LIITE XI

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

Rivi ja sarake

Vastuuarvot

{0010;0010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: Vastuuarvo

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 1 kohdan b alakohta ja 4 ja 5 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 1 kohdan b alakohdan ja 4 ja 5 kohdan mukaisesti lasketut arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuut.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Laitosten on sen sijaan sisällytettävä kyseiset erät soluun {0190;0010}.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun asiamiehen arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti.

{0020;0010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet: Vastapuoliriskiä koskeva korotus

Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriskiä koskevat korotukset, taseen ulkopuoliset erät mukaan lukien, vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 2 tai 3 kohdan ja 4 kohdan mukaisesti, tapauksen mukaan.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun asiamiehen arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti. Laitosten on sen sijaan sisällytettävä kyseiset erät soluun {0040;0010}.

{0030;0010}

Arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia koskeva poikkeus: Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 5 kohdan ja 222 artiklan mukainen korotus

Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 5 kohta ja 222 artikla

Tässä ilmoitetaan arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo, mukaan lukien taseen ulkopuoliset erät, laskettuna vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan mukaisesti, johon on sovellettava riskipainon 20 prosentin alarajaa.

Laitosten on otettava tässä solussa huomioon liiketoimet vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaisesti.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon liiketoimia, joiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden korotusosan arvo määritetään vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 1 kohdassa kuvattua menetelmää noudattaen.

{0040;0010}

Asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastapuoliriski

Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohta ja 2 ja 3 kohta

Tässä ilmoitetaan asiamiehen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo, joissa laitos maksaa asiakkaalle tai vastapuolelle korvauksen tai takauksen, jonka määrä rajoittuu asiakkaan lainaksiantaman arvopaperin tai käteisen ja lainaksiottajan antaman vakuuden arvon väliseen erotukseen vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan a alakohdan mukaisesti ja joka koostuu ainoastaan korotuksesta, joka määritellään vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 2 tai 3 alakohdan mukaisesti, tapauksen mukaan.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun liiketoimia vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 7 kohdan c alakohdan mukaisesti. Laitosten on ilmoitettava kyseiset erät soluissa {0010;0010} ja {0020;0010} tai {0010;0010} ja {0030;0010}, tapauksen mukaan.

{0050;0010}

(-) Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuisiin

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta ja 306 artiklan 1 kohdan c alakohta

Tässä ilmoitetaan vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kaupankäyntivastuisiin, edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Jos vapautettu keskusvastapuolen vastuu on vakuutena, sitä ei saa ilmoittaa tässä solussa, ellei se ole edelleenpantattu vakuus, joka sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti (eli vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaan) sisällytetään täysimääräisenä.

Laitosten on sisällytettävä tässä solussa ilmoitettava määrä, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi, soluihin {0010;0010}, {0020;0010} ja {0030;0010} ja, jos se on edelleenpantattu vakuus, joka sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti sisällytetään täysimääräisenä, myös soluun {0190;0010}.

Jos laitos on kirjannut alkumarginaalin, joka koskee arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuisiin liittyvää vapautettua vastuuta, joka ilmoitetaan solussa {0190;0010}, mutta ei ilmoiteta solussa {0020;0010} tai {0030;0010}, laitos voi ilmoittaa sen tässä solussa.

{0061;0010}

Johdannaiset: vastapuoliriskin standardimenetelmän mukainen jälleenhankinta-arvo (ilman vakuuksien vaikutusta riippumattomaan vakuuden nettomäärään (NICA))

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 1 kohta

Vakavaraisuusasetuksen 275 artiklan mukainen jälleenhankinta-arvo ilman vakuuksien vaikutusta NICA:han ja ilman vakuusmarginaalin vaikutusta. Laitokset eivät saa soveltaa tässä solussa vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 ja 4 kohdan ja 429 a artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisia poikkeuksia. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 1 kohdan nojalla laitokset voivat ottaa 295 artiklan mukaisesti huomioon uudistamissopimusten ja muiden nettoutussopimusten vaikutukset. Tuotteiden ristikkäisnettoutusta (cross-product netting) ei sovelleta. Laitokset voivat kuitenkin nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan c alakohdassa tarkoitettuun tuoteluokkaan kuuluvia tuotteita ja luottojohdannaisia, kun ne kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 295 artiklan c alakohdassa tarkoitetun tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevan sopimuksen soveltamisalaan.

Laitosten on sisällytettävä kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon sopimuksia, jotka mitataan soveltamalla yksinkertaistettua standardimenetelmää tai alkuperäisen vastuun menetelmää.

{0065;0010}

(-) Vakuuden tunnustamisen vaikutus NICA:han vaatimukset täyttävän keskusvastapuolen asiakkaan puolesta selvitykseen viemissä liiketoimissa (vastapuoliriskin standardimenetelmä – jälleenhankinta-arvo)

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 4 kohta

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 4 kohdan poikkeuksen soveltaminen asiakkaiden kanssa tehtyjen johdannaissopimusten jälleenhankinta-arvon laskentaan, kun ehdot täyttävä keskusvastapuoli vie kyseiset sopimukset selvitykseen. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0061;0010}, ikään kuin poikkeusta ei sovellettaisi.

{0071;0010}

(-) Saadun käteisellä katettavan vakuusmarginaalin vaikutus, joka on kuitattu johdannaisten markkina-arvoa vastaan (vastapuoliriskin standardimenetelmä – jälleenhankinta-arvo)

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohta

Tässä ilmoitetaan vastapuolelta käteisenä saatu vakuusmarginaali, jota voidaan käyttää kuittaamiseen johdannaisvastuiden jälleenhankinta-arvon osuutta vastaan vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdan mukaisesti. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Käteisenä saatua vakuusmarginaalia, joka on vastaanotettu vapautetusta keskusvastapuolen vastuusta vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti, ei ilmoiteta.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0061;0010}, ikään kuin käteisenä saadun vakuusmarginaalin vähennystä ei sovellettaisi.

{0081;0010}

(-) Vaikutus vapautetusta keskusvastapuolen vastuusta, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kaupankäyntivastuisiin (vastapuoliriskin standardimenetelmä – jälleenhankinta-arvo)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien vapautettujen, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden jälleenhankinta-arvon osuus edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Tämä määrä on ilmoitettava ilman tästä velvoitteesta käteisenä saatua vakuusmarginaalia. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0061;0010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0091;0010}

Johdannaiset: Vastapuoliriskin standardimenetelmän mukainen potentiaalisen tulevan riskin osuus (kerroin 1)

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohta

Potentiaalinen tuleva riski vakavaraisuusasetuksen 278 artiklan mukaisesti olettaen, että kerroin on 1, eli soveltamatta poikkeusta, joka koskee asiakkaiden kanssa tehtyjä sopimuksia, kun ehdot täyttävä keskusvastapuoli määrittää kyseiset sopimukset vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohdan mukaisesti. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

{0092;0010}

(-) Vaikutus, joka ehdot täyttävän keskusvastapuolen selvitykseen viemille asiakkaiden liiketoimille annetulla alhaisemmalla kertoimella on potentiaalisen tulevan riskin osuuteen (vastapuoliriskin standardimenetelmä – mahdollinen tuleva riski)

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohta

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 5 kohdan mukaisen poikkeuksen soveltaminen asiakkaiden kanssa tehtyjen johdannaissopimusten potentiaalisen tulevan riskin laskentaan, kun ehdot täyttävä keskusvastapuoli vie kyseiset sopimukset selvitykseen. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0091;0010}, ikään kuin poikkeusta ei sovellettaisi.

{0093;0010}

(-) Vaikutus vapautetusta keskusvastapuolen vastuusta, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin (vastapuoliriskin standardimenetelmä –potentiaalinen tuleva riski)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien vapautettujen, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden potentiaalinen tuleva riski edellyttäen, että kyseiset erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0091;0010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0101;0010}

Johdannaisia koskeva poikkeus: jälleenhankinta-arvon osuus yksinkertaistetun standardimenetelmän mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohta ja 281 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II olevissa 1 ja 2 kohdassa lueteltujen sopimusten vastuut laskettuna vakavaraisuusasetuksen 281 artiklassa esitettyä yksinkertaistettua standardimenetelmää käyttäen. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaistettua standardimenetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään. Näin ollen ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 4 kohdassa säädettyä poikkeusta, joka koskee asiakkaiden kanssa tehtyjä johdannaissopimuksia, joissa ehdot täyttävä keskusvastapuoli määrittää kyseiset sopimukset.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon sopimuksia, jotka mitataan soveltamalla vastapuoliriskin standardimenetelmää tai alkuperäisen vastuun menetelmää.

{0102;0010}

(-) Vaikutus vapautetusta keskusvastapuolen vastuusta, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin (yksinkertaistettu standardimenetelmä – jälleenhankinta-arvo)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien vapautettujen, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden jälleenhankinta-arvon osuus edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Tämä määrä on ilmoitettava ilman tästä velvoitteesta käteisenä saatua vakuusmarginaalia. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0101;0010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0103;0010}

Johdannaisia koskeva poikkeus: Yksinkertaistetun standardimenetelmän mukainen potentiaalisen tulevan riskin osuus (kerroin 1)

Vakavaraisuusasetuksen 281 artiklan 2 kohdan f alakohta ja 429 c artiklan 6 kohta

Vakavaraisuusasetuksen 281 artiklassa säädetyn yksinkertaistetun standardimenetelmän mukainen potentiaalinen tuleva riski olettaen, että kerroin on 1. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaistettua standardimenetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään.

