osa punktid 18–19
|
V lisa 2. osa punktid 18–19
|
|
|
0290
|
Muu omakapital
|
V lisa 2. osa punkt 20
|
IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20
|
|
|
0300
|
Muu akumuleeritud koondkasum
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100
|
|
|
0310
|
Jaotamata kasum
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
|
|
0320
|
Ümberhindluse reservid
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 12
|
IFRS 1.33, D5–D8
|
|
|
0325
|
Õiglase väärtuse reservid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a
|
|
|
|
0330
|
Muud reservid
|
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13
|
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
|
|
|
0335
|
Esimese konsolideerimise vahe
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c
|
|
|
|
0340
|
(–) Omaaktsiad
|
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 28
|
|
|
0350
|
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 14
|
IFRS 10.B94
|
|
|
0360
|
(–) Vahedividendid
|
CRRi artikli 26 lõige 2
|
IAS 32.35
|
|
|
0370
|
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4
|
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
|
|
|
0380
|
OMAKAPITAL KOKKU
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
|
|
0390
|
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU
|
BADi artikkel 4, passiva
|
IAS 1.IG6
|
|
18.
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
18.0.
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
|
|
|
|
Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
|
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
V lisa 2. osa punkt 119
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised
|
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
|
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
|
|
|
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
millest: makseviivituses
|
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
millest: langenud väärtusega
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)
|
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)
|
millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega ostetud või algatatud finantsvarad
|
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised
|
Seoses viivisnõuetega saadud tagatised
|
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid
|
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punkt 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punkt 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 215 ja 237(e)
|
CRRi artikli 47a lõige 3; V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punkt 237(c)
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 215 ja 237(e)
|
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punkt 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punkt 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 215 ja 237(e)
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punkt 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punktid 215 ja 237(e)
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
|
|
|
CRRi artikli 47a lõige 3; V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
|
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a)
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
|
0005
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID
|
V lisa 2. osa punkt 233(a)
|
V lisa 2. osa punkt 233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST
|
V lisa 2. osa punkt 233(b)
|
V lisa 2. osa punkt 233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST
|
V lisa 2. osa punktid 233(c), 234
|
V lisa 2. osa punktid 233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID
|
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID
|
|
V lisa 2. osa punkt 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Antud finantsgarantiid
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114
|
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Muud võetud siduvad kohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1.
Viivisnõuetest tulenev sissevool ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Laenude ja ettemaksete bilansiline brutoväärtus
|
|
Sissevool viivisnõuetesse
|
(–) Viivisnõuetest tulenev väljavool
|
|
0010
|
0020
|
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 224–234, 239i–239iii, 239vi
|
V lisa 2.osa punktid 213–216, 224–234, 239i, 239iv–239vi
|
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 224–234, 239i–239iii, 239vi
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 224–234, 239i, 239iv–239vi
|
|
0010
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
0020
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
0030
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
0040
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
0050
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
0060
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud väikestele ja keskmise suurusega ettevõtjatele
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punktid 239vii (a), 239ix
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punktid 239vii (a), 239ix
|
|
|
|
0080
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punktid 239vii (a), 239ix
|
V lisa 2. osa punktid 239vii (a), 239ix
|
|
|
|
0090
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vii (b)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vii (b)
|
|
|
|
0100
|
kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
0110
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vii (b)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vii (b)
|
|
|
|
0120
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 239vii (c)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 239vii (c)
|
|
|
|
0130
|
LAENUD JA ETTEMAKSED, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD ETTEMAKSED
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
V lisa 2. osa punkt 217
|
|
|
|
0140
|
MÜÜGIKS HOITAVAD LAENUD JA ETTEMAKSED
|
|
V lisa 2. osa punkt 220
|
|
|
|
0150
|
SISSE- JA VÄLJAVOOL KOKKU
|
|
|
|
|
18.2.
Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaraga tagatud laenude kohta
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline brutoväärtus
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
V lisa 2. osa punkt 119
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus
|
|
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
|
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
|
|
|
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
millest: makseviivituses
|
millest: viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
millest: viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised
|
Seoses viivisnõuetega saadud tagatised
|
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid
|
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid
|
|
|
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
V lisa 2. osa punktid 259–263
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 267
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
V lisa 2. osa punktid 259–263
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 267
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punktid 236, 238
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
V lisa 2. osa punkt 239
|
|
0010
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
ärikinnisvaralaenud väikestele ja keskmise suurusega ettevõtjatele
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punktid 239vi (a), 239vii
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a; V lisa 2. osa punktid 239vi (a), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punktid 239vi (a), 239vii
|
V lisa 2. osa punktid 239vi (a), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kodumajapidamised
|
elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta
|
|
|
|
Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
|
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
V lisa 2. osa punkt 119
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised
|
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised
|
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
|
|
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud
|
Refinantseerimine
|
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast
|
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud
|
Refinantseerimine
|
millest: makseviivituses
|
millest: langenud väärtusega
|
millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine
|
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud
|
Refinantseerimine
|
Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
|
millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
CRRi artikli 47b lõiked 1, 2; V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 266
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 244, 265–266
|
CRRi artikli 47a lõige 7; V lisa 2. osa punktid 256, 261
|
V lisa 2. osa punktid 259–263
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 266
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 244, 265–266
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)
|
CRRi artikli 47b lõike 2 punkt c; V lisa 2. osa punktid 231, 263
|
V lisa 2. osa punkt 267
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 267
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 244, 267
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
CRRi artikli 47b lõiked 1, 2; V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 266
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 265–266
|
CRRi artikli 47a lõige 7; V lisa 2. osa punktid 256, 261
|
V lisa 2. osa punktid 259–263
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 266
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 265–266
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a)
|
CRRi artikli 47b lõike 2 punkt c; V lisa 2. osa punktid 231, 263
|
V lisa 2. osa punktid 267
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
V lisa 2. osa punkt 207
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 267
|
CRRi artikli 47b lõige 1; V lisa 2. osa punktid 240, 267
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
V lisa 2. osa punkt 268
|
|
0005
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID
|
V lisa 2. osa punkt 249(a)
|
V lisa 2. osa punkt 249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST
|
V lisa 2. osa punkt 249(b)
|
V lisa 2. osa punkt 249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST
|
V lisa 2. osa punkt 249
|
V lisa 2. osa punkt 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID
|
V lisa 2. osa punkt 246
|
V lisa 2. osa punkt 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID
|
|
V lisa 2. osa punkt 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Geograafiline jaotus
20.1.
Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Riigisisesed tegevused
|
Riigivälised tegevused
|
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Sularaha
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
V lisa 2. osa punkt 1
|
|
|
|
0030
|
Nõuded keskpankadele
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2
|
V lisa 2. osa punkt 2
|
|
|
|
0040
|
Muud nõudmiseni hoiused
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
V lisa 2. osa punkt 3
|
|
|
|
0050
|
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
0060
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa
|
IFRS 9. Lisa A
|
|
|
|
0070
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0080
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0090
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0091
|
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad
|
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17
|
|
|
|
|
0092
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27
|
|
|
|
|
0093
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0094
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0095
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0096
|
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0098
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0099
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0100
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0110
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
0120
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0130
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0141
|
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0142
|
Omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0143
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0144
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0171
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikli 36 lõige 2
|
|
|
|
|
0172
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0173
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0174
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0175
|
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8
|
|
|
|
|
0176
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0177
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0178
|
Laenud ja ettemaksed
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0181
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
0183
|
Laenud ja ettemaksed
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
0231
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19
|
|
|
|
|
0330
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0232
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0233
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0234
|
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
|
|
|
0235
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
0236
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0237
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0240
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22
|
|
|
|
0250
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Materiaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 10
|
|
|
|
|
0270
|
Immateriaalsed varad
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115
|
|
|
|
0280
|
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse
|
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4
|
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4
|
|
|
|
0290
|
Tulumaksu varad
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
|
0300
|
Muud varad
|
V lisa 2. osa punktid 5 ja 6
|
V lisa 2. osa punkt 5
|
|
|
|
0310
|
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7
|
|
|
|
0315
|
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
|
0320
|
VARAD
|
BADi artikkel 4, aktiva
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
20.2.
