+XXI LISA
|
XXI LISA
XXI LISA
JUHISED XX LISAS ESITATUD TASAKAALUSTAMISSUUTLIKKUSE KONTSENTRATSIOONI VORMI (C 71.00) TÄITMISEKS
Tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsioon emitentide/vastaspoolte kaupa (C 71.00)
1. Selleks et saaks vormi C 71.00 alusel koguda teavet aruandva finantsinstitutsiooni tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsiooni kohta kümne suurima tema hoitava vara või talle selleks võimaldatud likviidsusliini kaupa, peavad finantsinstitutsioonid kohaldama käesolevas lisas sisalduvaid juhiseid.
2. Kui emitendile või vastaspoolele määratakse rohkem kui üks tooteliik, valuuta või krediidikvaliteedi aste, esitatakse kogusumma. Kajastada tuleb tooteliik, valuuta või krediidikvaliteedi aste, mis on seotud tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsiooni suurima osaga.
3. Tasakaalustamissuutlikkus vormis C 71.00 on sama, mis vormis C 66.01, kuid vormis C 71.00 tasakaalustamissuutlikkusena kajastatud varad on koormamata, et finantsinstitutsioonil oleks võimalik need aruandekuupäeval raha vastu vahetada.
4. Kontsentratsioonide arvutamisel, et esitada vormis C 71.00 teavet olulise valuuta kaupa, kasutavad finantsinstitutsioonid kontsentratsioone kõigis valuutades.
5. Kui emitent või vastaspool kuulub mitmesse omavahel seotud klientide rühma, kajastatakse teda ainult üks kord rühmas, mille tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsioon on suurem.
6. Kui välja arvata rida 0120, siis tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsioone emitendis või vastaspooles, milleks on keskpank, käesolevas vormis ei kajastata. Kui finantsinstitutsioonil on eelnevalt keskpankadesse paigutatud varasid tavapäraste likviidsusoperatsioonide jaoks ja kui need varad kuuluvad koormamata tasakaalustamissuutlikkuse kümne suurima emitendi või vastaspoole alla, esitab finantsinstitutsioon teabe algse emitendi ja algse tooteliigi kohta.
|
Veerg
|
Viited õigussätetele ja juhised
|
|
0010
|
Emitendi nimi
Veerus 0010 esitatakse kahanevas järjekorras kümne olulisima koormamata vara emitendi või finantsinstitutsioonile võimaldatud kasutamata likviidsusliini vastaspoole nimed. Suurim kirje kajastatakse kirjes 1.01, suuruselt teine kirjes 1.02 jne. Omavahel seotud klientide rühma moodustavaid emitente ja vastaspooli kajastatakse üheainsa kontsentratsioonina.
Kajastatav emitendi/vastaspoole nimi peab olema varad emiteerinud või likviidsusliinid võimaldanud juriidilise isiku täielik nimi, sh viited äriühingu liigile riigi äriühinguõiguse kohaselt.
|
|
0020
|
LEI
Vastaspoole juriidilise isiku tunnuskood
|
|
0030
|
Emitendi majandussektor
Iga emitent või vastaspool liigitatakse ühe majandussektori alla lähtuvalt järgmistest finantsaruandluse (FINREP) majandussektorite klassidest (käesoleva rakendusmääruse V lisa 1. osa):
i) valitsemissektor, ii) krediidiasutus, iii) muu finantssektori äriühing, iv) finantssektoriväline äriühing, v) kodumajapidamine.
Omavahel seotud klientide rühmade puhul majandussektorit ei märgita.
|
|
0040
|
Emitendi residentsus
Kasutatakse riigi, kus emitent või vastaspool on asutatud, ISO koodi 3166-1-alfa-2 (sealhulgas rahvusvaheliste organisatsioonide pseudo-ISO koodid, mis on kättesaadavad Eurostati maksebilansi käsiraamatu viimases väljaandes).
Omavahel seotud klientide rühmade puhul riiki ei märgita.
|
|
0050
|
Tooteliik
Veerus 0010 loetletud emitentidele/vastaspooltele määratakse toote liik, mis vastab tootele, milles vara hoitakse või milles ootel likviidsuslimiit on saadud, kasutades järgmisi rasvases kirjas näidatud koode:
SrB (Senior Bond) – kõrgema nõudeõiguse järgu võlakiri
SubB (Subordinated Bond) – allutatud võlakiri
CP (Commercial Paper) – kommertsväärtpaber
CB (Covered Bond) – pandikiri
US (UCITS-security) – eurofondide väärtpaberid, st finantsinstrumendid, mis kujutavad endast osalust vabalt võõrandatavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjas (eurofondis) või mille eurofond on välja lasknud
ABS (Asset Backed Security) – varaga tagatud väärtpaber
CrCl (Credit Claim) – krediidinõue
Gold (kui tegemist on füüsilise kullaga, mida saab käsitada ühe vastaspoolena)
LiqL (Liquidity Line) – finantsinstitutsioonile võimaldatud kasutamata likviidsusliin
OPT (Other product type) – muu tooteliik
|
|
0060
|
Valuuta
Veerus 0010 loetletud emitendile või vastaspooltele määratakse veerus 0060 selle valuuta ISO kood, milles saadud vara või finantsinstitutsioonile võimaldatud kasutamata likviidsusliin on nomineeritud. Märgitakse ISO 4217 kohane kolmetäheline valuutakood.
Kui tasakaalustamissuutlikkuse kontsentratsiooni osa on mitut valuutat hõlmav liin, võetakse seda liini arvesse valuutas, mis on ülejäänud kontsentratsiooni puhul domineeriv. Seoses eraldi kajastamisega olulistes valuutades, nagu on sätestatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 415 artiklis 2, hindavad finantsinstitutsioonid valuutat, milles rahavoog tõenäoliselt toimub, ja kajastavad kirjet üksnes selles olulises valuutas kooskõlas oluliste valuutade eraldi kajastamise juhistega likviidsuskatte nõuete puhul vastavalt määrusele (EL) 2021/451.
|
|
0070
|
Krediidikvaliteedi aste
Asjakohane krediidikvaliteedi aste määratakse määruse (EL) nr 575/2013 kohaselt ja see on sama, mis lõpptähtaegade jaotuses kajastatud kirjetel. Kui reitingut ei ole, määratakse aste „reitinguta“.
|
|
0080
|
Turuväärtus/nimiväärtus
Varade turuväärtus või õiglane väärtus, või kui see on kohaldatav, siis finantsinstitutsioonile võimaldatud kasutamata likviidsusliini nimiväärtus.
|
|
0090
|
Keskpanga seisukohalt aktsepteeritava tagatise väärtus
Tagatise väärtus vastavalt püsivõimalusi käsitlevatele keskpanga eeskirjadele, mis on kohaldatavad konkreetse vara suhtes.
Varade puhul, mis on nomineeritud valuutas, mis on lisatud komisjoni rakendusmäärusesse (EL) nr 2015/233 (*1) valuutana, mille puhul on keskpanga aktsepteeritavad tagatised määratletud väga kitsalt, jätavad finantsinstitutsioonid selle lahtri tühjaks.
|
(*1)
Komisjoni 13. veebruari 2015. aasta rakendusmäärus (EL) 2015/233, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses valuutadega, mille puhul on vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 keskpanga aktsepteeritavad tagatised määratletud väga kitsalt (ELT L 39, 14.2.2015, lk 11).
|
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW_EL -
EULAW_EL
|