{0104;0010}

(-) Vaikutus vapautetusta keskusvastapuolen vastuusta, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin (yksinkertaistettu standardimenetelmä – potentiaalinen tuleva riski)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Tässä ilmoitetaan asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien vapautettujen, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden potentiaalinen tuleva riski edellyttäen, että kyseiset erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset. Määrä ilmoitetaan käyttäen alfa-kerrointa 1,4 vakavaraisuusasetuksen 274 artiklan 2 kohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0103;0010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0110;0010}

Johdannaisia koskeva poikkeus: alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohta ja 282 artikla

Tässä solussa ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II olevissa 1 ja 2 kohdassa lueteltujen sopimusten vastuut laskettuna vakavaraisuusasetuksen 282 artiklassa esitettyä yksinkertaistettua alkuperäisen vastuun menetelmää käyttäen.

Laitokset, jotka soveltavat alkuperäisen vastuun menetelmää, eivät saa vähentää vastuiden kokonaismäärästä saadun marginaalin määrää, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 6 kohdassa säädetään.

Laitokset, jotka eivät käytä alkuperäisen hankinta-arvon menetelmää, voivat jättää tämän solun täyttämättä.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon sopimuksia, jotka mitataan soveltamalla vastapuoliriskin standardimenetelmää tai yksinkertaistettua standardimenetelmää.

{0120;0010}

(-) Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin (alkuperäisen hankinta-arvon menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Tässä ilmoitetaan vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin, sovellettaessa vakavaraisuusasetuksen 282 artiklassa säädettyä alkuperäisen vastuun menetelmää edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa ilmoitettava määrä myös solussa {0110;0010}, ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0130;0010}

Asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo

Vakavaraisuusasetuksen 429 d artikla

Laitosten on määritettävä 429 d artiklan 1 kohdassa määriteltyjen asetettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo vakavaraisuusasetuksen 429 d artiklan mukaisesti.

{0140;0010}

(-) Hyväksyttävien ostettujen luottojohdannaisten kuittaus markkinoille asetettuja luottojohdannaisia vastaan

Vakavaraisuusasetuksen 429 d artikla

Tässä ilmoitetaan sellaisten ostettujen luottojohdannaisten rajattu nimellisarvo (eli kun laitos ostaa luottosuojan vastapuolelta), joiden referenssinimi vastaa laitoksen markkinoille asettamia luottojohdannaisia, kun ostetun suojan jäljellä oleva maturiteetti on yhtä pitkä tai pidempi kuin myydyn suojan jäljellä oleva maturiteetti. Näin ollen arvo ei saa olla suurempi kuin soluun {0130;0010} merkitty arvo kullekin referenssinimelle.

{0150;0010}

Taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 10 prosenttia vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla, 111 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan ja 111 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti vastuuarvo liitteessä I olevan 4 kohdan a–c alakohdassa tarkoitetuille taseen ulkopuolisille erille, joiden riski on alhainen ja joihin sovelletaan 0 prosentin luottovasta-arvokerrointa (vastuuarvo on tässä 10 prosenttia nimellisarvosta). Sillä tarkoitetaan sitoumuksia, jotka laitos voi peruuttaa milloin vain ehdoitta ja ilman ennakkoilmoitusta tai jotka voivat peruuntua automaattisesti lainaajan luottokelpoisuuden heikentymisen vuoksi.

On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla. Sen sijaan, kuten 429 f artiklan 2 kohdassa säädetään, laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä erityisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklassa säädetään, että laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia, arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja 429 d artiklassa tarkoitettuja positioita.

{0160;0010}

Taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 20 prosenttia vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla, 111 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan ja 111 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti vastuuarvo liitteessä I olevan 3 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuille taseen ulkopuolisille erille, joiden riski on keskimääräinen/alhainen ja joihin sovelletaan 20 prosentin luottovasta-arvokerrointa (vastuuarvo on tässä 20 prosenttia nimellisarvosta)

On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla. Sen sijaan, kuten 429 f artiklan 2 kohdassa säädetään, laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä erityisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklassa säädetään, että laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia, arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja 429 d artiklassa tarkoitettuja positioita.

{0170;0010}

Taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 50 prosenttia vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla, 111 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan ja 111 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti vastuuarvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä I olevan 2 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuille taseen ulkopuolisille erille, joiden riski on keskimääräinen ja joihin sovelletaan 50 prosentin luottovasta-arvokerrointa luottoriskin standardimenetelmän mukaan (vastuuarvo on tässä 50 prosenttia nimellisarvosta).

On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla. Sen sijaan, kuten 429 f artiklan 2 kohdassa säädetään, laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä erityisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla.

Tähän soluun kuuluvat likviditeettisopimukset ja muut sitoumukset arvopaperistamisiin. Toisin sanoen kaikkien likviditeettisopimusten luottovasta-arvokerroin on vakavaraisuusasetuksen 255 artiklan mukaisesti 50 prosenttia maturiteetista riippumatta.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklassa säädetään, että laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia, arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja 429 d artiklassa tarkoitettuja positioita.

{0180;0010}

Taseen ulkopuoliset erät, joiden luottovasta-arvokerroin on 100 prosenttia vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artikla, 111 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 166 artiklan 9 kohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan ja 111 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti vastuuarvo liitteessä I olevan 1 kohdan a–k alakohdassa tarkoitetuille taseen ulkopuolisille erille, joiden riski on korkea ja joihin sovelletaan 100 prosentin luottovasta-arvokerrointa (vastuuarvo on tässä 100 prosenttia nimellisarvosta).

On muistettava, että nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla. Sen sijaan, kuten 429 f artiklan 2 kohdassa säädetään, laitokset voivat vähentää taseen ulkopuolisen erän luottoriskiä vastaavasta määrästä erityisten luottoriskioikaisujen vastaavan määrän. Laskentaan sovelletaan alarajaa, joka on nolla.

Tähän soluun kuuluvat likviditeettisopimukset ja muut sitoumukset arvopaperistamisiin.

Kun sitoumus liittyy toisen sitoumuksen antamiseen, on käytettävä pienempää kahdesta yksittäiseen sitoumukseen liittyvästä luottovasta-arvokertoimesta vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 9 kohdan mukaisesti.

Vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklassa säädetään, että laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia, arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia ja 429 d artiklassa tarkoitettuja positioita.

{0181;0010}

(-) Taseen ulkopuolisiin eriin tehtävät yleiset luottoriskioikaisut

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohta

Tässä ilmoitetaan 429 artiklan 4 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja taseen ulkopuolisia eriä vastaavien yleisten luottoriskioikaisujen määrä, jonka laitokset vähentävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettua määrää ei oteta huomioon laskettaessa taseen ulkopuolisia eriä, jotka ilmoitetaan riveillä {0150; 0010} – {0180; 0010}.

{0185;0010}

Toimitusta odottavat tavanomaiset ostot ja myynnit: Kirjanpitoarvo kaupantekopäivään perustuvan kirjaamisen mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 1 kohta

Seuraavien summa:

Laitosten, jotka noudattavat kaupantekopäivään perustuvaa kirjaamista, on ilmoitettava edellä mainittu summa tässä solussa rivin 0190 ”Muut varat” sijasta, ja niiden on ilmoitettava tavanomaisiin ostoihin liittyvät arvopaperit rivillä 0190.

{0186;0010}

Toimitusta odottavat tavanomaiset myynnit: kirjanpidollisen nettoutuksen peruuttaminen kaupantekopäivään perustuvan kirjaamisen mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 2 kohta

Tämä määrä saadaan sen jälkeen, kun toimitusta odottaviin tavanomaisiin myynteihin liittyvät käteissaatavat ja toimitusta odottaviin tavanomaisiin ostoihin liittyvät käteisvelat on nettoutettu sovellettavan tilinpäätössäännöstön sallimalla tavalla.

{0187;0010}

(-) Toimitusta odottavat tavanomaiset myynnit: vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 2 kohdan mukainen nettoutus

Vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 2 kohta

Käteissaatavien ja -maksettavien nettoutus, jos niin asiaan liittyvät tavanomaiset myynnit kuin ostotkin toimitetaan luovutus maksua vastaan -periaatteella vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 2 kohdan mukaisesti.

{0188;0010}

Toimitusta odottavat tavanomaiset ostot: suoritettavia maksuja koskevien sitoumusten täysimääräinen kirjaaminen toimituspäivään perustuvan kirjaamisen mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 3 kohta

Tavanomaisiin ostoihin liittyvien maksusitoumusten täysi nimellisarvo niiden laitosten osalta, jotka soveltavat toimituspäivään perustuvaa kirjaamista tavanomaisiin ostoihin ja myynteihin sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

Tavanomaiseen myyntiin liittyvät arvopaperit ilmoitetaan rivillä 0190 ”Muut varat”.

{0189;0010}

(-) Toimitusta odottavat tavanomaiset ostot: nettoutus maksusitoumusten kanssa toimituspäivään perustuvan kirjaamisen mukaisesti, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 3 kohdassa säädetään

Vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 3 kohta

Se osa rivillä 0188 raportoidusta määrästä, joka on nettoutettu toimitusta odottaviin tavanomaisiin myynteihin liittyvien käteissaamisten täyden nimellisarvon kanssa vakavaraisuusasetuksen 429 g artiklan 3 kohdan mukaisesti.

{0190;0010}

Muut varat

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan a alakohta

Tässä ilmoitetaan muut kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II luetellut johdannaissopimukset, luottojohdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet (tässä solussa ilmoitettavia varoja ovat esimerkiksi käteisellä katettavaan vakuusmarginaaliin perustuvat saatavat, kun ne hyväksytään operatiivisessa tilinpäätössäännöstössä, likvidit varat sellaisina kuin ne määritellään maksuvalmiusvaatimuksissa sekä epäonnistuneet ja selvittämättömät transaktiot). Laitosten on määritettävä näiden arvo vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 1 kohdan ja 429 artiklan 7 kohdan periaatteita noudattaen.