Kohustuste geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Riigisisesed tegevused
|
Riigivälised tegevused
|
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused
|
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
0020
|
Tuletisinstrumendid
|
|
IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
0030
|
Lühikesed positsioonid
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
|
0040
|
Hoiused
|
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0050
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0060
|
Muud finantskohustused
|
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0061
|
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6
|
|
|
|
|
0062
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25
|
|
|
|
|
0063
|
Lühikesed positsioonid
|
|
|
|
|
|
0064
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
0065
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
0066
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
0070
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0090
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0100
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0110
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
0130
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
0140
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
0141
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
|
|
|
0142
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
0143
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
0144
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
0150
|
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26
|
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26
|
|
|
|
0160
|
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Eraldised
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
0180
|
Tulumaksu kohustused
|
|
IAS 1.54(n–o)
|
|
|
|
0190
|
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12
|
|
|
|
0200
|
Muud kohustused
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
V lisa 2. osa punkt 13
|
|
|
|
0210
|
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14
|
|
|
|
0215
|
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped
|
V lisa 1. osa punkt 29
|
|
|
|
|
0220
|
KOHUSTUSED
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
20.3.
Kasumiaruande kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Riigisisesed tegevused
|
Riigivälised tegevused
|
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
V lisa 2. osa punkt 270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Intressitulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
|
|
|
|
0020
|
(Intressikulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
|
|
|
|
0030
|
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0040
|
Dividenditulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40
|
V lisa 2. osa punkt 40
|
|
|
|
0050
|
Teenus- ja vahendustasude tulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0060
|
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0070
|
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
V lisa 2. osa punkt 45
|
|
|
|
0080
|
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46
|
|
|
|
0083
|
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või (–) kahjum
|
|
IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0085
|
Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
|
|
|
0090
|
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44
|
|
|
|
0095
|
Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
|
|
|
|
0100
|
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8
|
V lisa 2. osa punkt 47–48
|
|
|
|
0110
|
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto
|
BADi artikkel 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0120
|
Netokasum või (–) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56
|
V lisa 2. osa punkt 56
|
|
|
|
0130
|
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
|
|
IAS 1.34
|
|
|
|
0140
|
Muud tegevustulud
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
|
|
|
0150
|
(Muud tegevuskulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
|
|
|
0155
|
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU
|
|
|
|
|
|
0160
|
(Halduskulud)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8
|
|
|
|
|
0165
|
(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse)
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
V lisa 2. osa punkt 48i
|
|
|
|
0170
|
(Kulum)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0171
|
Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49
|
|
|
|
0175
|
(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)
|
BADi artikli 38 lõige 2
|
|
|
|
|
0180
|
(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
0190
|
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)
|
BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53
|
IFRS 7.20(a)(viii); V lisa 2. osa punktid 51, 53
|
|
|
|
0200
|
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
|
IAS 28.40–43
|
|
|
|
0210
|
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0220
|
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f
|
IFRS 3. Lisa B64(n)(i)
|
|
|
|
0230
|
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14
|
V lisa 2. osa punkt 54
|
|
|
|
0240
|
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele
|
|
IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55
|
|
|
|
0250
|
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0260
|
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0270
|
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
0275
|
Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21
|
|
|
|
|
0280
|
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56
|
|
|
|
0290
|
AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4.
Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
Vastaspoole asukohariik:
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline brutoväärtus
|
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
millest: hoitakse kauplemise eesmärgil või kaubeldakse
|
millest: finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust, sealhulgas nõuded keskpankade vastu ja muud nõudmiseni hoiused
|
millest: makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
millest: viivisnõuded
|
|
|
|
millest: makseviivituses
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 271, 275
|
V lisa 1. osa punktid 15(a), 16(a) ja 17, 2. osa punkt 273
|
V lisa 2. osa punkt 273
|
V lisa 2. osa punkt 275
|
V lisa 2. osa punkt 275
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
V lisa 2. osa punkt 274
|
V lisa 2. osa punkt 274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 272
|
IFRS 9. Lisa A, V lisa 2. osa punkt 272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused
|
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3, 273
|
V lisa 2. osa punktid 2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
millest: tarbimislaen
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
V lisa 2. osa punkt 88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5.
Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
Vastaspoole asukohariik:
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Nimiväärtus
|
|
Võetud siduvate kohustuste ja antud garantiidega seotud eraldised
|
|
millest: makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
millest: viivisnõuded
|
|
|
millest: makseviivituses
|
|
V lisa 2. osa punktid 118, 271
|
V lisa 2. osa punktid 240–258
|
V lisa 2. osa punkt 275
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)
|
V lisa 2. osa punkt 276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Antud finantsgarantiid
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114
|
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Muud võetud siduvad kohustused
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115
|
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6.
Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel
Vastaspoole asukohariik:
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punktid 27–28, 2. osa punkt 271
|
|
0010
|
|
0010
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 24(a), 25, 26 ja 44(e), 2. osa punkt 272
|
IFRS 9. Lisa A, V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 272
|
|
|
0020
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0030
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0040
|
Lühikesed positsioonid
|
V lisa 1. osa punkt 44(d)
|
IFRS 9.BA7(b); V lisa 1. osa punkt 44(d)
|
|
|
0050
|
millest: krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0060
|
millest: muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0070
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
0080
|
Keskpangad
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
V lisa 1. osa punkt 42(a)
|
|
|
0090
|
Valitsemissektor
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
V lisa 1. osa punkt 42(b)
|
|
|
0100
|
Krediidiasutused
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
V lisa 1. osa punkt 42(c)
|
|
|
0110
|
Muud finantssektori äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
V lisa 1. osa punkt 42(d)
|
|
|
0120
|
Finantssektorivälised äriühingud
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
0130
|
Kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
20.7.1.
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil
Vastaspoole asukohariik:
|
|
|
Viited
|
Finantssektorivälised äriühingud
V lisa 2. osa punktid 271, 277
|
|
Bilansiline brutoväärtus
|
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus
|
Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
millest: laenud ja ettemaksed, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
|
millest: viivises
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 275
|
V lisa 2. osa punkt 273
|
V lisa 2. osa punkt 275
|
V lisa 2. osa punkt 274
|
V lisa 2. osa punkt 274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A
Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B
Mäetööstus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C
Töötlev tööstus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D
Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E
Veevarustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F
Ehitus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G
Hulgi- ja jaekaubandus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H
Veondus ja laondus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I
Majutus ja toitlustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J
Info ja side
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K
Finants- ja kindlustustegevus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L
Kinnisvaraalane tegevus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M
Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N
Haldus- ja abitegevused
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O
Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P
Haridus
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q
Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R
Kunst, meelelahutus ja vaba aeg
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S
Muud teenindavad tegevused
|
NACE määrus
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
LAENUD JA ETTEMAKSED
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
21.
Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 2. osa punktid 278–279
|
|
0010
|
|
0010
|
Materiaalsed põhivarad
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
0020
|
Ümberhindluse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
0030
|
Soetusmaksumuse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
0040
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
0050
|
Õiglase väärtuse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 40.33–55, 76
|
|
|
0060
|
Soetusmaksumuse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
0070
|
Muu immateriaalne vara
|
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
0080
|
Ümberhindluse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 38.75–87, 124(a)(ii)
|
|
|
0090
|
Soetusmaksumuse mudel
|
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid
22.1.
Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punkt 280
|
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 4 ja 5
|
IFRS 7.20(c)
|
0010
|
|
0010
|
Teenus- ja vahendustasude tulu
|
|
V lisa 2. osa punktid 281-284
|
|
|
0020
|
Väärtpaberid
|
|
|
|
|
0030
|
Emiteerimised
|
V lisa 2. osa punkt 284(a)
|
V lisa 2. osa punkt 284(a)
|
|
|
0040
|
Ülekandekorraldused
|
V lisa 2. osa punkt 284(b)
|
V lisa 2. osa punkt 284(b)
|
|
|
0050
|
Muu väärtpaberitega seotud teenus- ja vahendustasude tulu
|
V lisa 2. osa punkt 284(c)
|
V lisa 2. osa punkt 284(c)
|
|
|
0051
|
Finantsnõustamine
|
|
|
|
|
0052
|
Ühinemiste ja ülevõtmiste alane nõustamine
|
V lisa 2. osa punkt 284(e)
|
V lisa 2. osa punkt 284(e)
|
|
|
0053
|
Varahaldusteenused
|
V lisa 2. osa punkt 284(f)
|
V lisa 2. osa punkt 284(f)
|
|
|
0054
|
Muud finantsnõustamisega seotud teenus- ja vahendustasud
|
V lisa 2. osa punkt 284(g)
|
V lisa 2. osa punkt 284(g)
|
|
|
0055
|
Tasuline nõustamine
|
V lisa 2. osa punkt 284(h)
|
V lisa 2. osa punkt 284(h)
|
|
|
0060
|
Kliiring ja arveldus
|
V lisa 2. osa punkt 284(i)
|
V lisa 2. osa punkt 284(i)
|
|
|
0070
|
Varade valitsemine
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(a)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(a)
|
|
|
0080
|
Hoidmine [kliendi liigi alusel]
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(b)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(b)
|
|
|
0090
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
|
|
|
|
|
0100
|
Muu teenus- ja vahendustasude tulu seoses hoiuteenustega
|
|
|
|
|
0110
|
Kesksed haldusteenused ühiste investeerimiste puhul
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(c)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(c)
|
|
|
0120
|
Usaldustehingud
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(d)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(d)
|
|
|
0131
|
Makseteenused
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0132
|
Arvelduskontod
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0133
|
Krediitkaardid
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0134
|
Deebetkaardid ja muud kaardimaksed
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0135
|
Ülekandmised ja muud maksekorraldused
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0136
|
Muu teenus- ja vahendustasude tulu seoses makseteenustega
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0140
|
Klientide jagatud, kuid mitte hallatavad varad [toote liigi alusel]
|
V lisa 2. osa punkt 284 (l); 285(f)
|
V lisa 2. osa punkt 284 (l); 285(f)
|
|
|
0150
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
|
|
|
|
|
0160
|
Kindlustustooted
|
|
|
|
|
0170
|
Muu teenus- ja vahendustasude tulu, mis on seotud klientide jagatud, kuid mitte hallatavate varadega
|
|
|
|
|
0180
|
Struktureeritud rahastamine
|
V lisa 2. osa punkt 284(n)
|
V lisa 2. osa punkt 284(n)
|
|
|
0190
|
Laenuteenindus
|
V lisa 2. osa punkt 284(o)
|
V lisa 2. osa punkt 284(o)
|
|
|
0200
|
Võetud siduvad laenuandmiskohustused
|
V lisa 2. osa punkt 284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); V lisa 2. osa punkt 284(p)
|
|
|
0210
|
Antud finantsgarantiid
|
V lisa 2. osa punkt 284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); V lisa 2. osa punkt 284(p)
|
|
|
0211
|
Antud laenud
|
V lisa 2. osa punkt 284(r)
|
V lisa 2. osa punkt 284(r)
|
|
|
0213
|
Valuuta
|
V lisa 2. osa punkt 284(s)
|
V lisa 2. osa punkt 284(s)
|
|
|
0214
|
Kaubad
|
V lisa 2. osa punkt 284(t)
|
V lisa 2. osa punkt 284(t)
|
|
|
0220
|
Muu teenus- ja vahendustasude tulu
|
V lisa 2. osa punkt 284(u)
|
V lisa 2. osa punkt 284(u)
|
|
|
0230
|
(Teenus- ja vahendustasude kulu)
|
|
V lisa 2. osa punktid 281-284
|
|
|
0235
|
(Väärtpaberid)
|
V lisa 2. osa punkt 284(d)
|
V lisa 2. osa punkt 284(d)
|
|
|
0240
|
(Kliiring ja arveldus)
|
V lisa 2. osa punkt 284(i)
|
V lisa 2. osa punkt 284(i)
|
|
|
0245
|
(Varade valitsemine)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(a)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(a)
|
|
|
0250
|
(Hoidmine)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(b)
|
V lisa 2. osa punktid 284(j); 285(b)
|
|
|
0255
|
(Makseteenused)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
V lisa 2. osa punktid 284(k), 285(e)
|
|
|
0256
|
(millest: krediit-, deebet- ja muud kaardid)
|
|
|
|
|
0260
|
(Laenuteenindus)
|
V lisa 2. osa punkt 284(o)
|
V lisa 2. osa punkt 284(o)
|
|
|
0270
|
(Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees)
|
V lisa 2. osa punkt 284(q)
|
V lisa 2. osa punkt 284(q)
|
|
|
0280
|
(Saadud finantsgarantiid)
|
V lisa 2. osa punkt 284(q)
|
V lisa 2. osa punkt 284(q)
|
|
|
0281
|
(Toodete sisseostetud turustamine)
|
V lisa 2. osa punkt 284(m)
|
V lisa 2. osa punkt 284(m)
|
|
|
0282
|
(Välisvaluuta)
|
V lisa 2. osa punkt 284(s)
|
V lisa 2. osa punkt 284(s)
|
|
|
0290
|
(Muu teenus- ja vahendustasude kulu)
|
V lisa 2. osa punkt 284(u)
|
V lisa 2. osa punkt 284(u)
|
|
22.2.