Laitosten on sisällytettävä tähän soluun saadut käteissuoritukset tai vastapuolelle arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien kautta annetut arvopaperit, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Lisäksi laitosten on tässä otettava huomioon erät, jotka vähennetään ydinpääomasta ja ensisijaisen lisäpääoman eristä (esim. aineettomat hyödykkeet, laskennalliset verosaamiset jne.).

Rivillä {0191; 0010} ilmoitettua määrää ei oteta huomioon vähennyksenä tämän rivin laskennassa.

Konsernitilijärjestelyt (cash pooling) ilmoitetaan riveillä {0193; 0010}, {0194; 0010}, {0195; {0010}, {0196; 0010}, {0197; {0010} ja {0198; 0010} eikä tässä.

{0191;0010}

(-) Taseeseen sisältyviin eriin tehtävät yleiset luottoriskioikaisut

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohta

Tässä ilmoitetaan 429 artiklan 4 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja taseeseen sisältyviä eriä vastaavien yleisten luottoriskioikaisujen määrä, jonka laitokset vähentävät vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettua määrää ei oteta huomioon vähennyksenä laskettaessa muita varoja, jotka ilmoitetaan rivillä{0190; 0010}.

{0193;0010}

Konsernitilijärjestelyt, joita ei voida nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: arvo tilinpäätössäännöstössä

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohta

Konsernitilijärjestelyjen eli järjestelyjen, joissa useiden yksittäisten tilien kredit- tai debitsaldot yhdistetään käteisvarojen tai likviditeetin hallintaa varten, kirjanpitoarvo, jota ei voida nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti.

{0194;0010}

Konsernitilijärjestelyt, joita ei voida nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: tilinpäätössäännöstössä sovellettavan nettoutuksen estimoinnin vaikutus

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 7 kohdan b alakohta ja 429 b artiklan 2 ja 3 kohta

Määrä, joka on nettoutettu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti sellaisista konsernitilijärjestelyistä, joita ei voida nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti, raportoidaan sarakkeessa {0193; 0010}.

{0195;0010}

Konsernitilijärjestelyt, jotka voidaan nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: arvo tilinpäätössäännöstössä

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohta

Konsernitilijärjestelyjen eli järjestelyjen, joissa useiden yksittäisten tilien kredit- tai debitsaldot yhdistetään käteisvarojen tai likviditeetin hallintaa varten, kirjanpitoarvo, joka voidaan nettouttaa vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohdan mukaisesti.

{0196;0010}

Konsernitilijärjestelyt, jotka voidaan nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: tilinpäätössäännöstössä sovellettavan nettoutuksen estimoinnin vaikutus

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 ja 3 kohta

Määrä, joka on nettoutettu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti sellaisista konsernitilijärjestelyistä, jotka voidaan nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti, raportoidaan sarakkeessa {0195; 0010}.

Jos laitos täyttää 429 b artiklan 2 kohdan b alakohdan vaatimukset, se ei saa soveltaa tällä rivillä olevaa estimoitu määrää saldoihin, jotka ovat nollaantuneet 429 b artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn menettelyn perusteella.

{0197;0010}

(-) Konsernitilijärjestelyt, jotka voidaan nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: nettoutuksen hyväksyminen vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 kohdan mukaisesti;

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 2 kohta

Konsernitilijärjestelyihin liittyvästä bruttovastuusta nettoutettu määrä (rivien 0195 ja 0196 summa) 429 b artiklan 2 kohdan mukaisesti.

{0198;0010}

(-) Konsernitilijärjestelyt, jotka voidaan nettouttaa varovaisuusperiaatteen mukaisesti: nettoutuksen hyväksyminen vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 3 kohdan mukaisesti;

Vakavaraisuusasetuksen 429 b artiklan 3 kohta

Konsernitilijärjestelyihin liittyvästä bruttovastuusta nettoutettu määrä (rivien 0195 ja 0196 summa) 429 b artiklan 3 kohdan mukaisesti.

{0200;0010}

Johdannaisten vakuuksille tarkoitetut gross-up-lausekkeet

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 2 kohta

Kaikkien johdannaissopimuksiin liittyvien vakuuksien määrä, kun vakuuden antaminen pienentää varojen määrää sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, kuten vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 2 kohdassa säädetään.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun sellaisten asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien alkumarginaaleja, joilla on ehdot täyttävä keskusvastapuoli tai hyväksyttävä käteisellä katettava vakuusmarginaali, sellaisena kuin se on määritelty vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 3 kohdassa.

{0210;0010}

(-) Saatavat, jotka perustuvat johdannaistoimissa käytettävään käteisenä maksettuun vakuusmarginaaliin

Vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdan c alakohta

Johdannaistransaktioiden vastapuolelle käteisenä maksetusta vakuusmarginaalista johtuvat saamiset, jos laitoksen on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti kirjattava nämä saamiset varoiksi edellyttäen, että vakavaraisuusasetuksen 429 c artiklan 3 kohdan a–e alakohdan edellytykset täyttyvät.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {0190, 0010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{0220;0010}

(-) Vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin (alkumarginaali)

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan g alakohta

Asiakkaan puolesta selvitykseen vietyjen johdannaistoimien vapautettujen, ehdot täyttävään keskusvastapuoleen liittyvien kaupankäyntivastuiden alkumarginaalin (asetettu) osuus edellyttäen, että nämä erät täyttävät vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohdan c alakohdassa säädetyt edellytykset.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {0190, 0010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{0230;0010}

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumien oikaisut

Vakavaraisuusasetuksen 429 e artiklan 6 kohta

Tässä ilmoitetaan niiden arvopapereiden arvo, jotka on annettu lainaksi takaisinostotransaktiossa ja jotka on kirjattu pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisen myynnin kirjanpitotapahtuman vuoksi.

{0235;0010}

(-) Ennakkorahoitus- tai väliluottojen vastuuarvon alentaminen

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 8 kohta

Määrä, joka on vähennetty ennakkorahoitus- tai väliluoton vastuuarvosta vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 8 kohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä solussa {0190, 0010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{0240;0010}

(-) Haltuun uskotut varat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan i alakohta

Haltuun uskotut varat, jotka on vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan i alakohdan mukaisesti kirjattu laitoksen taseeseen kansallisten yleisesti hyväksyttyjen tilinpäätösperiaatteiden mukaisesti, jotka täyttävät IFRS 9 -standardin taseesta pois kirjaamisen edellytykset ja tapauksen mukaan IFRS 10 -standardin konsolidoimattomuutta koskevat kriteerit, olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai muita luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös solussa {0190, 0010} ilmoitettaviin muihin varoihin.

{0250;0010}

(-) Ulkopuolelle jätetyt ryhmän sisäiset (yksittäiset) vastuut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohta ja 113 artiklan 6 kohta

Vastuut, joita ei ole konsolidoitu sovellettavalla konsolidointitasolla ja joihin voidaan soveltaa vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdassa säädettyä kohtelua, edellyttäen, että kaikki vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 kohdan a–e alakohdan ehdot täyttyvät ja jos toimivaltaiset viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0251;0010}

Vapautetut ryhmän sisäiset vastuut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohta ja 113 artiklan 7 kohta

Vastuut, joihin voidaan soveltaa vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 7 kohdassa säädettyä kohtelua, edellyttäen, että kaikki vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 7 kohdan a–i alakohdan ehdot täyttyvät ja jos toimivaltaiset viranomaiset ovat antaneet suostumuksensa.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0252;0010}

(-) Vientiluotoista johtuvien vastuiden taatut osat, jotka on jätetty ulkopuolelle

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan f alakohta

Vientiluotoista johtuvien vastuiden taatut osat, jotka voidaan jättää ulkopuolelle, kun vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan f alakohdan edellytykset täyttyvät.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0253;0010}

(-) Kolmikantasopimusagenteille asetetut ylimääräiset vakuudet, jotka on jätetty ulkopuolelle

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan f alakohta

Kolmikantasopimusagenteille asetetut ylimääräiset vakuudet, joita ei ole annettu lainaksi ja jotka voidaan jättää ulkopuolelle 429 a artiklan 1 kohdan k alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0254;0010}

(-) Ulkopuolelle jätetyt arvopaperistetut vastuut, jotka merkitsevät merkittävää riskinsiirtoa

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan m alakohta

Perinteisestä arvopaperistamisesta peräisin olevat arvopaperistetut vastuut, jotka täyttävät 244 artiklan 2 kohdassa säädetyt merkittävän riskinsiirron ehdot.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0255;0010}

(-) Vapautetut keskuspankkiin liittyvät vastuut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan n alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan n alakohta

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0256;0010}

(-) Ulkopuolelle jätetyt arvopaperikeskuksen/laitosten pankkipalvelujen tyyppiset oheispalvelut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan o alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan o alakohta

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0257;0010}

(-) Ulkopuolelle jätetyt nimettyjen laitosten pankkipalvelujen tyyppiset oheispalvelut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan p alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan p alakohta

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0260;0010}

(-) Vapautetut vastuut vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan j alakohdan mukaisesti

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan j alakohta

Vakavaraisuusasetuksen 429 a (1) kohdan j alakohdan mukaisesti vapautetut vastuut, jos kyseisessä kohdassa mainitut edellytykset täyttyvät.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0261;0010}

(-) Julkisiin kehitysluottolaitoksiin liittyvät vastuut, jotka on jätetty ulkopuolelle – Julkisen sektorin sijoitukset

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohta ja 2 kohta

Vastuut, jotka aiheutuvat saamisista keskushallinnoilta, aluehallinnoilta, paikallisviranomaisilta tai julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, jotka liittyvät julkisen sektorin sijoituksiin ja jotka voidaan jättää ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti.

Jos saatava katsotaan 429 a artiklan 3 kohdan mukaiseksi edistämislainaksi, sitä ei ilmoiteta tässä solussa vaan tapauksen mukaan riveillä 0262–0264.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0262;0010}

(-) Julkisten kehitysluottolaitosten saamiset, jotka on jätetty ulkopuolelle – Julkisen kehitysluottolaitoksen myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan b alakohta ja 2 ja 3 kohta

Vastuut, jotka aiheutuvat julkisen kehitysluottolaitoksen myöntämistä edistämislainoista, mukaan lukien siirrettävät edistämislainat, jotka voidaan jättää ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön vastuut, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0263;0010}

(-) Julkisten kehitysluottolaitosten vastuut, jotka on jätetty ulkopuolelle– Jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten suoraan perustaman yhteisön myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohta ja 2 ja 3 kohta

Vastuut, jotka aiheutuvat jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten suoraan perustaman yhteisön myöntämistä edistämislainoista, mukaan lukien siirrettävät edistämislainat, jotka voidaan jättää ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön vastuut, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0264;0010}

(-) Julkisten kehitysluottolaitosten vastuut, jotka on jätetty ulkopuolelle – Jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten välittäjäluottolaitoksen välityksellä perustaman yhteisön myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohta ja 2 ja 3 kohta

Vastuut, jotka aiheutuvat jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten välittäjäluottolaitoksen välityksellä perustaman yhteisön myöntämistä edistämislainoista, mukaan lukien siirrettävät edistämislainat, jotka voidaan jättää ulkopuolelle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti. Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön vastuut, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0265;0010}

(-) Ei-julkisten kehitysluottolaitosten (tai yksiköiden) myöntämät siirrettävät edistämislainat, jotka on jätetty ulkopuolelle – Julkisen kehitysluottolaitoksen myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan e alakohta ja 2 ja 3 kohta

Sellaiset vastuiden osat, jotka aiheutuvat edistämislainojen siirtämisestä muille luottolaitoksille, kun edistämislainat on myöntänyt julkinen kehitysluottolaitos. Huomioon on otettava myös sellaisten laitoksen yksiköiden vastuiden osat, joita toimivaltainen viranomainen ei käsittele julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0266;0010}

(-) Ei-julkisten kehitysluottolaitosten (tai yksiköiden) myöntämät siirrettävät edistämislainat, jotka on jätetty ulkopuolelle – Jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten suoraan perustaman yhteisön myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan e alakohta ja 2 ja 3 kohta

Sellaiset vastuiden osat, jotka aiheutuvat edistämislainojen siirtämisestä muille luottolaitoksille, kun edistämislainat on myöntänyt, kun edistämislainojen on myöntänyt jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten suoraan perustama yhteisö. Huomioon on otettava myös sellaisten laitoksen yksiköiden vastuiden osat, joita toimivaltainen viranomainen ei käsittele julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0267;0010}

(-) Ei-julkisten kehitysluottolaitosten (tai yksiköiden) myöntämät siirrettävät edistämislainat, jotka on jätetty ulkopuolelle – Jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten välittäjäluottolaitoksen välityksellä perustaman yhteisön myöntämät edistämislainat

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan e alakohta ja 2 ja 3 kohta

Sellaiset vastuiden osat, jotka aiheutuvat edistämislainojen siirtämisestä muille luottolaitoksille, kun edistämislainat on myöntänyt, kun edistämislainojen on myöntänyt jäsenvaltion keskushallinnon, aluehallinnon tai paikallisviranomaisten välittäjäluottolaitoksen välityksellä perustama yhteisö. Huomioon on otettava myös sellaisten laitoksen yksiköiden vastuiden osat, joita toimivaltainen viranomainen ei käsittele julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

Ilmoitettava määrä on sisällytettävä myös edellä sovellettaviin soluihin ikään kuin vapautusta ei sovellettaisi.

{0270;0010}

(-) Vähennettyjen varojen määrä – ensisijainen pääoma – täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan b alakohta ja 499 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tähän sisältyy kaikkien niiden oikaisujen summa, jotka kohdistuvat omaisuuserän arvoon ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, mutta jätettävä huomiotta vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1, 2 ja 4 luvussa säädetyt poikkeukset. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {0010;0010} – {0267;0010}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Koska nämä määrät on jo vähennetty pääoman määrästä, ne vähentävät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuita ja ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

{0280;0010}

Vähennettyjen (-) tai lisättyjen (+) varojen määrä – ensisijainen pääoma (T1) – siirtymäkauden aikainen määritelmä

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan b alakohta ja 499 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tähän sisältyy kaikkien niiden oikaisujen summa, jotka mukauttavat omaisuuserän arvoa ja joita edellytetään tapauksen mukaan

Laitosten on otettava huomioon tällaisiin vähennyksiin sovellettavat poikkeukset, vaihtoehdot ja vapautukset, joista säädetään vakavaraisuusasetuksen 48, 49 ja 79 artiklassa, sen lisäksi että ne ottavat huomioon vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan I osaston 1, 2 ja 4 luvussa säädetyt poikkeukset. Kaksinkertaisen huomioon ottamisen estämiseksi laitokset eivät saa ottaa huomioon vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan nojalla jo sovellettuja oikaisuja, kun ne laskevat vastuuarvoja soluissa {0010;0010} – {0267;0010}, eivätkä ne saa ottaa huomioon mitään oikaisua, joka ei vähennä jonkin tietyn omaisuuserän arvoa.

Koska nämä määrät on jo vähennetty pääoman määrästä, ne vähentävät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuita ja ilmoitetaan negatiivisina lukuina.

Lisäksi laitosten on ilmoitettava tällä rivillä positiivisena arvona määrät, jotka lisätään vakavaraisuusasetuksen 473 a artiklan 7 kohdan ja 7 a kohdan mukaisesti vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrään.

{0290;0010}

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

Laitosten on ilmoitettava rivien 0010–0267 ja rivin 0270 summa.

{0300;0010}

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)

Laitosten on ilmoitettava rivien 0010–0267 ja rivin 0280 summa.

Rivi ja sarake

Pääoma

{0310;0010}

Ensisijainen pääoma (täyden käyttöönoton jälkeinen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 3 kohta ja 499 artiklan 1 kohdan a alakohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijainen pääoma (T1) ottamatta huomioon saman asetuksen kymmenennen osan I osaston 1, 2 ja 4 luvussa säädettyjä poikkeuksia.

{0320;0010}

Ensisijainen pääoma (siirtymäkauden aikainen määritelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 3 kohta ja 499 artiklan 1 kohdan b alakohta

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 25 artiklan mukaisesti laskettu ensisijainen pääoma (T1) ottaen huomioon saman asetuksen kymmenennen osan I osaston 1, 2 ja 4 luvussa säädetyt poikkeukset.

Rivi ja sarake

Vähimmäisomavaraisuusaste

{0330;0010}

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan täyden käyttöönoton jälkeistä määritelmää)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 2 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan tässä liitteessä olevan II osan 4 kohdan mukaisesti laskettu vähimmäisomavaraisuusaste.

{0340;0010}

Vähimmäisomavaraisuusaste (ensisijaiseen pääomaan sovelletaan siirtymäkauden aikaista määritelmää)

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 2 kohta ja 499 artiklan 1 kohta

Tässä ilmoitetaan tässä liitteessä olevan II osan 5 kohdan mukaisesti laskettu vähimmäisomavaraisuusaste.

Rivi ja sarake

Vaatimukset: määrät

{0350;0010}

Toisen pilarin vaatimus (P2R) ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi

Vakavaraisuusdirektiivin 104 ja 104 a artikla; vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklassa tarkoitetut perinteiset omat varat, joita toimivaltainen viranomainen edellyttää ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi

{0360;0010}

Joista: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Se osa riviä 0350 koskevissa ohjeissa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa

{0370;0010}

G-SII-laitoksen vähimmäisomavaraisuusastepuskuri

Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohta

G-SII-laitosten on ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusasteen G-SII-korotuksen arvo, joka määritetään vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohdan mukaisesti.

G-SII-laitosten on ilmoitettava tämä määrä vakavaraisuusasetuksen mukaisen puskurin soveltamispäivästä alkaen.

{0380;0010}

Toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G) ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi

Vakavaraisuusdirektiivin 104 b artikla; vakavaraisuusdirektiivin 104 b artiklassa tarkoitetut omien varojen lisävaatimukset, jotka toimivaltainen viranomainen ilmoittaa ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi

{0390;0010}

Joista: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Se osa riviä 0380 koskevissa ohjeissa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa

{0400;0010}

Joista: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

Se osa riviä 0380 koskevissa ohjeissa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa

Rivi ja sarake

Vaatimukset: suhdeluvut

{0410;0010}

Pilarin 1 mukainen vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus

Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan d alakohta, 429 a artiklan 7 kohta ja 429 a artiklan 1 kohdan n alakohta; vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettu ylivelkaantumisriskin hallitsemiseksi vaadittava vähimmäisomavaraisuusaste

Laitosten, jotka jättävät soveltamisalan ulkopuolelle saamiset laitoksen keskuspankilta 429 a artiklan 1 kohdan n alakohdan mukaisesti, on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 7 kohdan mukainen mukautettua vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus.