Osutatud teenustega seotud varad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Osutatud teenustega seotud varade summa
|
|
V lisa 2. osa punkt 285(g)
|
|
0010
|
|
0010
|
Varade valitsemine [kliendi liigi alusel]
|
V lisa 2. osa punkt 285(a)
|
V lisa 2. osa punkt 285(a)
|
|
|
0020
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
|
|
|
|
|
0030
|
Pensionifondid
|
|
|
|
|
0040
|
Kaalutlusõigusel valitsetavad kliendiportfellid
|
|
|
|
|
0050
|
Muud investeerimisvahendid
|
|
|
|
|
0060
|
Hoidmisel olevad varad [kliendi liigi alusel]
|
V lisa 2. osa punkt 285(b)
|
V lisa 2. osa punkt 285(b)
|
|
|
0070
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
|
|
|
|
|
0080
|
Muu
|
|
|
|
|
0090
|
millest: muudele üksustele hoidmiseks antud
|
|
|
|
|
0100
|
Kesksed haldusteenused ühiste investeerimiste puhul
|
V lisa 2. osa punkt 285(c)
|
V lisa 2. osa punkt 285(c)
|
|
|
0110
|
Usaldustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 285(d)
|
V lisa 2. osa punkt 285(d)
|
|
|
0120
|
Makseteenused
|
V lisa 2. osa punkt 285(e)
|
V lisa 2. osa punkt 285(e)
|
|
|
0130
|
Klientide jagatud, kuid mitte hallatavad varad [toote liigi alusel]
|
V lisa 2. osa punkt 285(f)
|
V lisa 2. osa punkt 285(f)
|
|
|
0140
|
Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad
|
|
|
|
|
0150
|
Kindlustustooted
|
|
|
|
|
0160
|
Muu
|
|
|
|
23.
Laenud ja ettemaksed: lisateave
23.1.
Laenud ja ettemaksed: instrumentide arv
|
|
|
|
instrumentide arv
(V lisa 2. osa punkt 320)
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed kohtueelses etapis
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 321
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Laenud ja ettemaksed kohtumenetluse etapis
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319; 322
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319; 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2.
Laenud ja ettemaksed: lisateave bilansilise brutoväärtuse kohta
|
|
|
|
Bilansiline brutoväärtus
(V lisa 1. osa punkt 34)
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed soetusmaksumuses või amortiseeritud soetusmaksumuses
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 233(a), 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 233(a), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Laenud ja ettemaksed kohtueelses etapis
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 321
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Laenud ja ettemaksed kohtumenetluse etapis
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 322
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Tagamata laenud ja ettemaksed ilma garantiita
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 323
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Laenud ja ettemaksed, mille akumuleeritud kattekordaja on > 90 %
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 324
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 324
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3.
Kinnisvaraga tagatud laenud ja ettemaksed: jaotus laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarvu alusel
|
|
|
|
Bilansiline brutoväärtus
(V lisa 1. osa punkt 34)
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Kinnisvaraga tagatud laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Laenud ja ettemaksed VKEdele (finantssektorivälised äriühingud), tagatud ärikinnisvaraga
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Laenud ja ettemaksed finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele, tagatud ärikinnisvaraga
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Ärikinnisvaralaenud VKEdele (finantssektorivälised äriühingud), tagatud kinnisvaraga
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 239ix, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 239ix, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele, tagatud kinnisvaraga
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 239ix, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42 (e), 44(a), 2. osa punktid 86(a), 87, 239ix, 319; VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 60 % ja väiksem kui 80 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 80 % ja väiksem kui 100 % või sellega võrdne
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: laenud, mille laenusumma ja tagatisvara väärtuse suhtarv on suurem kui 100 %
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
V lisa 2. osa punktid 239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4.
Laenud ja ettemaksed: lisateave varade väärtuse akumuleeritud languse ning krediidiriskist tulenevate õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsete muutuste ja eraldiste kohta
|
|
|
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
(V lisa 2. osa punktid 69–71)
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235, 237(f)
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235, 237(f)
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenud ja ettemaksed soetusmaksumuses või amortiseeritud soetusmaksumuses
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 233(a), 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 233(a), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Tagamata laenud ja ettemaksed ilma garantiita
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 323
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punktid 319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5.
Laenud ja ettemaksed: saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid
|
|
|
|
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
V lisa 2. osa punktid 171–172, 174
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Laenudelt ja ettemaksetelt saadud finantsgarantiid
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Laenudelt ja ettemaksetelt saadud tagatis
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Laenudelt ja ettemaksetelt saadud kinnisvaratagatis
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Memokirje: laenudelt ja ettemaksetelt saadud tagatis – piiristamata summad
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326, 327
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
millest: kinnisvaratagatis
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326, 327
|
V lisa 2. osa punktid 319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6.
Laenud ja ettemaksed: akumuleeritud osalised mahakandmised
|
|
|
|
Akumuleeritud osalised mahakandmised
(V lisa 2. osa punktid 72, 74)
|
|
|
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
Viivises
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva
|
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva
|
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta
|
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat
|
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226–239
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259-263
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235
|
V lisa 2. osa punktid 259-261
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 226-232
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236, 256, 259–262
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a), 2. osa punkt 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: kodumajapidamised
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
V lisa 1. osa punkt 42(e), VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: finantssektorivälised äriühingud – v.a VKEd
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Laenud ja ettemaksed: vood, mis tulenevad viivisnõuetest, väärtuse langusest ja mahakandmistest alates viimase majandusaasta lõpust
24.1.
Laenud ja ettemaksed: viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline brutoväärtus
(V lisa 1. osa punkt 34)
|
|
Viivisnõuded – laenud ja ettemaksed
|
|
|
millest: kodumajapidamised
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
|
millest: VKEd
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
|
|
millest: ärikinnisvaralaenud
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 34, 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 34, 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Algsaldo
|
V lisa 2. osa punkt 328
|
V lisa 2. osa punkt 328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Sissevool
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sissevool, mis tuleneb ümberliigitamisest nõuetekohaselt teenindatavast, mida ei ole makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Sissevool, mis tuleneb ümberliigitamisest nõuetekohaselt teenindatavast, mis on makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis olid varem eemaldatud viivisnõuete kategooriast ja mis on uuesti eemaldatud nõuetekohaselt teenindavate nõuete kategooriast
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Sissevool, mis tuleneb nõuete ostmisest
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kogunenud intressist tulenev sissevool
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Sissevool muudel põhjustel
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
millest: sissevool rohkem kui üks kord
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: viimase 24 kuu jooksul antud nõuete sissevool
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
millest: sissevool, mis tuleneb nõuetest, mis on lubatud perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
V lisa 2. osa punktid 239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Väljavoolud
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v, 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Väljavool, mis tuleneb ümberliigitamisest nõuetekohaselt teenindatavaks, mida ei ole makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(a), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Väljavool, mis tuleneb ümberliigitamisest nõuetekohaselt teenindatavaks, mida on makseraskuste tõttu restruktureeritud
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(a), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Väljavool, mis tuleneb laenu osalisest või täielikust tagasimaksmisest
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(b), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(b), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Väljavool, mis tuleneb tagatise realiseerimistest
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(c), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(c), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Tagatise realiseerimisest tulenev sisse nõutud netokogusumma
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
millest: mahakandmised seoses tagatise realiseerimistega
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(c)
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Väljavool, mis tuleneb tagatise oma valdusse võtmisest
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(d), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(d), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Tagatise oma valdusse võtmisest tulenev sisse nõutud netokogusumma
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
millest: mahakandmised seoses tagatise oma valdusse võtmisega
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(d)
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Väljavool, mis tuleneb instrumentide müügist
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(e), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(e), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Instrumentide müügist tulenev sisse nõutud netokogusumma
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
millest: mahakandmised seoses instrumentide müügiga
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(e)
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Väljavool, mis tuleneb riski ülekandmistest
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(f), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(f), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Riski ülekandmisest tulenev sisse nõutud netokogusumma
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
V lisa 2. osa punkt 333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
millest: mahakandmised seoses riski ülekandmistega
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(f)
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Mahakandmistest tulenev väljavool
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(g), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(g), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Väljavool, mis tuleneb ümberliigitamisest müügiks hoitavaks
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239vi, 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Väljavool muudel põhjustel
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(h), 331, 332
|
V lisa 2. osa punktid 239iii–239v(h), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
millest: väljavool, mis tuleneb viivisnõuetest, mis muutusid viivisnõueteks perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punkt 334
|
V lisa 2. osa punkt 334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Lõppsaldo
|
V lisa 2. osa punkt 328
|
V lisa 2. osa punkt 328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2.