{0420;0010}

Vakavaraisuuden arviointiprosessin (SREP) mukainen vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus (TSLRR)

Vakavaraisuusdirektiivin 104 ja 104 a artikla

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

i)  pilarin 1 mukainen vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus, kuten se on ilmoitettu rivillä 0410;

ii)  vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklassa tarkoitettu täydentävien omien varojen suhde, jota toimivaltainen viranomainen edellyttää (P2R) ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi.

Laitosten on laskettava ii alakohta jakamalla rivin {0350; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

{0430;0010}

TSLRR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Se osa riviä 0420 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua täydentävien omien varojen suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa.

Laitosten on laskettava tämä arvo jakamalla rivin {0360; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

{0440;0010}

Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus (OLRR)

Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohta

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

i)  rivillä 0420 tarkoitettu TSLRR;

ii)  vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohdan mukainen G-SII-laitosten vähimmäisomavaraisuusastepuskuri ilmaistuna prosenttiosuutena vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä.

Laitosten on laskettava ii alakohta jakamalla rivin {0370; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

G-SII-laitokset ottavat ii alakohdan huomioon vasta vakavaraisuusasetuksen mukaisen puskurin soveltamispäivästä alkaen.

Jos vähimmäisomavaraisuusasteen G-SII-korotusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

{0450;0010}

Vähimmäisomavaraisuusastetta koskevaa kokonaisvaatimusta (OLRR) ja toisen pilarin mukaista pääomaohjeistusta (P2G) kuvaava suhde

Vakavaraisuusdirektiivin 104 b artikla

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

i)  rivillä 0440 tarkoitettu TSLRR;

ii)  vakavaraisuusdirektiivin 104 b artiklassa tarkoitetut omien varojen lisävaatimukset, jotka toimivaltainen viranomainen ilmoittaa ylivelkaantumisriskien hallitsemiseksi, ilmaistuna prosenttiosuutena vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä.

Laitosten on laskettava ii alakohta jakamalla rivin {0380; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

{0460;0010}

OLRR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

Jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summa:

i)  se osa riviä 0430 koskevissa ohjeissa tarkoitettua täydentävien omien varojen suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa

ii)  se osa riviä 0450 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G-suhdetta, josta toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut, että se on pidettävä ydinpääoman (CET1) muodossa.

Laitosten on laskettava ii alakohta jakamalla rivin {0390; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

{0470;0010}

OLRR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

Jäljempänä olevien i, ii ja iii alakohdan summa:

i)  rivillä 0420 tarkoitettu vakavaraisuuden arviointiprosessin (SREP) mukainen vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva kokonaisvaatimus;

ii)  vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 a kohdan mukainen G-SII-laitosten vähimmäisomavaraisuusastepuskuri ilmaistuna prosenttiosuutena vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä;

iii)  se osa riviä 0450 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa.

Laitosten on laskettava ii alakohta jakamalla rivin {0370; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

Laitosten on laskettava iii alakohta jakamalla rivin {0400; 0010} arvo rivin {0300; 0010} arvolla.

Jos vähimmäisomavaraisuusasteen G-SII-korotusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i ja iii alakohdan tiedot.

Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i ja ii alakohdan tiedot.

Rivi ja sarake

Lisätietoerät

{0480;0010}

Vähimmäisomavaraisuusaste olettaen, että IFRS 9:ää tai vastaavia odotettavissa olevien luottotappioiden siirtymäjärjestelyjä ei olisi sovellettu

Vakavaraisuusasetuksen 473 a artiklan 8 kohta

Laitosten, jotka ovat päättäneet soveltaa vakavaraisuusasetuksen 473 a artiklassa säädettyjä siirtymäjärjestelyjä, on ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusaste, joka niillä olisi, jos ne eivät soveltaisi tätä artiklaa.

{0490;0010}

Vähimmäisomavaraisuusaste olettaen, että käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettujen realisoitumattomien voittojen ja tappioiden väliaikaista kohtelua ei olisi sovellettu

Vakavaraisuusasetuksen 468 artiklan 5 kohta

Laitosten, jotka ovat päättäneet soveltaa vakavaraisuusasetuksen 468 artiklan 1 kohdassa säädettyä väliaikaista kohtelua, on ilmoitettava vähimmäisomavaraisuusaste, joka niillä olisi, jos ne eivät soveltaisi kyseistä kohtelua.

Rivi ja sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

{0010;0010}

Johdannaiset – tasearvo

Tässä ilmoitetaan solujen {0020;010}, {0050;010} ja {0060;010} summa.

{0010;0020}

Johdannaiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan solujen {0020;0020}, {0050;0020} ja {0060;0020} summa.

{0010;0070}

Johdannaiset – nimellisarvo

Tässä ilmoitetaan solujen {0020;0070}, {0050;0070} ja {0060;0070} summa.

{0020;0010}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuojan ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi.

{0020;0020}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos myy luottosuojan vastapuolelle ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi, olettaen, että ei ole sovellettu nettoutusta vakavaraisuuslaskennassa tai kirjanpidossa eikä ole otettu huomioon muita luottoriskin vähentämisvaikutuksia (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

{0020;0070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – nimellisarvo

Tässä ilmoitetaan solujen {0030;0070} ja {0040;0070} summa.

{0020;0075}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat) – rajattu nimellisarvo

Laitosten on ilmoitettava luottojohdannaisten viittaama nimellismäärä (myyty suoja), kuten kohdassa {0020; 0070} niiden negatiivisten käyvän arvon muutosten vähentämisen jälkeen, jotka on sisällytetty ensisijaiseen pääomaan (T1) asetettuun luottojohdannaiseen.

{0030;0070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin sovelletaan päättämislauseketta – nimellisarvo

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos myy vastapuolelle päättämislausekkeen alaisen luottosuojan.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{0040;0070}

Luottojohdannaiset (myydyt suojat), joihin ei sovelleta päättämislauseketta – nimellisarvo

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos myy vastapuolelle luottosuoja, joka ei ole päättämislausekkeen alainen.

Päättämislausekkeella tarkoitetaan lauseketta, joka antaa saajaosapuolelle oikeuden päättää oikea-aikaisesti kaikki sopimuksenmukaiset liiketoimet, jos vastapuoli laiminlyö maksunsa, on maksukyvytön tai asetetaan konkurssiin.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{0050;0010}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos ostaa vastapuolelta luottosuojan ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{0050;0020}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten luottojohdannaisten osalta, joissa laitos ostaa luottosuojan vastapuolelta ja sopimus katsotaan taseessa varoiksi, olettaen, että ei ole sovellettu nettoutusta vakavaraisuuslaskennassa tai kirjanpidossa eikä ole otettu huomioon muita luottoriskin vähentämisvaikutuksia (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{0050;0070}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – nimellisarvo

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos ostaa vastapuolelta luottosuojan.

Laitosten on otettava huomioon kaikki luottojohdannaiset, ei pelkästään kaupankäyntivarastoon luokiteltuja luottojohdannaisia.

{0050;0075}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – rajattu nimellisarvo

Laitosten on ilmoitettava tässä solussa luottojohdannaisten nimellisarvo (ostetut suojat), kuten solussa {0050;0070}, sen jälkeen kun mahdolliset käyvän arvon positiiviset muutokset, jotka on sisällytetty ensisijaiseen pääomaan (T1) kyseisen ostetun luottojohdannaisen osalta, on vähennetty.

{0050;0085}

Luottojohdannaiset (ostetut suojat) – rajattu nimellisarvo (sama referenssinimi)

Laitosten on ilmoitettava luottojohdannaisten nimellisarvo tapauksissa, joissa laitos ostaa luottosuojan luottojohdannaisille, joiden referenssinimi vastaa ilmoittavan laitoksen markkinoille asettamia luottojohdannaisia.

Tämän solun osalta referenssinimet katsotaan toisiaan vastaaviksi, jos ne viittaavat samaan oikeushenkilöön tai etuoikeustasoon.

Referenssiomaisuuserien ryhmälle ostettu luottosuoja katsotaan taloudellisesti vastaavaksi suojaksi kuin suoja, joka ostetaan kullekin ryhmään kuuluvalle viitenimelle erikseen.

Jos laitos ostaa luottosuojan referenssinimien ryhmälle, suoja katsotaan vastaavaksi vain, jos ostettu luottosuoja kattaa kaikki ryhmään kuuluvat kohteet, joille on myyty luottosuoja. Toisin sanoen kuittaus hyväksytään vain tapauksissa, joissa referenssiomaisuuserien ryhmä ja etuoikeusjärjestys ovat molemmissa transaktioissa samat.

Kunkin referenssinimen osalta tässä solussa ilmoitetun hankitun luottosuojan nimellisarvo ei saa ylittää soluissa {0020;0075} ja {0050;0075} ilmoitettuja summia.

{0060;0010}

Rahoitusjohdannaiset – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta

Laitosten on ilmoitettava sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi.

{0060;0020}

Rahoitusjohdannaiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten osalta tapauksissa, joissa kyseiset sopimukset katsotaan taseessa varoiksi, olettaen, että ei ole sovellettu nettoutusta vakavaraisuuslaskennassa tai kirjanpidossa eikä ole otettu huomioon muita luottoriskin vähentämisvaikutuksia (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

{0060;0070}

Rahoitusjohdannaiset – nimellisarvo

Tähän soluun sisällytetään vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten nimellisarvo.

{0071;0010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien tasearvo sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jos sopimukset kirjataan varoiksi taseeseen.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {0090,0010}.