Laenud ja ettemaksed: varade väärtuse languse voog ja viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus ning krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
Viivisnõuded – laenud ja ettemaksed
|
|
|
millest: kodumajapidamised
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
|
millest: VKEd
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
|
|
millest: ärikinnisvaralaenud
|
|
V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punktid 69–71, 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punktid 69–71, 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Algsaldo
|
V lisa 2. osa punkt 335
|
V lisa 2. osa punkt 335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Suurenemine perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punkt 336
|
V lisa 2. osa punkt 336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
millest: väärtuse langus võrreldes kogunenud intressiga
|
V lisa 2. osa punkt 337
|
V lisa 2. osa punkt 337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Vähenemine perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punkt 338
|
V lisa 2. osa punkt 338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: varade väärtuse akumuleeritud languse ning krediidiriskist tulenevate õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsete muutuste tühistamine
|
V lisa 2. osa punkt 339(a)
|
V lisa 2. osa punkt 339(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: allahindluste vabastamine likvideerimisprotsessi tõttu
|
V lisa 2. osa punkt 339(b)
|
V lisa 2. osa punkt 339(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Lõppsaldo
|
V lisa 2. osa punkt 335
|
V lisa 2. osa punkt 335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3.
Laenud ja ettemaksed: viivisnõuete mahakandmine perioodi jooksul
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline brutoväärtus
|
|
Viivisnõuded – Laenud ja ettemaksed
|
|
|
millest: kodumajapidamised
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
|
millest: VKEd
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
|
|
millest: ärikinnisvaralaenud VKEdele
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 34, 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
V lisa 1. osa punktid 32, 34, 2. osa punktid 213–216, 223–239
|
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(a)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(a)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Mahakandmised perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punkt 340
|
V lisa 2. osa punkt 340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: võlgade kustutamine
|
V lisa 2. osa punkt 340
|
V lisa 2. osa punkt 340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Oma valdusse võtmise teel saadud tagatised ning täitemenetlused
25.1.
Muud oma valdusse võtmise teel saadud tagatised kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatised: Sisse- ja väljavool
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Võlajäägi vähendamine
|
Muud oma valdusse võtmise teel saadud tagatised kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatised
|
|
|
|
Bilansis kajastamisest möödunud aeg
|
millest: põhivarad müügiks hoitavad
|
|
≤ 2 aasta
|
> 2 aasta ≤ 5 aastat
|
> 5 aasta
|
|
Bilansiline brutoväärtus
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 69–71, 343
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
IFRS 5.6, V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
IFRS 5.6, V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 352
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Algsaldo
|
V lisa 2. osa punktid 341, 342
|
V lisa 2. osa punktid 341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Väljavool, mis tuleneb tagatisest perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sissevool, mis tuleneb uutest tagatistest, mis on saadud nende valdusse võtmise teel
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Sissevool, mis tuleneb väärtuse positiivsetest muutustest
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
V lisa 2. osa punktid 345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Väljavool, mis tuleneb tagatisest perioodi jooksul
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Väljavool, mille eest saadi raha
|
V lisa 2. osa punktid 347, 349
|
V lisa 2. osa punktid 347, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Saadud raha pärast kulude mahaarvamist
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Kasum/(–) kahjum oma valdusse võtmise teel omandatud tagatise müügist
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Väljavool, millega kaasnes finantsinstrumendiga asendamisega
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Eraldatud rahalised vahendid
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
V lisa 2. osa punkt 347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Väljavool, mis tuleneb väärtuse negatiivsetest muutustest
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
V lisa 2. osa punktid 346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Lõppsaldo
|
V lisa 2. osa punktid 341, 342
|
V lisa 2. osa punktid 341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2.
Muud oma valdusse võtmise teel saadud tagatised kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatised: saadud tagatise liik
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Võlajäägi vähendamine
|
Muud oma valdusse võtmise teel saadud tagatised kui materiaalseks põhivaraks liigitatud tagatised
|
|
|
|
|
Bilansis kajastamisest möödunud aeg
|
millest: põhivarad müügiks hoitavad
|
|
≤ 2 aasta
|
> 2 aasta ≤ 5 aastat
|
> 5 aasta
|
|
Bilansiline brutoväärtus
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 69–71, 343
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
IFRS 5.6, V lisa 2. osa punktid 175, 175i
|
IFRS 5.6, V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 344
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i, 348
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punktid 175, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii, 348
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Elamukinnisvara
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
millest: ehitamisel/arendamisel
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(a)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Ärikinnisvara
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
millest: ehitamisel/arendamisel
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(a)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: ärikinnisvaraäriühingutega seotud maa (v.a põllumajandusmaa)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
millest: maa, millel on arendusluba
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
millest: maa, millel puudub arendusluba
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
V lisa 2. osa punktid 350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Vallasvara
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Omakapitali- ja võlaväärtpaberid
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muu
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Kokku
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Oma valdusse võtmise teel omandatud tagatiste arv
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
V lisa 2. osa punktid 350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3.
Oma valdusse võtmise teel saadud tagatised, mis on liigitatud materiaalseks põhivaraks
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Võlajäägi vähendamine
|
Oma valdusse võtmise teel saadud tagatised, mis on liigitatud materiaalseks põhivaraks
|
|
Bilansiline brutoväärtus
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
Väärtus esmasel kajastamisel
|
Bilansiline väärtus
|
Akumuleeritud negatiivsed muutused
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 69–71, 343
|
IAS 16.6, V lisa 2. osa punktid 175, 175i
|
IAS 16.6, V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
IAS 16.6, V lisa 2. osa punktid 175, 175ii
|
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 343
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175i
|
V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 175
|
V lisa 2. osa punktid 175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Kokku
|
V lisa 2. osa punktid 341, 357–358
|
V lisa 2. osa punktid 341, 357–358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Sissevool, mis tuleneb uuest oma valdusse võtmise teel saadud tagatisest
|
V lisa 2. osa punktid 341, 345, 357–358
|
V lisa 2. osa punktid 341, 345, 357–358
|
|
|
|
|
|
26.