{0071;0020}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo, kun sopimukset katsotaan taseessa varoiksi, olettaen, että ei ole sovellettu nettoutusta vakavaraisuuslaskennassa tai kirjanpidossa eikä ole otettu huomioon muita luottoriskin vähentämisvaikutuksia (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Jos sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti arvopapereilla toteutettavaan rahoitustoimeen sovelletaan myyntikirjanpitoa, laitoksen on poistettava kaikki myyntiin liittyvät kirjanpitomerkinnät.

Laitokset eivät saa sisällyttää tähän soluun saatuja käteissuorituksia tai vastapuolelle edellä mainittujen liiketoimien kautta annettuja arvopapereita, jotka säilyvät taseessa (eli taseesta pois kirjaamista koskeva kirjanpidon periaate ei täyty). Kyseinen luku ilmoitetaan solussa {0090,0020}.

{0090;0010}

Muut varat – tasearvo

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo muiden varojen kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten, luottojohdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta.

{0090;0020}

Muut varat – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 77 alakohta; Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo muiden varojen kuin vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltujen sopimusten, luottojohdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien osalta olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai muita luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

{0095;0070}

Taseen ulkopuoliset erät

Laitosten on ilmoitettava taseen ulkopuolisten erien nimellisarvo. Nimellisarvoa ei saa pienentää erityisillä luottoriskioikaisuilla.

Laitokset eivät saa ottaa tässä solussa huomioon vakavaraisuusasetuksen liitteessä II lueteltuja sopimuksia, luottojohdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia vakavaraisuusasetuksen 429 f artiklan 1 kohdan mukaisesti.

{0210;0020}

Johdannaissopimuksista saadut käteisvakuudet – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo johdannaissopimuksista saatujen käteisvakuuksien osalta olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai muita luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Tämän solun osalta käteisellä tarkoitetaan käteisvarojen yhteismäärää, mukaan lukien kolikot ja setelit. Yhteismäärään luetaan mukaan keskuspankeissa pidettävien talletusten kokonaismäärä siinä määrin kuin talletukset voidaan nostaa stressikausien aikana. Laitokset eivät ilmoita muihin laitoksiin talletettuja käteisvaroja tässä solussa.

{0220;0020}

Johdannaissopimusten yhteydessä asetettuja käteisvakuuksia koskevat saamiset – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo johdannaissopimusten yhteydessä asetettuja käteisvakuuksia koskevien saamisten osalta olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Laitosten, jotka voivat sovellettavan tilinpäätössäännöstön nojalla nettouttaa johdannaisvelkaa vastaan asetettuja käteisvakuuksia koskevat saamiset (negatiivinen käypä arvo) ja jotka päättävät toimia näin, on suoritettava käänteinen nettoutus ja ilmoitettava käteissaamisten nettoarvo.

{0230;0020}

Varoiksi katsotut arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saadut arvopaperit – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoiksi katsottujen arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen arvopapereiden osalta olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai muita luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

{0240;0020}

Arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen edelleenlainaus (käteissaatavat) – kirjanpitoarvo, ei nettoutusta tai muita luottoriskin vähentämismenetelmiä

Tässä ilmoitetaan sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo sellaisten arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen osalta, jotka on edelleenlainattu (CCLT) arvopapereiden omistajalle, olettaen, että kirjanpidon nettoutuksen vaikutuksia tai muita luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutuksia ei ole (eli on kumottava ne kirjanpidon nettoutuksen tai luottoriskin vähentämismenetelmien vaikutukset, jotka ovat vaikuttaneet kirjanpitoarvoon).

Tämän solun osalta käteisellä tarkoitetaan käteisvarojen yhteismäärää, mukaan lukien kolikot ja setelit. Yhteismäärään luetaan mukaan keskuspankeissa pidettävien talletusten kokonaismäärä siinä määrin kuin talletukset voidaan nostaa stressikausien aikana. Laitokset eivät ilmoita tässä solussa muihin laitoksiin talletettuja käteisvaroja.

Arvopapereilla toteutetuista rahoitustoimista saatujen käteisvarojen edelleenlainauksessa (cash conduit lending transaction, CCLT) laitos ottaa arvopapereita lainaksi arvopapereiden omistajalta ja antaa kyseiset arvopaperit edelleen lainaksi arvopapereiden lainaajalle. Laitos vastaanottaa arvopaperien lainaksiottajalta käteisvakuuden ja lainaa kyseiset käteisvarat arvopaperien omistajalle. Vaatimukset täyttävän CCLT:n on täytettävä kaikki seuraavat edellytykset:

a)  kumpikin CCLT:n mukainen transaktio on suoritettava saman kaupantekopäivän aikana tai, kansainvälisten transaktioiden osalta, peräkkäisinä pankkipäivinä;

b)  jos transaktioiden yhteydessä ei ole määritetty maturiteettia, laitoksella on oltava oikeus päättää kumpi tahansa CCLT:n mukainen transaktio milloin vain ilman ennakkoilmoitusta;

c)  jos transaktioiden yhteydessä on määritetty maturiteetti, laitokselle ei saa aiheutua maturiteettieroja. Laitoksella on oltava oikeus päättää kumpi tahansa CCLT:n mukainen transaktio milloin vain ilman ennakkoilmoitusta;

d)  CCLT ei aiheuta riskin kasvua.

{0270;0010}

Julkisen sektorin sijoitukset – Saamiset keskushallinnoilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia keskushallinnoilta julkisen sektorin investointeihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0280;0010}

Julkisen sektorin sijoitukset – Saamiset aluehallinnoilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia aluehallinnoilta julkisen sektorin investointeihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0290;0010}

Julkisen sektorin sijoitukset – Saamiset paikallisviranomaisilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia paikallisviranomaisilta julkisen sektorin investointeihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0300;0010}

Julkisen sektorin sijoitukset – Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta julkisen sektorin investointeihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0310;0010}

Edistämislainat – Saamiset keskushallinnoilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia keskushallinnoilta edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0310;0070}

Edistämislainat – Saamiset keskushallinnoilta – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa keskushallinnoille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0320;0010}

Edistämislainat – Saamiset aluehallinnoilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia aluehallinnoilta edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0320;0070}

Edistämislainat – Saamiset aluehallinnoilta – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa aluehallinnoille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0330;0010}

Edistämislainat – Saamiset paikallisviranomaisilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia paikallisviranomaisilta edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0330;0070}

Edistämislainat – Saamiset paikallisviranomaisilta – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa paikallisviranomaisille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0340;0010}

Edistämislainat – Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0340;0070}

Edistämislainat – Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa julkisyhteisöille ja julkisoikeudellisille laitoksille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0350;0010}

Edistämislainat – Saamiset muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia muilta kuin rahoitusalan yrityksiltä edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0350;0070}

Edistämislainat – Saamiset rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa muille kuin rahoitusalan yrityksille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0360;0010}

Edistämislainat – Saamiset kotitalouksilta – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo varoista, jotka ovat saamisia kotitalouksilta edistämislainoihin liittyen.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0360;0070}

Edistämislainat – Saamiset paikallisviranomaisilta – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa kotitalouksille myönnettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0370;0010}

Edistämislainat – Siirretyt – Tasearvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, sovellettavan siirrettyjä edistämislainoja koskevan tilinpäätössäännöstön mukainen tasearvo, jos laitos ei ole itse myöntänyt edistämislainoja.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön tasearvot, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0370;0070}

Edistämislainat – Siirretyt – Nimellismäärä/nimellisarvo

Jos laitos on julkinen kehitysluottolaitos, taseen ulkopuolisten erien nimellismäärä suhteessa kotitalouksille myönnettyjen siirrettyjen edistämislainojen nostamattomaan osaan, jos laitos ei ole itse myöntänyt edistämislainoja.

Huomioon on otettava myös sellaisen laitoksen yksikön nimellismäärät, jota toimivaltainen viranomainen käsittelee julkisena kehitysluottolaitoksena vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaisesti.

{0380;0010}

Saamiset keskuspankeilta – Tasearvo

Laitosten on ilmoitettava sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti seuraavien laitoksen keskuspankkiin liittyvien vastuiden arvo: i) kolikot ja setelit, jotka ovat laillista valuuttaa keskuspankin lainkäyttöalueella; ii) omaisuuserät, jotka ovat saatavia keskuspankilta, keskuspankissa pidettävät varannot mukaan luettuina.

Laitosten on otettava huomioon ainoastaan vastuut, jotka täyttävät molemmat seuraavista edellytyksistä: a) ne ovat saman valuutan määräisiä kuin laitoksen ottamat talletukset; b) niiden keskimääräinen maturiteetti ei merkittävästi ylitä laitoksen ottamien talletusten keskimääräistä maturiteettia.

Laitosten on ilmoitettava nämä vastuut riippumatta siitä, onko ne vapautettu vastuiden kokonaismäärästä vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5 kohdan ja (6) kohdan mukaisesti.

{0390;0140}

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 7 kohdassa tarkoitetun mukautettua vähimmäisomavaraisuusastetta koskevan vaatimuksen laskennassa käytetty keskuspankin vastuuarvo – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5 kohdan c alakohdassa tarkoitettua päivää edeltävältä keskuspankin koko varantojen pitoajanjaksolta laskettu niiden laitoksen keskuspankkiin liittyvien vastuiden päivittäinen keskimääräinen kokonaisarvo, jotka voidaan jättää vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan n alakohdan mukaisesti ulkopuolelle.

{0400;0140}

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 7 kohdassa tarkoitetun mukautettua vähimmäisomavaraisuusastetta koskevan vaatimuksen laskennassa käytetty vähimmäisomavaraisuusasteen vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä

Vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 4 kohdassa määritelty laitoksen vastuiden kokonaismäärä, mukaan lukien vakavaraisuusasetuksen 429 artiklan 1 kohdan n alakohdan mukaisesti soveltamisalan ulkopuolelle jätetyt vastuut, vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 5 kohdan c alakohdassa tarkoitettuna päivänä.