Makseraskuste tõttu restruktureerimise juhtimine ja kvaliteet
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Laenud ja ettemaksed, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
|
|
|
millest: kodumajapidamised
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
|
millest: nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
millest: mille suhtes on perioodi jooksul lubatud kohaldada makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
millest: mille suhtes on perioodi jooksul lubatud kohaldada makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
millest: nõuetekohaselt teenindatavad nõuded
|
millest: mille suhtes on perioodi jooksul lubatud kohaldada makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
|
V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42(f), 44(a), 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42(e), 44(a), 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
|
V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42(f), 44(a), 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
V lisa 1. osa punktid 32, 42(e), 44(a), 2. osa punktid 240–245, 252–257
|
V lisa 2. osa punktid 256, 259–261
|
V lisa 2. osa punkt 361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
instrumentide arv
|
V lisa 2. osa punktid 320, 355, 356
|
V lisa 2. osa punktid 320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumentide bilansiline brutoväärtus järgmiste makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmete liikide puhul:
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 355, 357, 359
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Tähtajapikendus / maksete moratoorium
|
V lisa 2. osa punkt 358(a)
|
V lisa 2. osa punkt 358(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Intressimäära vähendamine
|
V lisa 2. osa punkt 358(b)
|
V lisa 2. osa punkt 358(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Lõpptähtaja/tähtaja pikendamine
|
V lisa 2. osa punkt 358(c)
|
V lisa 2. osa punkt 358(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ajatatud maksed
|
V lisa 2. osa punkt 358(d)
|
V lisa 2. osa punkt 358(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
võlgade kustutamine
|
V lisa 2. osa punkt 358(e)
|
V lisa 2. osa punkt 358(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Võlakohustuste ja vara vahetustehingud
|
V lisa 2. osa punkt 358(f)
|
V lisa 2. osa punkt 358(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Muud makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmed
|
V lisa 2. osa punkt 358(g)
|
V lisa 2. osa punkt 358(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Selliste instrumentide bilansiline brutoväärtus, mille suhtes kohaldati eri aegadel makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid mitmel ajahetkel
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 355
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Laenud ja ettemaksed, mida on makseraskuste tõttu restruktureeritud kaks korda
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(i)
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Laenud ja ettemaksed, mida on makseraskuste tõttu restruktureeritud rohkem kui kaks korda
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(i)
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Laenud ja ettemaksed, mille suhtes rakendati lisaks juba olemasolevatele makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmetele täiendavaid makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(ii)
|
V lisa 2. osa punkt 360(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Nende viivises olevate makseraskuste tõttu restruktureeritud laenude ja ettemaksete bilansiline brutoväärtus, mis ei vastanud viivisest väljumise kriteeriumidele
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 232, 355, 360(b)
|
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 232, 355, 360(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Bilansivälised tegevused: Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
30.1.
Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansis kajastatud finantsvarade bilansiline väärtus
|
millest: kasutatud likviidsustoetus
|
Kasutatud likviidsustoetuse õiglane väärtus
|
Bilansis kajastatud finantskohustuste bilansiline väärtus
|
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansiväliste riskipositsioonide nimiväärtus
|
millest: võetud siduvate laenuandmiskohustuste nimiväärtus
|
Aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul käesoleval perioodil tekkinud kahjum
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); V lisa 2. osa punkt 286
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b); V lisa 2. osa punkt 287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Kokku
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2.
Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa
|
Tegevuste laadi alusel
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
|
|
Väärtpaberistamise eriotstarbelised ettevõtjad
|
Varade valitsemine
|
Muud tegevused
|
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 66
|
V lisa 2. osa punkt 285(a)
|
|
|
|
IFRS 12.24, B6.(a)
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatavad finantsvarad
|
|
IFRS 12.29(a), (b)
|
|
|
|
|
0021
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punktid 213–239
|
V lisa 2. osa punktid 213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 2. osa punkt 272
|
IFRS 9 Lisa A; V lisa 2. osa punkt 272
|
|
|
|
|
0040
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
0060
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
0070
|
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatav omakapital ja finantskohustused
|
|
IFRS 12.29(a), (b)
|
|
|
|
|
0080
|
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Tuletisinstrumendid
|
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 24(a), 25 ja 26, 2. osa punkt 272
|
IFRS 9 Lisa A; V lisa 2. osa punkt 272
|
|
|
|
|
0100
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
0110
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
Nimiväärtus
|
|
0120
|
Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansivälised riskipositsioonid
|
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 112, 113–115 ja 118
|
IFRS 12.B26(e) CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
31.
Seotud osapooled
31.1.
Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Laekumata ja tasumata saldod
|
|
Emaettevõtja ning ühist kontrolli või märkimisväärset mõju omavad üksused
|
Tütarettevõtjad ja muud samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad üksused
|
Sidusettevõtjad ja ühisettevõtjad
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu või selle emaettevõtja juhtkonna võtmeisikud
|
Muud seotud osapooled
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); V lisa 2. osa punkt 289
|
IAS 24.19(d),(e); V lisa 2. osa punkt 289
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p; V lisa 2. osa punkt 289
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p; V lisa 2. osa punkt 289
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt p
|
|
V lisa 2. osa punktid 288–291
|
V lisa 2. osa punktid 288–291
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Valitud finantsvarad
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punktid 213–239
|
V lisa 2. osa punktid 213–239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Valitud finantskohustused
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Võetud siduvate laenuandmiskohustuste, antud finantsgarantiide ja muude võetud siduvate kohustuste nimiväärtus
|
CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 112, 113–115 ja 118
|
IAS 24.18(b); CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
millest: viivises
|
V lisa 2. osa punkt 117
|
IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees
|
V lisa 2. osa punktid 102-103, 113–115 ja 290
|
IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Tuletisinstrumentide tinglik väärtus
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
V lisa 2. osa punktid 133–135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Varade väärtuse akumuleeritud langus ja viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused
|
V lisa 2. osa punktid 69–71, 291
|
IAS 24.1(c); V lisa 2. osa punktid 69–71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Bilansiväliste viivisnõuete eraldised
|
V lisa 2. osa punktid 11, 106, 291
|
V lisa 2. osa punktid 11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2.
Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Emaettevõtja ning ühist kontrolli või märkimisväärset mõju omavad üksused
|
Tütarettevõtjad ja muud samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad üksused
|
Sidusettevõtjad ja ühisettevõtjad
|
Krediidiasutuse või investeerimisühingu või selle emaettevõtja juhtkonna võtmeisikud
|
Muud seotud osapooled
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
V lisa 2. osa punktid 288–289, 292–293
|
V lisa 2. osa punktid 288–289, 292–293
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Intressitulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Intressikulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Dividenditulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40
|
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Teenus- ja vahendustasude tulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Teenus- ja vahendustasude kulu
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Kasum või (–) kahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
|
V lisa 2. osa punkt 292
|
IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Viivisnõuete väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine
|
V lisa 2. osa punkt 293
|
IAS 24.18(d); V lisa 2. osa punkt 293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Viivisnõuete eraldised või (–) eraldiste tühistamine
|
V lisa 2. osa punktid 50, 293
|
V lisa 2. osa punktid 50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Konsolideerimisgrupi struktuur
40.1.
Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa
|
Kood
|
Koodi liik
|
Riiklik kood
|
Üksuse nimi
|
Sissearvamise kuupäev
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse aktsia- või osakapital
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse omakapital
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse koguvarad
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse kasum või (–) kahjum
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse asukohariik
|
Investeerimisobjektiks oleva üksuse sektor
|
NACE kood
|
Akumuleeritud osalus omakapitalis [%]
|
Hääleõigus [%]
|
Konsolideerimisgrupi struktuur [suhe]
|
Arvestuslik käsitlus [raamatupidamisgrupp]
|
Arvestuslik käsitlus [kapitalinõuete määruse grupp]
|
Bilansiline väärtus
|
Soetusmaksumus
|
Investeerimisobjektiks oleva üksusega seotud firmaväärtus
|
Nende investeeringute õiglane väärtus, mille puhul on avaldatud hinnanoteeringud
|
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(a)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(b)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(c)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(d)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(e)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(f)
|
IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(g)
|
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(h)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(i)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(j)
|
IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(k)
|
IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(l)
|
IFRS 12.10(a)(i); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(m)
|
IFRS 12.21(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(n)
|
CRRi artikkel 18; V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(o)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(p)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(q)
|
V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(r)
|
IFRS 12.21(b)(iii); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(s)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2.
Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa
|
Väärtpaberi kood
|
Investeerimisobjekt
|
Valdusettevõtja
|
Akumuleeritud osalus omakapitalis (%)
|
Bilansiline väärtus
|
Soetusmaksumus
|
|
Kood
|
Koodi liik
|
Kood
|
Koodi liik
|
Riiklik kood
|
Valdusettevõtja nimi
|
|
V lisa 2. osa punkt 297(a)
|
V lisa 2. osa punktid 296(a), 297(e)
|
V lisa 2. osa punktid 296(b), 297(e)
|
V lisa 2. osa punkt 297(b)
|
V lisa 2. osa punkt 297(c)
|
V lisa 2. osa punkt 297(d)
|
|
V lisa 2. osa punktid 296(j), 297(e)
|
V lisa 2. osa punktid 296(o), 297(e)
|
V lisa 2. osa punktid 296(p), 297(e)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Õiglane väärtus
41.1.
Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsinstrumendid
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
V lisa 2. osa punkt 298
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
V lisa 2. osa punkt 298
|
Õiglane väärtus
IFRS 7.25–26
|
Õiglase väärtuse hierarhia
IFRS 13.97, 93(b)
|
|
1. tase
IFRS 13.76
|
2. tase
IFRS 13.81
|
3. tase
IFRS 13.86
|
|
VARAD
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0015
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 4 punkt b ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
0021
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19
|
|
|
|
|
|
|
0022
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
0023
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
0024
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
0031
|
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20
|
|
|
|
|
|
|
0032
|
Omakapitaliinstrumendid
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5
|
|
|
|
|
|
|
0033
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
|
0034
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 32–34
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
0101
|
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
|
41.2.
Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Arvestuse mittevastavus
|
Õiglase väärtuse alusel valitsetavad
|
Hübriidlepingud
|
Krediidiriski maandamine
|
|
IFRS 9.B4.1.29
|
IFRS 9.B4.1.33
|
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; V lisa 2. osa punkt 300
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); V lisa 2. osa punkt 301
|
|
VARAD
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
V lisa 1. osa punkt 31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Laenud ja ettemaksed
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
V lisa 1. osa punkt 32
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Hoiused
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
V lisa 1. osa punkt 37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Muud finantskohustused
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
V lisa 1. osa punktid 38–41
|
|
|
|
|
42.
Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
V lisa 2. osa punkt 302
|
Bilansiline väärtus
|
|
|
millest: kasutamisõiguse esemeks olevad varad
|
|
IFRS 16.47(a), 53(j), V lisa 2. osa punkt 303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Materiaalsed põhivarad
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
|
0015
|
millest: tarkvaraga seotud vara
|
IAS 38.4; V lisa 2. osa punkt 303
|
|
|
|
0020
|
Ümberhindluse mudel
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
|
0030
|
Soetusmaksumuse mudel
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
|
0040
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
|
0050
|
Õiglase väärtuse mudel
|
IAS 40.33–55, 76
|
|
|
|
0060
|
Soetusmaksumuse mudel
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
|
0070
|
Muu immateriaalne vara
|
IAS 38.8, 118, 122 ; V lisa 2. osa punkt 303
|
|
|
|
0075
|
millest: tarkvaraga seotud vara
|
IAS 38.9; V lisa 2. osa punkt 303
|
|
|
|
0080
|
Ümberhindluse mudel
|
IAS 38.75–87, 124(a)(ii)
|
|
|
|
0090
|
Soetusmaksumuse mudel
|
IAS 38.74
|
|
|
43.
Eraldised
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Bilansiline väärtus
V lisa 1. osa punktid 27–28
|
|
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused
|
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele
|
Restruktureerimine
|
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused
|
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid siseriikliku GAAPi kohaselt
|
Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad võetud siduvad kohustused ja antud garantiid ning IFRS 4 kohaselt mõõdetud antud garantiid
|
Muud eraldised
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10
|
IAS 37.70–83, 84 (a)
|
IAS 37.14, 84(a)
|
|
IAS 37; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 304–305
|
IAS 37.14
|
|
V lisa 2. osa punkt 9
|
V lisa 2. osa punkt 10
|
|
|
BADi artiklid 24–25, 33(1)
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Algsaldo [bilansiline väärtus perioodi alguses]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Lisandumine, sealhulgas olemasolevate eraldiste suurendamine
|
|
IAS 37.84(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(–) Kasutatud summad
|
|
IAS 37.84(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(–) Perioodi jooksul tühistatud kasutamata summad
|
|
IAS 37.84(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Diskonteeritud summa kasv [aja möödumine] ja diskontomäära mis tahes muutuse mõju
|
|
IAS 37.84(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Muud muutused
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Lõppsaldo [bilansiline väärtus perioodi lõpus]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
44.
Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele
44.1.
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Summa
|
|
V lisa 2. osa punktid 306–307
|
|
0010
|
|
0010
|
Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varade õiglane väärtus
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
0020
|
millest: krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud finantsinstrumendid
|
IAS 19.143
|
|
|
0030
|
Omakapitaliinstrumendid
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
0040
|
Võlainstrumendid
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
0050
|
Kinnisvara
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
0060
|
Muud kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varad
|
|
|
|
0070
|
Kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste nüüdisväärtus
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0080
|
Vara ülemmäära mõju
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
0090
|
Kindlaksmääratud hüvitiste netovara [bilansiline väärtus]
|
IAS 19.63; V lisa 2. osa punkt 308
|
|
|
0100
|
Eraldised pensionide ja muude töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste jaoks [bilansiline väärtus]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9
|
|
|
0110
|
varana kajastatud mis tahes hüvitise saamise õiguse õiglane väärtus
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2.
Muutused kindlaksmääratud hüvitiste kohustustes
|
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Kindlaksmääratud hüvitiste kohustused
|
|
V lisa 2. osa punktid 306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Algsaldo [nüüdisväärtus]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0020
|
Jooksva tööalase teenistuse kulutus
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
0030
|
Intressikulu
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
0040
|
Tehtud sissemaksed
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
0050
|
Aktuaarsed (–) kasumid ja kahjumid, mis tulenevad demograafiliste eelduste muutustest
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
0060
|
Aktuaarsed (–) kasumid ja kahjumid, mis tulenevad finantseelduste muutustest
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
0070
|
Valuutakursside tõus või (–) langus
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
0080
|
Makstud hüvitised
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
0090
|
Möödunud tööalase teenistuse kulutus, sealhulgas kasumid ja kahjumid arveldustelt
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
0100
|
Äriühendustest ja äritegevuste müümisest tulenev suurenemine või (–) vähenemine
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
0110
|
Muud suurenemised või (–) vähenemised
|
|
|
|
0120
|
Lõppsaldo [nüüdisväärtus]
|
IAS 19.140(a)(ii); V lisa 2. osa punkt 310
|
|
44.3.