{0410;0010}

Kokonaisvarat

Laitosten on ilmoitettava tässä erässä kokonaisvarat julkistetussa tilinpäätöksessä käytetyn soveltamisalan mukaisesti.

Rivi ja sarake

Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

{0010;0010}

Taseen ulkopuoliset erät; – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo lasketaan solujen {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} ja {LRCalc;0180;0010} summana, lukuun ottamatta vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisesti vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätettäviä ryhmän sisäisiä (yksittäisiä) vastuita.

{0010;0020}

Taseen ulkopuoliset erät – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien määrä, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, kuten standardimenetelmässä ja IRB-menetelmässä. Standardimenetelmän vastuiden osalta riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osastossa olevan 2 luvun mukaisesti. IRB-menetelmän vastuiden osalta riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osastossa olevan 3 luvun mukaisesti.

{0020;0010}

Joista: Kaupan rahoitus; – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Kaupan rahoitukseen liittyvien taseen ulkopuolisten erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Taulukon LR4 osalta kaupan rahoitukseen liittyvillä taseen ulkopuolisilla erillä tarkoitetaan tuontiin ja vientiin myönnettyjä ja vahvistettuja lyhytaikaisia ja itsestäänkuittautuvia rahoituseriä ja vastaavia liiketoimia.

{0020;0020}

Joista: Kaupan rahoitus; riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien arvo, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joka liittyy kaupan rahoitukseen.

Taulukon LR4 osalta kaupan rahoitukseen liittyvillä taseen ulkopuolisilla erillä tarkoitetaan tuontiin ja vientiin myönnettyjä ja vahvistettuja lyhytaikaisia ja itsestäänkuittautuvia rahoituseriä ja vastaavia liiketoimia.

{0030;0010}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien, kaupan rahoitukseen liittyvien taseen ulkopuolisten erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

{0030;0020}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Riskipainotettujen taseen ulkopuolisten vastuuerien arvo, lukuun ottamatta johdannaisia ja arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, joka liittyy virallisen vientiluottovakuutusjärjestelmän alaiseen kaupan rahoitukseen.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

{0040;0010}

Tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevien sopimusten alaiset johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Sellaisten johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0040;0020}

Tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevien sopimusten alaiset johdannaiset ja arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten johdannaisten ja arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevat riskipainotetut vastuuerät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0050;0010}

Johdannaiset, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Johdannaisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0050;0020}

Johdannaiset, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten johdannaisten luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevat riskipainotetut vastuuerät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0060;0010}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevia sopimuksia – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 alakohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0060;0020}

Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, joihin ei sovelleta tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Sellaisten taseeseen sisältyvien ja sen ulkopuolisten arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien luottoriskiä ja vastapuoliriskiä koskevat riskipainotetut vastuuerät, jotka on määritetty vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston mukaisesti, jos niihin ei sovelleta vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 25 kohdan mukaista tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskevaa sopimusta.

{0065;0010}

Luottojohdannaisten täydentävästä kohtelusta johtuvat vastuumäärät – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Tämän solun arvo on yhtä suuri kuin solujen {LRCalc;0130;0010} ja {LRCalc;0140;0010} erotus, lukuun ottamatta vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaisesti vastuiden kokonaismäärän ulkopuolelle jätettäviä ryhmän sisäisiä (yksittäisiä) vastuita.

{0070;0010}

Muut kaupankäyntivarastoon kuuluvat varat – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo

Solun {LRCalc;0190;0010} mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, lukuun ottamatta kaupankäyntivaraston ulkopuolisia eriä.

{0070;0020}

Muut kaupankäyntivarastoon kuuluvat varat – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston alaisten omien varojen vaatimukset kerrottuna luvulla 12,5.

{0080;0010}

Katetut joukkolainat – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmän mukaiset)

Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan mukaisten katettujen joukkolainojen vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0080;0020}

Katetut joukkolainat – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmän mukaiset)

Vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen katettujen joukkolainojen vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0080;0030}

Katetut joukkolainat – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmän mukaiset)

Vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan mukaisten katettujen joukkolainojen riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0080;0040}

Katetut joukkolainat – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmän mukaiset)

Vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettujen katettujen joukkolainojen riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0090,0010}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmän mukaiset)

Tässä ilmoitetaan solujen {0100,0010} – {0130,0010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0090;0020}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmän mukaiset)

Tässä ilmoitetaan solujen {0100,0020} – {0130,0020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0090;0030}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0100,0030} – {0130,0030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0090;0040}

Valtiovastuiksi katsotut vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0100,0040} – {0130,0040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0100;0010}

Valtiot ja keskuspankit – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 114 artiklan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0100;0020}

Valtiot ja keskuspankit – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan a alakohdan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0100;0030}

Valtiot ja keskuspankit – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 114 artiklan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0100;0040}

Valtiot ja keskuspankit – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan mukaisten valtioilta ja keskuspankeilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0110;0010}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 2 ja 4 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo, joita on käsiteltävä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0110;0020}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0110;0030}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 2 ja 4 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, joita on käsiteltävä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0110;0040}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0120;0010}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 2 kohdan ja 118 artiklan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0120;0020}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan b ja c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0120;0030}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 2 kohdan ja 118 artiklan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{1020;0040}

Kansainväliset kehityspankit ja kansainväliset organisaatiot (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IBR-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan b ja c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta ja kansainvälisiltä organisaatioilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0130;0010}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 4 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0130;0020}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0130;0030}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 4 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0130;0040}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0140;0010}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0150,0010} – {0170,0010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0140;0020}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0150,0020} – {0170,0020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0140;0030}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0150,0030} – {0170,0030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0140;0040}

Aluehallintojen, kansainvälisten kehityspankkien, kansainvälisten organisaatioiden, julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten vastuut, joita ei katsota valtiovastuiksi – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0150,0040} – {0170,0040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0150;0010}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 1, 3 ja 5 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo, joita ei käsitellä saamisina valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0150;0020}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0150;0030}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 115 artiklan 1, 3 ja 5 kohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, joita ei käsitellä kuten saamisia valtiolta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0150;0040}

Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IBR-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisten aluehallinnoilta ja paikallisviranomaisilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0160;0010}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0160;0020}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0160;0030}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 117 artiklan 1 ja 3 kohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0160;0040}

Kansainväliset kehityspankit (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisten kansainvälisiltä kehityspankeilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0170;0010}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 1, 2, 3 ja 5 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0170;0020}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0170;0030}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 116 artiklan 1, 2, 3 ja 5 kohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0170;0040}

Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset (ei-valtiovastuu) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisten julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta olevien saamisten, joita ei käsitellä saamisina valtiolta, riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0180;0010}

Laitokset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 119, 120 ja 121 artiklan mukaisten laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0180;0020}

Laitokset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisten laitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jotka eivät ole 161 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja katettuja joukkolainoja ja joihin ei sovelleta 147 artiklan 4 kohdan a–c alakohtaa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0180;0030}

Laitokset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 119, 120 ja 121 artiklan mukaisten laitoksilta olevien riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0180;0040}

Laitokset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisten laitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jotka eivät ole 161 artiklan 1 kohdan d alakohdassa tarkoitettuja katettuja joukkolainoja ja joihin ei sovelleta 147 artiklan 4 kohdan a–c alakohtaa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0190;0010}

Kiinteistövakuudelliset vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan mukaisten kiinteistövakuudellisten vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0190;0020}

Kiinteistövakuudelliset vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IBR-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu kiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0190;0030}

Kiinteistövakuudelliset vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan mukaisten kiinteistövakuudellisten vastuiden riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien määrä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0190;0040}

Kiinteistövakuudelliset vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien määrä, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu kiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0200;0010}

Joista: Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 125 artiklan mukaisten vastuiden vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo, joiden täytenä vakuutena on asuinkiinteistö.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0200;0020}

Joista: Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu asuinkiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0200;0030}

Joista: Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 125 artiklan mukaisten vastuiden riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien määrä joiden täytenä vakuutena on asuinkiinteistö.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0200;0040}

Joista: Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten tai 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien määrä, jos näillä on 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettu asuinkiinteistövakuus.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0210;0010}

Vähittäisvastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0210;0020}

Vähittäisvastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0210;0030}

Vähittäisvastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0210;0040}

Vähittäisvastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0220;0010}

Joista: Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0220;0020}

Joista: Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset – vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0220;0030}

Joista: Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset –Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 123 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien vähittäissaamisten riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0220;0040}

Joista: Pk-yrityksiltä olevat vähittäissaamiset –Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisten vähittäissaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0230;0010}

Yritykset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0240,0010} ja {0250,0010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0230;0020}

Yritykset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0240,0020} ja {0250,0020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0230;0030}

Yritykset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0240,0030} ja {0250,0030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0230;0040}

Yritykset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Tässä ilmoitetaan solujen {0240,0040} ja {0250,0040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0240;0010}

Rahoituslaitokset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0240;0020}

Rahoituslaitokset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0240;0030}

Rahoituslaitokset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0240;0040}

Rahoituslaitokset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoituslaitoksilta olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Taulukon LR4 osalta rahoituslaitoksella tarkoitetaan säänneltyjä ja sääntelemättömiä yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia ja joiden pääasiallisena toimintana on hankkia omistusosuuksia tai harjoittaa yhtä tai useampaa direktiivin 2013/36/EU liitteessä I lueteltua toimintaa, sekä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohdassa tarkoitettuja yrityksiä, jotka eivät ole solussa {0180;0010} tarkoitettuja laitoksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0250;0010}

Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Tässä ilmoitetaan solujen {0260,0010} ja {0270,0010} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0250;0020}

Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tässä ilmoitetaan solujen {0260,0020} ja {0270,0020} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0250;0030}

Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä olevien riskipainotettujen standardimenetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Tässä ilmoitetaan solujen {0260,0030} ja {0270,0030} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0250;0040}

Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten rahoitusalan ulkopuolisilta yrityksiltä olevien saamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tässä ilmoitetaan solujen {0260,0040} ja {0270,0040} summa.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0260;0010}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0260;0020}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityssaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0260;0030}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien saamisten riskipainotetut standardimenetelmän mukaiset vastuuerät.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0260;0040}

Pk-yrityksiltä olevat saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IBR-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityssaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, jos ne ovat pk-yrityksiltä olevia saamisia ja jos näillä ei ole 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta.