Personalikulud hüvitiste liikide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
0010
|
|
0010
|
Pension ja sarnased kulud
|
V lisa 2. osa punkt 311(a)
|
V lisa 2. osa punkt 311(a)
|
|
|
0020
|
Aktsiapõhised maksed
|
V lisa 2. osa punkt 311(b)
|
IFRS 2,44; V lisa 2. osa punkt 311(b)
|
|
|
0030
|
Palk
|
V lisa 2. osa punkt 311(c)
|
V lisa 2. osa punkt 311(c)
|
|
|
0040
|
Sotsiaalmaksed
|
V lisa 2. osa punkt 311(d)
|
V lisa 2. osa punkt 311(d)
|
|
|
0050
|
Ülesütlemise hüvitised
|
V lisa 2. osa punkt 311(e)
|
IAS 19.8, V lisa 2. osa punkt 311(e)
|
|
|
0060
|
Muud personalikulud
|
V lisa 2. osa punkt 311(f)
|
V lisa 2. osa punkt 311(f)
|
|
|
0070
|
PERSONALIKULUD
|
|
|
|
44.4.
Personalikulud töötasu ja töötajate kategooriate kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
Töötajad kokku
|
|
|
|
|
|
millest: kindlaksmääratud töötajad
|
|
|
|
|
millest: juhtorgan (juhtimisfunktsiooni täitja) ja kõrgem juhtkond
|
millest: juhtorgan (järelevalvefunktsiooni täitja)
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 311i (a)
|
V lisa 2. osa punkt 311i
|
V lisa 2. osa punkt 311i (b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Põhitasu
|
V lisa 2. osa punkt 311i (a)
|
V lisa 2. osa punkt 311i (a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Muutuvtasu
|
V lisa 2. osa punkt 311i (a)
|
V lisa 2. osa punkt 311i (a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Personalikulud, v.a töötasud
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
PERSONALIKULUD
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
TÖÖTAJATE ARV
|
V lisa 2. osa punkt 311ii
|
V lisa 2. osa punkt 311ii
|
|
|
|
|
45.
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus
45.1.
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum arvestusportfellide kaupa
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused
|
|
|
V lisa 2. osa punkt 312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM
|
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2.
Kasum või kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Käesolev periood
|
|
V lisa 2. osa punkt 313
|
|
0010
|
|
0010
|
Materiaalsed põhivarad
|
|
IAS 16.68, 71
|
|
|
0020
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
|
IAS 40,69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
0030
|
Immateriaalsed varad
|
|
IAS 38.113–115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
0040
|
Muud varad
|
|
IAS 1.34(a)
|
|
|
0050
|
KASUMID VÕI (–) KAHJUMID, MIS TULENEVAD MITTEFINANTSVARA KAJASTAMISE LÕPETAMISEST
|
|
IAS 1.34
|
|
45.3.
Muud tegevustulud ja -kulud
|
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Tulud
|
Kulud
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Õiglase väärtuse mudeli abil mõõdetud materiaalse vara õiglase väärtuse muutused
|
V lisa 2. osa punkt 314
|
IAS 40.76(d); V lisa 2. osa punkt 314
|
|
|
|
0020
|
Kinnisvarainvesteeringud
|
V lisa 2. osa punkt 314
|
IAS 40.75(f); V lisa 2. osa punkt 314
|
|
|
|
0030
|
Muu kui kinnisvarainvesteeringutega seotud kasutusrent
|
V lisa 2. osa punkt 315
|
IFRS 16.81, 82; V lisa 2. osa punkt 315
|
|
|
|
0040
|
Muu
|
V lisa 2. osa punkt 316
|
V lisa 2. osa punkt 316
|
|
|
|
0050
|
MUUD TEGEVUSTULUD JA -KULUD
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
V lisa 2. osa punktid 314–316
|
|
|
46.
Omakapitali muutuste aruanne
|
|
Omakapitali muutuste allikad
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal
|
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile
|
Kapital
|
Ülekurss
|
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital
|
Muu omakapital
|
Muu akumuleeritud koondkasum
|
Jaotamata kasum
|
Ümberhindluse reservid
|
Õiglase väärtuse reservid
|
Muud reservid
|
Esimese konsolideerimise vahe
|
(–) Omaaktsiad
|
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või (–) kahjum
|
(–) Vahedividendid
|
Vähemusosalused
|
Kokku
|
|
Muu akumuleeritud koondkasum
|
Muud kirjed
|
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, V lisa 2. osa punktid 18–19
|
IAS 1,106; V lisa 2. osa punkt 20
|
IAS 1.106
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
IFRS 1.30 D5–D8
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
|
IAS 1,106; IAS 32.34, 33; V lisa 2. osa punkt 30
|
IAS 1.106(a)
|
IAS 1,106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124
|
V lisa 2. osa punktid 18–19
|
V lisa 2. osa punkt 20
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123
|
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 12
|
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c
|
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30
|
BADi artikkel 4, passiva punkt 14
|
CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4
|
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0075
|
0080
|
0085
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Algsaldo [enne korrigeerimist]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Vigade korrigeerimiste mõju
|
|
IAS 1.106(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Arvestusmeetodite muudatuste mõju
|
|
IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Algsaldo [käesolev periood]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Lihtaktsiate emiteerimine
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Eelisaktsiate emiteerimine
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Muude omakapitaliinstrumentide emiteerimine
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Muude emiteeritud omakapitaliinstrumentide kasutamine või aegumine
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Võla konverteerimine omakapitaliks
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kapitali vähendamine
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Dividendid
|
|
IAS 1.106(d)(iii); IAS 32,35; IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Omaaktsiate ostmine
|
|
IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Omaaktsiate müük või tühistamine
|
|
IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Finantsinstrumentide ümberliigitamine omakapitalist kohustustesse
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Finantsinstrumentide ümberliigitamine kohustustest omakapitali
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Ülekandmised omakapitali komponentide vahel
|
|
IAS 1.106(d)(iii); V lisa 2. osa punkt 318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Omakapitali suurenemine või (–) vähenemine, mis tuleneb äriühendustest
|
|
IAS 1.106(d)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Aktsiapõhised maksed
|
|
IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Omakapitali muud suurenemised või (–) vähenemised
|
|
IAS 1.106(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Aasta koondkasum kokku
|
|
IAS 1.106(d)(i)–(ii); IAS 1.81A(c); IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Lõppsaldo [käesolev periood]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Laenud ja ettemaksed: keskmine kestus ja sissenõudmisperiood
|
|
Viited
|
KOKKU
|
|
|
millest: kodumajapidamised
|
millest: finantssektorivälised äriühingud
|
|
|
|
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud
|
|
millest: VKEd
|
millest: ärikinnisvaralaenud finantssektorivälistele äriühingutele, v.a VKEdele
|
|
|
|
|
|
millest: ärikinnisvaralaenud
|
|
|
V lisa 1. osa punkt 42(f)
|
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87
|
V lisa 1. osa punkt 42(e)
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a
|
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a, V lisa 2. osa punkt 239ix
|
V lisa 2. osa punkt 239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Viivislaenud ja ettemaksed: kaalutud keskmine maksetähtpäevast möödunud aeg (aastates)
|
V lisa 2. osa punktid 362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Perioodi jooksul lõpule viidud kohtumenetlustest tulenev sisse nõutud netokogusumma
|
V lisa 2. osa punktid 362, 364(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Perioodi jooksul lõpule viidud kohtumenetlustest tulenev bilansilise brutomaksumuse vähenemine
|
V lisa 2. osa punktid 362, 364(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Perioodi jooksul lõpule viidud kohtumenetluste keskmine kestus (aastates)
|
V lisa 2. osa punktid 362, 364(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW_DE -
EULAW_DE
|