Tämän solun osalta laitoksista käytetään termiä ”pk-yritys” vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0270;0010}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten yrityksiltä olevien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo, joita ei ole ilmoitettu soluissa {0230;0040} ja {0250;0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0270;0020}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityssaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo, joilla ei ole vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta ja joita ei ole ilmoitettu soluissa {0230;0040} ja {0250;0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0270;0030}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 122 artiklan mukaisten pk-yrityksiltä olevien saamisten riskipainotetut standardimenetelmän mukaiset vastuuerät, joita ei ole ilmoitettu soluissa {0230;0040} ja {0250;0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0270;0040}

Muut kuin pk-yrityksiltä olevat saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaisten yrityssaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä, joilla ei ole vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1 kohdan a alakohdassa tarkoitettua kiinteistövakuutta ja joita ei ole ilmoitettu soluissa {0230;0040} ja {0250;0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0280;0010}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Laitosten on ilmoitettava maksukyvyttömyystilassa olevien ja siten vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukaisten saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

{0280;0020}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Laitosten on ilmoitettava sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, joissa on tapahtunut 178 artiklan mukainen maksukyvyttömyys.

{0280;0030}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Laitosten on ilmoitettava maksukyvyttömyystilassa olevien ja siten vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukaisten saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

{0280;0040}

Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Laitosten on ilmoitettava sellaisten vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joissa on tapahtunut 178 artiklan mukainen maksukyvyttömyys.

{0290;0010}

Muut vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan k, m, n, o, p ja q alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava tässä varat, jotka vähennetään omista varoista (esim. aineettomat hyödykkeet), mutta joita ei muuten voida luokitella, vaikka tällaista luokittelua ei vaadita riskiperusteisten omien varojen vaatimusten määrittelemiseksi sarakkeissa {*; 0030} ja {*; 0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0290;0020}

Muut vastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e, f ja g alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava tässä varat, jotka vähennetään omista varoista (esim. aineettomat hyödykkeet), mutta joita ei muuten voida luokitella, vaikka tällaista luokittelua ei vaadita riskiperusteisten omien varojen vaatimusten määrittelemiseksi sarakkeissa {*; 0030} ja {*; 0040}.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0290;0030}

Muut saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan k, m, n, o, p ja q alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0290;0040}

Muut saamiset – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e, f ja g alakohdan mukaisiin vastuuryhmiin kuuluvien saamisten riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0300;0010}

Joista: Arvopaperistamisvastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan m alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen standardimenetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0300;0020}

Joista: Arvopaperistamisvastuut – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten vähimmäisomavaraisuusasteen IRB-menetelmän mukaisten vastuiden arvo.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0300;0030}

Joista: Arvopaperistamisvastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan m alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten riskipainotetut standardimenetelmän mukaiset vastuuerät.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0300;0040}

Joista: Arvopaperistamisvastuut – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan f alakohdan mukaisten arvopaperistamissaamisten riskipainotettujen IRB-menetelmän mukaisten vastuuerien yhteismäärä.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0310;0010}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0310;0020}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä) – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0310;0030}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien riskipainotettujen vastuiden arvo, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0310;0040}

Kaupan rahoitus (lisätietoerä) – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Sellaisten taseisiin sisältyvien erien riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat luotonantoa tavaroiden tai palvelujen tuojille tai viejille tuonti- tai vientiluottojen ja vastaavien rahoitustoimien avulla.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0320;0010}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (standardimenetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0320;0020}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden arvo – Vastuut (IRB-menetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden määrä.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

{0320;0030}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (standardimenetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien riskipainotettujen vastuuerien arvo.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä standardimenetelmän mukaisia vastuita.

{0320;0040}

Joista: Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvat erät – Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä – Vastuut (IRB-menetelmä)

Virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvien kaupan rahoitukseen liittyvien taseeseen sisältyvien erien riskipainotetut vastuuerät.

Taulukon LR4 osalta virallisiin vientiluottovakuutusjärjestelmiin kuuluvilla erillä tarkoitetaan valtion tai muun elimen, kuten vientiluottolaitoksen, tarjoamaa julkista tukea, kuten suoraa luottoa/rahoitusta, jälleenrahoitusta, korkotukea (jossa koko luoton kestoajaksi taataan kiinteä korko), kehitysapurahoitusta (lainat ja lahjoitukset), vientiluottovakuutuksia ja takauksia.

Laitosten on ilmoitettava nämä arvot ilman laiminlyötyjä IRB-menetelmän mukaisia vastuita.

Rivi ja sarake

Ohjeet

{0010;0010}

Laitoksen yritysrakenne

Laitoksen on valittava yritysrakenteekseen jokin seuraavista:

{0020;0010}

Johdannaisten käsittely

Laitoksen on määritettävä johdannaisten käsittelytavakseen toinen seuraavista:

{0040;0010}

Laitoksen luokitus

Laitoksen on valittava luokituksekseen jokin seuraavista:

{0070;0010}

Laitos, jolla on julkinen kehittämisyksikkö

Laitosten, jotka eivät ole julkisia kehitysluottolaitoksia, on ilmoitettava, onko niillä julkinen kehitysyksikkö.

{0080;0010}

{00090;0010}

{0100;0010}

Yhteisö, joka on myöntänyt takauksen julkiselle kehitysluottolaitokselle tai -yksikölle vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisesti: Keskushallinto, aluehallinto tai paikallisviranomainen

Laitosten, jotka ovat joko julkisia kehitysluottolaitoksia tai joilla on julkinen kehitysyksikkö, on ilmoitettava, onko niiden takaajana keskushallinto, aluehallinto tai paikallisviranomainen.

Laitosten on merkittävä ”TRUE” riville, joka vastaa sovellettavaa suojan tarjoajatyyppiä tai -tyyppejä, ja muussa tapauksessa ”FALSE”.

{0080;0010}

Valtion takaamat julkiset kehitysluottolaitokset/kehitysyksiköt

{0090;0010}

Aluehallinnon takaamat julkiset kehitysluottolaitokset/kehitysyksiköt

{0100;0010}

Paikallisviranomaisen takaamat julkiset kehitysluottolaitokset/kehitysyksiköt

{0110;0010}

{0120;0010}

{0130;0010}

Vakavaraisuusasetuksen 429 a artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisesti saadun takauksen tyyppi

Laitosten, jotka ovat joko julkisia kehitysluottolaitoksia tai joilla on julkinen kehitysyksikkö, on ilmoitettava saadun suojan tyyppi.

Laitosten on merkittävä ”TRUE” riville, joka vastaa sovellettavaa suojan tarjoajatyyppiä tai -tyyppejä, ja muussa tapauksessa ”FALSE”.

{0110;0010}

Velvollisuus suojella luottolaitosten elinkelpoisuutta

{0120;0010}

Suora takaus luottolaitosten omien varojen vaatimuksille, rahoitusvaatimuksille tai myönnetyille edistämislainoille

{0130;0010}

Epäsuora takaus luottolaitosten omien varojen vaatimuksille, rahoitusvaatimuksille tai myönnetyille edistämislainoille

Rivi ja sarake

Ohjeet

{0010;0010}

Raportointikauden keskiarvo – Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo

Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvon raportointivuosineljänneksen päivittäisten arvojen keskiarvo, josta on vähennetty vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin, sellaisena kuin se on määritelty lomakkeen C47.00 riveillä 0010 ja 0050.

{0010;0020}

Raportointikauden keskiarvo – Oikaisut arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumiin

Laitosten on ilmoitettava lomakkeen C47.00 rivillä 0230 määriteltyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumiin tehtyjen oikaisujen päivittäisten arvojen keskiarvo raportointivuosineljännekseltä.

Rivi ja sarake

Ohjeet

{0010;0010}

Viitepäivämäärä raportointikaudella

Laitosten on ilmoitettava päivämäärä, johon ilmoitettu päiväkohtainen arvo viittaa. Ilmoitus on tehtävä raportointivuosineljänneksen jokaiselta päivältä.

{0010;0020}

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvo

Laitosten on ilmoitettava arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien vastuuarvon raportointivuosineljänneksen päivittäiset arvot, josta on vähennetty vapautettu keskusvastapuolen vastuu, joka liittyy asiakkaan puolesta selvitykseen vietyihin kaupankäyntivastuisiin, sellaisena kuin se on määritelty lomakkeen C47.00 riveillä 0010 ja 0050.

{0010;0030}

Arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumien oikaisut

Laitosten on ilmoitettava lomakkeen C47.00 rivillä 0230 määriteltyjen arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien myynnin kirjanpitotapahtumiin tehtyjen oikaisujen päivittäiset arvot raportointivuosineljännekseltä.